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老师好三家企业费用分割单怎么做的呢如食堂费用是用一家企业开票付款的那另外两家企业的分割单怎么做是不是一家一家的做原始凭证金额然后 A公司多少金额然后依此类推共三张分割单是这样吗
朴老师 | 提问时间：11/12 13:34

#实务#

分割单的主要内容标题：费用分割单。参与分割费用的企业信息：包括三家企业的名称、纳税人识别号等基本信息。费用项目说明：明确是食堂费用。费用总额：即开票付款的总金额。费用发生期间：明确该费用对应的时间段。各企业承担费用份额：分别列出 A、B、C 三家企业各自应承担的金额。签字盖章：参与费用分割的三家企业均需在分割单上签字盖章，以确认各自承担的费用份额

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老师，我现在要修改2023年所得税主表中的税金及附加金额，要减少，那我的账务应该怎么做，可不可以直接数字冲减借：应交税费-应交城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加贷：税金及附加。
郭老师 | 提问时间：11/12 13:33

#实务#

你好，你在几月份做，2023年做可以。

阅读 205

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老师，增值税销项和进项抵扣为0时，是不是附加税就不用拿
朴老师 | 提问时间：11/12 13:33

#实务#

同学你好对的没有增值税就不用交附加税

阅读 179

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老师，中午好！请教一个问题，就是我们公司注销，但是有短期借款未还，需要转入营业外收入吗？缴纳企业所得税吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/12 13:33

#实务#

你好，如果不能归还需要转入营业外收入缴纳企业所得税

阅读 187

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老师，房屋的维修基金计入固定资产吗
郭老师 | 提问时间：11/12 13:32

#实务#

这个维修基金做其他应收款里面，你以后这个房屋的维修可以从这里面出

阅读 65

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老师上午好！甲方代发民工工资，乙方需要什么资料入账？乙方不开劳务发票,申报工资是甲方申报还是乙方申报或工人自己申报
郭老师 | 提问时间：11/12 13:31

#实务#

出一个委托书，委托对方发工资的证明。最好是让对方把这个银行回单给你复印一份。乙申报。

阅读 63

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你好，老师，我们公司开业时收到政府部门的3辆垃圾清运车，当时找了个单位给我们开了车辆发票，我们未付钱一直挂账，现在使用结束要给政府把车辆还回去，找了二手车交易公司，给开了发票，我应该怎么做账？
暖暖老师 | 提问时间：11/12 13:31

#实务#

你好现在冲减当时的挂账就可以的

阅读 68

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老师，想问一下，公司的股权转让股权转让可以在哪查看？
郭老师 | 提问时间：11/12 13:31

#实务#

你好之前的章程有留过吗？就是变更之前的章程和变更之后的这两个差异

阅读 183

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给员工交保险，但没钱发工资，怎么申报个税
郭老师 | 提问时间：11/12 13:31

#实务#

交了保险个人负担的社保就是工资然后填写专项扣除

阅读 227

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老师，现在个体户也可以直接变成一般纳税人吗
朴老师 | 提问时间：11/12 13:30

#实务#

同学你好个体户本来就分小规模和一般纳税人的

阅读 62

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如果一家企业之前都没有好好记账，应该怎么把账捋出来继续记账。
郭老师 | 提问时间：11/12 13:30

#实务#

你好，之前的原始凭证能找到吗？之前的原始凭证找到，然后你再去看一下他之前做的正不正确。如果是正确的，后期切不用调整。如果不正确的，你再调整，没有做的可以补。

阅读 232

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老师，我公司开具的技术服务费发票在报增值税时不属于货物也不属于劳务，这个怎么填
堂堂老师 | 提问时间：11/12 13:28

#实务#

你好！技术服务费发票在报增值税时应该归类为“服务”类别。在填报增值税申报表时，应选择“服务、不动产和无形资产”相关栏目进行填报。这样处理就可以了。

阅读 55

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老师请问一下劳务公司的人工成本最多可以按照多少比率来做？是不是一般按照开票收入*比率？
小智老师 | 提问时间：11/12 13:28

#实务#

劳务公司的人工成本通常与开票收入挂钩。比率没有固定标准，但要确保人工成本的合理性和真实性。通常，人工成本的比率应该根据实际业务量和员工的实际工作内容来确定。在计算时，可以将总人工成本除以总收入，得到人工成本占比，以此来评估是否合理。

阅读 87

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老师，个税中年终一次性奖金我在12月份，发放，次月申报个税，虽是1月份申报的，但税款所属期是12月份，是吧？就是我可以12月份去发放这个年终奖，对不？
朴老师 | 提问时间：11/12 13:28

#实务#

同学你好对的是这样的

阅读 220

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你好老师，请问用人单位劳务派遣员工工资通过应付职工薪酬核算了怎么办？做错了这怎么调整呢？当年的
暖暖老师 | 提问时间：11/12 13:26

#实务#

你好，劳务派遣是通过应付职工薪酬核算的

阅读 54

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请问3.4问的分录是什么
朴老师 | 提问时间：11/12 13:25

#实务#

支付安装工人工资的分录：借：在建工程 35000 贷：应付职工薪酬 35000 借：应付职工薪酬 35000 贷：银行存款 35000 2×26 年 12 月 20 日安装完成，设备交付使用的分录：设备的入账价值 = 5000000 + 80000 + 35000 = 5115000（元）借：固定资产 5115000 贷：在建工程 5115000

阅读 220

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老师，工会经费需要计提吗？怎样做会记分录
小智老师 | 提问时间：11/12 13:23

#实务#

工会经费确实需要计提。一般来说，工会经费按照工资总额的一定比例提取，具体比例根据企业所在地区的相关规定而定。会计分录通常是：借记“管理费用-工会经费”，贷记“应付款项-工会经费”。这样做可以确保费用的正确计提和支付。

阅读 72

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公司买车，但是是股东个人卡还贷款，每月公户给个人卡打款还贷，公户转私户，怎么记账？
小菲老师 | 提问时间：11/12 13:23

#实务#

同学，你好借：长期借款贷：银行存款

阅读 75

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老师研发部买的样本酸奶这些是计入研发费用吗什么明细科目
小智老师 | 提问时间：11/12 13:21

#实务#

研发部购买的样本，如酸奶，如果是用于研发过程中的测试和实验，可以计入研发费用。明细科目可以归入“研发支出”下的“材料费用”。

阅读 69

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老师好，我们有一个员工。一个月没上班儿，个税还需申报吗？要给他申报成零吗？
朴老师 | 提问时间：11/12 13:19

#实务#

同学你好可以零申报

阅读 70

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入河自动结转主营业务成本
暖暖老师 | 提问时间：11/12 13:19

#实务#

你好，这里是软件选择月末自动结转损益

阅读 58

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补缴增值税的会计凭证应该如何编制和登记？
李老师 | 提问时间：12/03 11:44

#会计实务#

补缴增值税的会计凭证编制和登记如下： 1. 首先，根据补缴增值税的金额，确定需要增加的应交税金科目。应交税金科目一般为负债类科目，可以根据实际情况选择适当的科目。 2. 编制会计凭证，一般包括借方和贷方两个方向。借方金额为应交税金科目的金额，贷方金额为补缴增值税的金额。 3. 在借方栏中，填写应交税金科目的科目代码和金额；在贷方栏中，填写增值税科目的科目代码和金额。 4. 在会计凭证的摘要栏中，简要说明补缴增值税的原因和金额。 5. 根据公司的会计制度，填写会计凭证的日期和凭证号码。 6. 将编制好的会计凭证送审，并经过负责人或会计主管的审批。 7. 审批通过后，将会计凭证录入到会计系统中，进行相应的账务处理。 8. 在会计系统中，根据会计凭证的内容，自动生成相应的会计科目的借贷方明细账，并及时进行核对和调整。 9. 定期进行会计核算和报表编制，将补缴增值税的相关信息纳入财务报表中。以上是补缴增值税的会计凭证编制和登记的一般步骤，具体操作还需根据实际情况和公司的会计制度进行调整。建议在操作过程中，遵守相关会计准则和法律法规，并咨询专业会计师的意见。

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会计在公司中可以担任哪些岗位？
周老师 | 提问时间：12/03 11:39

#会计实务#

会计在公司中可以担任以下岗位： 1. 会计师：负责编制和审核公司的财务报表，确保其准确性和合规性。 2. 财务经理：负责公司的财务管理工作，包括预算编制、资金管理、投资决策等。 3. 财务分析师：负责对公司的财务数据进行分析，提供决策支持和预测报告。 4. 成本会计师：负责计算和分析公司的成本，为管理层提供成本控制和决策建议。 5. 税务会计师：负责处理公司的税务事务，确保遵守税法规定并最大限度地减少税务风险。 6. 风险管理会计师：负责评估和管理公司的风险，制定相应的风险管理策略和措施。 7. 内部审计师：负责对公司内部控制和运营流程进行审计，发现并纠正潜在的问题和风险。 8. 会计信息系统经理：负责管理和维护公司的会计信息系统，确保其正常运行和数据安全。 9. 会计教师：在教育机构担任会计教师，培养和指导学生学习会计知识和技能。以上是一些常见的会计岗位，在实际工作中还可能存在其他特定的岗位，具体根据公司的规模和需求而定。

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传媒公司收到投资款应该如何入账？
秦老师 | 提问时间：12/03 11:36

#会计实务#

传媒公司收到投资款应该按照以下步骤入账： 1. 首先，确认投资款的性质和目的。投资款可能是股权投资、债权投资或其他形式的投资。确保了解投资款的具体用途和约定。 2. 根据投资款的性质选择适当的会计科目。一般来说，投资款应该入账为资本账户或投资账户。 3. 创建一个新的资本账户或投资账户。根据公司的会计政策和实际情况，可能需要为投资款创建一个新的账户，以便于追踪和记录投资款的流动。 4. 记录投资款的入账。根据公司的会计制度和相关准则，使用会计凭证将投资款的金额记录在资本账户或投资账户中。确保凭证中包含投资款的来源、日期、金额和相关说明。 5. 更新账簿和财务报表。在投资款入账后，及时更新公司的账簿和财务报表，确保反映投资款的增加和相关变动。 6. 监控投资款的使用和变动。跟踪和记录投资款的使用情况和变动，确保投资款的合理利用和追踪。请注意，以上步骤仅为一般性建议，具体操作应根据公司的会计政策、相关准则和实际情况进行。建议在进行会计处理前咨询专业会计师或财务顾问以确保准确性和合规性。

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如何确保会计信息符合质量要求？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:29

#会计实务#

确保会计信息符合质量要求是会计实务中非常重要的一项工作。以下是几个关键步骤，可以帮助确保会计信息的质量： 1. 遵守会计准则：会计准则是制定会计信息质量标准的基础。会计人员应该熟悉并遵守适用的会计准则，确保会计信息的准确性和可靠性。 2. 内部控制：内部控制是确保会计信息质量的关键。会计人员应该建立和维护有效的内部控制制度，包括制定适当的流程和程序，确保会计信息的准确记录和处理。 3. 审计：定期进行内部和外部审计是确保会计信息质量的重要手段。内部审计可以帮助发现潜在的错误和漏洞，并及时进行纠正。外部审计由独立的审计师进行，可以提供对会计信息的独立评价。 4. 信息技术系统：现代化的信息技术系统可以提高会计信息的质量和准确性。会计人员应该选择和使用适当的会计软件，并确保系统的安全性和可靠性。 5. 培训和教育：会计人员应该接受持续的培训和教育，以保持专业知识的更新和提高。只有具备良好的专业素养和技能，才能保证会计信息的质量。总之，确保会计信息符合质量要求需要综合考虑多个因素，包括遵守会计准则、建立内部控制、进行审计、使用信息技术系统以及持续的培训和教育。通过这些措施的综合应用，可以提高会计信息的质量和可靠性。

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房产税和契税有什么区别？（答案：房产税是按照房产总值的比例征收的年度税费，而契税是在房屋买卖过程中按照房产总值的比例征收的一次性税费）
秦老师 | 提问时间：12/03 11:29

#会计实务#

非常正确！房产税和契税是两种不同的税费，有以下区别： 1. 征收对象不同：房产税是对房产所有者征收的年度税费，而契税是在房屋买卖过程中对买方征收的一次性税费。 2. 征收时间不同：房产税是每年按照房产总值的比例征收的，而契税是在房屋买卖过程中交纳的。 3. 征收方式不同：房产税是按照房产总值的比例计算的，通常是以房产的市场价值为基础，乘以相应的税率计算出税款。而契税是按照房产总值的比例计算的，通常是以房屋的交易价格为基础，乘以相应的税率计算出税款。 4. 征收目的不同：房产税的征收目的是为了调节房地产市场，促进资源的合理配置；而契税的征收目的是为了增加财政收入，调节房地产市场。总结起来，房产税是按照房产总值的比例征收的年度税费，而契税是在房屋买卖过程中按照房产总值的比例征收的一次性税费。

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知识点问题1：出纳员的主要职责是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:25

#会计实务#

出纳员的主要职责包括以下几个方面： 1. 现金管理：负责公司现金资金的收付、保管和结算工作，确保现金的安全和准确性。 2. 银行业务处理：负责与银行的日常业务往来，包括存款、取款、汇款、对账等，确保银行账户的准确性和及时性。 3. 账务处理：负责登记和核对各类收支凭证，确保账务的准确性和及时性，包括现金日记账、银行存款日记账等。 4. 账户管理：负责管理和核对各类账户余额，包括现金账户、银行账户、备用金账户等，确保账户余额的准确性和及时性。 5. 报表编制：负责编制与现金收支相关的报表，如现金流量表、现金预算表等，为管理层提供决策参考。 6. 内部控制：负责制定和执行现金管理的内部控制制度，确保现金资金的安全和合规性。 7. 监督审计：负责协助内外部审计人员进行现金相关的审计工作，提供必要的资料和解释。总的来说，出纳员的主要职责是负责公司现金资金的管理、账务处理和报表编制，确保现金的安全和准确性，同时遵守内部控制制度和协助审计工作。

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在2023年工会经费分录中，工会经费收入应该如何记录？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:13

#会计实务#

在2023年工会经费的分录中，工会经费收入应该按照以下方式记录：借：工会经费收入（收入类科目）贷：其他应付款-工会经费（负债类科目）这样的分录反映了工会经费收入的增加，并将其归类为其他应付款中的工会经费。请注意，具体的会计科目名称可能因公司的会计制度和实践而有所不同，以上仅为一般性的示例。建议在实际操作中参考公司的会计准则和规定。

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主营业务收入增长率的计算方法有哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 11:08

#会计实务#

主营业务收入增长率是衡量企业经营业绩的重要指标之一。计算主营业务收入增长率的方法有以下几种： 1. 年度增长率：计算两个连续年度的主营业务收入增长率，公式为（本年度主营业务收入-上年度主营业务收入）/上年度主营业务收入×100%。 2. 季度增长率：计算两个连续季度的主营业务收入增长率，公式为（本季度主营业务收入-上季度主营业务收入）/上季度主营业务收入×100%。 3. 月度增长率：计算两个连续月份的主营业务收入增长率，公式为（本月主营业务收入-上月主营业务收入）/上月主营业务收入×100%。 4. 同比增长率：计算同一季度或同一月份去年同期的主营业务收入增长率，公式为（本期主营业务收入-去年同期主营业务收入）/去年同期主营业务收入×100%。 5. 环比增长率：计算相邻两个季度或两个月份的主营业务收入增长率，公式为（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入×100%。以上是常用的计算主营业务收入增长率的方法，根据具体情况选择合适的方法进行计算。

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应付酒店住宿费的会计分录是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:08

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录通常包括两个方面：一是预付款项（或应付账款）的确认，二是费用的确认。 1. 预付款项（或应付账款）的确认：借：应付账款/供应商账户贷：银行存款/现金 2. 费用的确认：借：酒店住宿费用贷：应付账款/供应商账户需要注意的是，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同，比如是否涉及税金、折扣等。因此，建议在实际操作中参考公司的会计政策和准则，并咨询专业会计人员的意见。

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