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老师,个人****项目到我们公司,我们扣完相关费用后直接把前打给他个人,是否需要收取个人所得税,好几百万呢
王超老师
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提问时间:10/23 07:16
#建筑#
你好 严格来说,是需要的,但是实务中,很多公司是没有去申报和缴纳的
阅读 547
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老师好,请问:建筑施工企业施工现场甲方开的水电气费的转售发票税率分别为多少?
一鸣老师
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提问时间:10/22 22:05
#建筑#
你好,这个税率分别是9,13,9
阅读 640
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老师您好!我们工地上采购柴油,公司已支付,发票收到,柴油入库,后面领用柴油时,是工地上另一个施工队领用了,这笔款项领导说要从他那里收回来,请问一下如何做账务处理?
东老师
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提问时间:10/22 16:29
#建筑#
借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
阅读 568
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母子公司账务怎么处理?母公司向银行贷款,但是这笔钱没有打入母公司,打入子公司。子公司再把这笔钱转给母公司。请问母子公司账务怎么处理?
小天老师
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提问时间:10/22 16:18
#建筑#
您好,子公司就是代收一下,这个贷款的利息是谁在还呀,贷款子公司还,这个有些麻烦了,子公司收母公司的利息还要开发票的 子公司 借:银行 贷:短期借款 借:其他应收款 贷:银行 母公司 借:银行 贷:其他应付款
阅读 661
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劳务公司支付人工费需要申报个税吗?
冉老师
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提问时间:10/22 16:13
#建筑#
...
阅读 617
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你好老师,有简易的劳务公司做账分录吗
艳子老师
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提问时间:10/22 10:07
#建筑#
、收到劳务费,开具发票时,做如下分录, 借:银行存款, 贷:主营业务收入。 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保 (企业交纳部分) 其他应付款-住房公积金(企业交纳部分) 3、支付派遣人员的工资, 借:应付职工薪酬—工资 贷:库存现金, 其他应付款—社保等 (个人承担的社保和公积金) , 应交税费-个人所得税 (可以扣减5000和个人社保) 4、缴纳社保和公积金 借:其他应付款—社保 等 贷:银行存款。 5、计提营业税和附加税费(按差额计提,即劳务收入减去支付的劳务成本和社保) 借:营业税金及附加 贷: 应交税费-城建税, 应交税费-教育费附加。 6、支付本企业人员工资和费用, 借:管理费用-工资/ 办公费 等 贷:应付职工薪酬-工资 或 库存现金 / 银行存款 7、期末结转时分录为, 借:本年利润, 贷:主营业务成本, 管理费用 , 营业税金及附加。
阅读 576
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建筑安装工程投资会计科目体现在资产负债表中哪个报表项目
易 老师
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提问时间:10/21 23:09
#建筑#
您的企业是做什么的?产品有哪些?
阅读 649
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工程量清单及计算表是个怎么个原理是计算工作量计算来算完工进度吗?是如何确定啊?
小曦老师
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提问时间:10/21 22:03
#建筑#
你好,工程量清单计价表是明确工程施工各项工作内容,以及对应内容的工程量数量和价格
阅读 742
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老师您好!工地上用的喷浆机,一台6800元,共买了2太,是否计入固定资产呢?
易 老师
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提问时间:10/21 21:35
#建筑#
学员您好,这种情况是要的。固定资产分期摊销,合适些
阅读 634
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老师好,我公司是分包方,请问:工地上用的电是甲方开发票转售,那水、气等用了也可以转售还是用费用分割单,还是其他方式处理呢?合同上没注明。谢谢老师!
玲竹老师
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提问时间:10/21 21:25
#建筑#
您好 水、气等用了也可以转售 分割单您没法抵扣进项税额 所以转售开具发票最合适
阅读 559
收藏 2
建筑业简易计税项目可以再分包吗
木木老师
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提问时间:10/21 21:21
#建筑#
可以的,这个简易计税是优惠政策上没有禁止再分包。
阅读 662
收藏 3
本身就是受害方。又要开具延期利息专用发票,那不是等于又减少了赔偿金额。
文文老师
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提问时间:10/21 20:15
#建筑#
是的,等于又减少了赔偿金额
阅读 4658
收藏 20
老师,月末需要结转工程施工成本吗?
易 老师
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提问时间:10/21 19:11
#建筑#
学员您好,施工企业这种情况是要的。
阅读 667
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老师好,请问建筑公司中标后招标代理费计入什么科目合适呢?
易 老师
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提问时间:10/21 18:11
#建筑#
学员朋友您好,借:合同履约成本-工程施工-间接费用-中介代理费贷:银行存款
阅读 679
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老师好,我们是小规模建筑公司,用预收工程款(未开销项发票)支付工人工资,做样做工资计提及发放分录?
冉老师
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提问时间:10/21 17:52
#建筑#
你好,学员 预收的话 借银行存款 贷预收账款 支付的话 借应付职工薪酬 贷银行存款
阅读 655
收藏 0
老师,我们公司支付给**在我们单位的负责人款项,是否要收取个人所得税
刘倩老师
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提问时间:10/21 16:06
#建筑#
你好!是要代扣代缴个税
阅读 624
收藏 3
老师,个税什么时候申报?产生工资的时候还是发放的时候申报?公司一下发了前面好几个月的工资,个税申报怎么弄?
一鸣老师
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提问时间:10/21 15:38
#建筑#
你好,是发放的次月申报。发了几个月的工资,就申报几个月的
阅读 676
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设计渠道怎么做这个题呢
大明明老师
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提问时间:10/21 13:40
#建筑#
同学情本来我也不好意思接手 但是我看你发了好几天了 有没有一种可能 你这个题目不在我们会计的核算范围之内
阅读 242
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老师您好!请问购买的钢材款6月份已支付,货物已到,我们公司多付款项对方已退回,但是发票7月份才收到,是增值税专用发票,这个账应该怎么做
立峰老师
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提问时间:10/21 13:12
#建筑#
你好同学支付银行存款时借预付账款贷银行存款
阅读 579
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开发商把消防工程单独包出去,构成属于违法分包,现在开发商又让总包和消防签订合同,总包收款支付消防工程款,在税务上总包需要收取分包消防工程印花税,其他的税金还有那些需要总包收取?
丁小丁老师
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提问时间:10/21 11:53
#建筑#
您好!不是总包收取印花税,是签订了合同,双方都要交印花税,不存在总包收取分包方的税哦
阅读 640
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农民合作社大棚建设项目由企业自筹和农委补贴,现发包给施工单位建设,施工单位开具发票给农民合作社后直接向农委申请拨款资金到施工单位账上,现在项目已完成,我农民合作社只收到发票怎么做账
冉老师
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提问时间:10/21 10:43
#建筑#
你好,学员,实际你们付款了吗
阅读 559
收藏 2
如果,公司有“建筑设计”的业务,也有“装修施工”的业务,也有“又设计又装修施工”的业务。那我们的税负率要按照哪个来?
郭老师
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提问时间:10/21 10:31
#建筑#
那你税务局那边核定的行业是哪一个的? 安那个来
阅读 636
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老师,我在查2019年的项目账,我们公司在2019年7月之前是核定征收所得税2%,2019年7月转为查账征收,在2019年11月我们开具了622万发票,那么我们2019年这个项目开的622万怎么收所得税,之前会计还是按2%收的,是不是从7月开始我们就应该按成本发票数据收了,也就是11月之后拿来的成本发票算所得税
金金老师
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提问时间:10/21 09:50
#建筑#
您好,对的,那样的话7月就要开始接收了
阅读 624
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公司的业务有的是单独只给人提供“室内设计”,有的是单独只给人做“室内装修施工”,有的是“又做设计又做施工”,那我们公司在做税负率测算的时候要按哪个税负率来呀? 以及,又设计又施工 的业务,我们要给人怎么开票,税率多少?
张长弓骑奇马老师
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提问时间:10/21 09:26
#建筑#
只设计,属于现代服务,按6%计税; 只装修,属于建筑服务,按9%计税; 两者兼有,且签订合同时没有分离合同金额,开票时合并开票,要从高计税,按9%计税。 税负率计算是指增值税占收入的比例,按照对应的税率测算出增值税,就可以算出税负率了。
阅读 608
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印花税申报的时候,应税凭证书立日期怎么填
邹老师
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提问时间:10/21 08:42
#建筑#
你好,印花税申报的时候,应税凭证书立日期,是填写相应合同的签订日期。
阅读 675
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工程管理服务,土石方工程施工,工程技术服务(规划管理、拗察、设计、监理除外),工业工程设计服务,普通机械设备安装服务,劳务服务(不含劳务派遣),建筑物清洁服务,建筑工程机械与设备租赁。。 这个是个体的,想知道可以开哪些类型的票,分别几个点
郭老师
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提问时间:10/21 08:28
#建筑#
小规模1%工程管理土方工程技术服务设计,服务,安装服务,清洁劳务,建筑清洁,机械设备租赁
阅读 590
收藏 2
有简易项目和一般项目,收到3%和6%的发票,都不能抵扣是嘛
大侯老师
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提问时间:10/20 23:00
#建筑#
增值税专票能不能抵扣一是看你的身份,你身份是一般纳税人,无论你取得税率为多少的增值税专票都是可以抵扣的,二是看用途,你用途决定了你能不能抵扣
阅读 631
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你好老师,请问劳务公司开票是按什么税率的,比如这个人2万的工资,他是怎么开票的?请老务公司开合算还是进自己公司核合算?
文文老师
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提问时间:10/20 21:19
#建筑#
一般纳税人 劳务公司开票6%
阅读 633
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老师特殊分包工程可以按简易计税3个点来吗
新新老师
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提问时间:10/20 18:49
#建筑#
你好。甲供材轻包工或者是老项目,符合其中一个都可以简易计税。
阅读 551
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前期支付供应商货款,后来查出来有问题,这家公司不能开发票了,这种情况该如何处理?
金金老师
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提问时间:10/20 17:33
#建筑#
您好,票据后期也不开了吗?
阅读 610
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