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税款缴纳了，还可以更正申报表吗？
盛宇老师 | 提问时间：06/05 22:38

#实务#

您好，还可以更正申报的。

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老师，汇算清缴退税，是直接申请退好，还是暂不办理，下次抵减好？
家权老师 | 提问时间：05/28 14:28

#实务#

如果预计本年度交税，就以后季度抵减

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老师数电什么怎么作废空白发票我都没看到呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 12:27

#实务#

您好，数电是开红字发票

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23年12月用现金支付一次管理费用8000，费用已付，发票24年才开过来。 12月应该怎么做分录，收到发票又要怎么做分录
郭老师 | 提问时间：05/28 10:08

#实务#

12月份借管理费用贷，库存现金 2024年借其他应付款贷，利润分配未分配利润借利润分配未分配利润贷其他应付款。

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这题怎么做
Xia老师 | 提问时间：09/23 23:39

#实务#

同学你好，稍等一下

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注册在综合保税区内企业有什么优惠吗
小锁老师 | 提问时间：05/27 11:27

#实务#

1、减税。区内从事加工出口的生产性外商投资企业，减按15％征收企业所得税。 2、进口货物免税。区内企业进口自用的建筑材料、生产和管理设备所需的维修零部件、生产用染料，免征进口关税和进口增值税。 3、进口基础设施物资免税。对建设保税区基础设施所需要的进口机器、设备和其他物资，免征进口关税和进口增值税。 4、进口出口产品货物保税。区内企业为生产出口产品所需的原材料、零部件、元器件、包装物料，予以保税。 5、转口货物免税。区内转口货物按保税货物处理，复出口后，免税。 6、出口产品免税。区内企业加工产品出口，免征出口关税。

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请问公司打劳务费给个体工商户但是拿过来的发票是个人的这样可以吗？还需要帮个人代扣代缴个税吗？
宋生老师 | 提问时间：05/31 11:37

#实务#

你好！不可以的了。不对应要代扣代缴

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固定资产清理，账务处理转入营业外支出，月末或者年末需要结转吗？
宋生老师 | 提问时间：05/27 10:16

#实务#

。你好是的，是需要结转的。

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请问公司两个老板合伙的其中一个以个人名义从外面借款然后借给公司周转公司付老板利息老板在公司取得的利息收入能不交个税吗？因为他以个人名义借款也要付利息
小锁老师 | 提问时间：06/05 22:19

#实务#

您好，这个是不能的，利息是必须缴纳个税的

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老师，请问交易性金融资产、长期股权投资、其他权益工具投资以及其他非流动金融资产的区别是？它们是否都是以公允价值计量的？
冉老师 | 提问时间：05/28 14:17

#实务#

你好，同学都是按照公允价值计量的，长投不是的交易性金融资产一般是随时买卖的长期股权投资这个是一般是长期持有的其他权益工具投资一般是比例小的长期持有的

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老师我们收了培训班费用又退回去了走什么科目？没有给对方开票
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 11:09

#实务#

您好，这种一正一负的不用做账务处理

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老师，你好。想问下报销流程走完出纳付完款后，正规的流程还得要收款人确认签名吗？可以罗列一下报销流程中有那些单据是需要出纳签名的吗？
东老师 | 提问时间：05/28 21:23

#实务#

您好，先是出纳签字，然后是会计签字，最后是领导签字，等员工报销的时候员工的签字。

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老师新公司还没有业务的，不能零申报吗
微微老师 | 提问时间：05/31 17:25

#实务#

您好，没有业务但是有支出。或者是实收资本的呢。

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老师，请问公司找代加工厂生产产品，原材料都由加工厂提供，但需要模具生产产品，已经支付模具费大概50万，这个模具是一直放在代加工厂那里，所有权也属于加工厂，那公司这边这笔模具款该计入什么科目呢？固定资产的话所有权不属于公司，长期待摊费用吗？
小锁老师 | 提问时间：06/05 10:03

#实务#

您好，这个的话是计入到长期待摊费用，这个就行的

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老师，企业所得税预扣预缴时，弥补以前年度亏损，是系统自带的吗
小石老师 | 提问时间：06/04 22:34

#实务#

同学您好！企业季度预缴所得税时，在完成上一年度汇算清缴申报的前提下，可以弥补以前年度亏损。申报时系统将自动计算和填写第9行“减：弥补以前年度亏损”栏次信息。

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总公司能提分公司买家具吗，家具购买合同分公司签还是总公司签
bamboo老师 | 提问时间：06/05 16:48

#实务#

您好请问分公司什么原因不能自己购买家具要总公司帮买

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销售出口货物是开免税的发票吗
郭老师 | 提问时间：06/06 16:43

#实务#

你好，开零税率的发票的。

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老师，请问下视同销售具体的账务处理应该是怎么做的哇，我们采购一批东西不合格，然后又重新采购了，是不是必须得视同销售呀
家权老师 | 提问时间：06/05 17:27

#实务#

这个不涉及视同销售，只是进货

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销售折扣是什么意思？是买的数量多可以打折吗？
家权老师 | 提问时间：06/06 12:00

#实务#

意思是在销售的时候直接在发票上体现折扣金额

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如果个人没有薪金收入只有取得两次劳务收入不超60000汇算清缴时个税能退吗当时是公司代扣代缴的退的话退到个人账户吗
郭老师 | 提问时间：06/06 11:58

#实务#

对的，是的，可以的，可以退给个人。

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今年6月补交去年的社保，6月发放5月工资，该社保费可以计入5月工资里吗？
宋生老师 | 提问时间：06/05 18:40

#实务#

你好！严格来说不可以的

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营业成本指的是企业为生产商品或提供劳务所发生的直接和间接成本。
李老师 | 提问时间：12/03 14:09

#会计实务#

营业成本是指企业为生产商品或提供劳务所发生的直接和间接成本。直接成本是指可以直接与产品或劳务相关联的成本，例如原材料、直接人工和直接制造费用。间接成本是指与产品或劳务相关，但不能直接归属于特定产品或劳务的成本，例如间接材料、间接人工和间接制造费用。营业成本的计算包括以下几个步骤： 1.确定直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品的原材料的成本，可以通过物料清单或库存记录来确定。 2.确定直接人工成本：直接人工成本是指直接参与产品生产的劳动力成本，可以通过工资记录或工时记录来确定。 3.确定直接制造费用：直接制造费用是指与产品直接相关的制造费用，例如设备折旧、设备维护等，可以通过相关记录或分配基数来确定。 4.确定间接材料成本：间接材料成本是指与产品间接相关的材料成本，例如办公用品、清洁用品等，可以通过库存记录或采购记录来确定。 5.确定间接人工成本：间接人工成本是指与产品间接相关的劳动力成本，例如管理人员工资、工人福利等，可以通过工资记录或人力资源记录来确定。 6.确定间接制造费用：间接制造费用是指与产品间接相关的制造费用，例如厂房租金、水电费用等，可以通过相关记录或分配基数来确定。 7.将以上各项成本加总，得到营业成本。营业成本是企业经营活动的重要指标，对于企业的经营决策和成本控制具有重要意义。企业需要通过合理的成本核算和控制，确保产品和劳务的生产成本合理、可控，从而提高企业的竞争力和盈利能力。

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小公司管理制度中的财务报表编制要求有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/03 14:07

#会计实务#

小公司管理制度中的财务报表编制要求通常包括以下内容： 1. 资产负债表：反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。 2. 利润表：反映了公司在一定期间内的收入、费用和利润情况。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。 3. 现金流量表：反映了公司在一定期间内的现金流入和流出情况。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。 4. 所有者权益变动表：反映了公司在一定期间内所有者权益的变动情况，包括股东投资、利润分配等。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。此外，小公司管理制度还可能要求编制其他附注和报表，如财务分析报告、业绩报告等，以提供更详细的财务信息和分析。需要注意的是，具体的财务报表编制要求可能会因公司规模、行业特点、监管要求等而有所不同，应根据具体情况进行调整和补充。

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个人所得税退回应该如何记账？
李老师 | 提问时间：12/03 14:05

#会计实务#

个人所得税退回应该按以下步骤记账： 1. 首先，将个人所得税退回金额记录在借方，作为应收账款的增加。 2. 接下来，将个人所得税退回的税款科目记录在贷方，作为应交个人所得税的减少。 3. 最后，将个人所得税退回金额的税款科目和应收账款科目进行抵消，将剩余的金额记录在贷方或借方，作为其他应收款或其他应交款的增加或减少。记账示例：借：应收账款 - 个人所得税退回金额贷：应交个人所得税 - 个人所得税退回的税款金额贷/借：其他应收款/其他应交款 - 个人所得税退回金额的税款科目和应收账款科目的抵消金额需要注意的是，个人所得税退回的金额是属于公司的收入，因此在利润表中应该将其列入其他收入项。

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商品采购的会计分录中，应借记哪个账户？
李老师 | 提问时间：12/03 13:58

#会计实务#

在商品采购的会计分录中，应借记“库存商品”账户。

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主营业务成本是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的直接成本。
王一老师 | 提问时间：12/03 13:44

#会计实务#

主营业务成本是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的直接成本。这些直接成本包括原材料、直接人工、直接费用等。原材料成本是指用于生产产品或提供服务所需的材料的成本，包括购买原材料的费用、运输费用等。直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的人员的工资、福利和相关费用。直接费用是指与产品生产或服务提供直接相关的费用，如设备折旧费用、能源消耗费用等。主营业务成本是企业经营活动中的重要成本，对企业的盈利能力和竞争力具有重要影响。企业需要合理控制和管理主营业务成本，提高成本效益，以实现持续盈利和可持续发展。

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无形资产的内容还包括商誉、软件、域名等。
周老师 | 提问时间：12/03 13:37

#会计实务#

是的，无形资产是指没有实体形态的资产，包括但不限于商誉、软件、域名等。商誉是指企业在商业运营中积累的良好声誉和品牌形象，它是企业的无形资产之一。商誉的产生通常是由于企业的优秀管理、良好的客户关系、创新能力等因素所带来的市场竞争优势。软件是指企业购买或自主开发的用于支持业务运营的计算机程序和相关文档。软件作为无形资产，其价值体现在其能够提供的业务支持功能和技术优势上。域名是指企业在互联网上注册的网站地址，也是企业的无形资产之一。域名的价值体现在其与企业品牌的关联性和对企业在互联网上的可见性和知名度的影响。对于这些无形资产，企业需要进行准确的评估和计量，以确定其价值和使用寿命。在会计报表中，商誉通常以购买商誉的方式计量，软件和域名则按照其成本或公允价值进行计量，并按照其使用寿命进行摊销。需要注意的是，无形资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化，企业需要定期进行评估和调整，以确保其准确反映在财务报表中。此外，无形资产的准确计量和披露也是企业遵循会计准则和法规的重要要求。

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承兑汇票提示承兑期限的目的是什么？
周老师 | 提问时间：12/03 13:36

#会计实务#

承兑汇票提示承兑期限的目的是为了明确汇票的支付期限，确保持票人（收款人）在特定日期之前能够收到款项。承兑期限是指承兑人（通常是银行）承诺在一定日期之前支付汇票的期限。持票人可以根据承兑期限来计划和安排自己的资金使用和支出，以确保及时收到款项。同时，承兑期限也可以提醒承兑人按时支付汇票，以避免逾期违约和信用损失。因此，承兑汇票提示承兑期限的目的是为了保护持票人的权益和规范票据交易的流程。

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企业会计制度是我国会计准则体系中的哪个组成部分？
秦老师 | 提问时间：12/03 13:35

#会计实务#

企业会计制度是我国会计准则体系中的一个重要组成部分。会计准则体系包括基本准则、具体准则和实施细则三个层次。其中，企业会计制度属于具体准则，是根据基本准则制定的，用于规范企业会计核算和财务报告的具体规定。企业会计制度的制定和修订由国家会计准则委员会负责，它对企业会计核算和财务报告的编制、审核、披露等方面进行了详细规定，对企业会计实务的正确操作起到了指导作用。

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知识点问题1：存货跌价准备的计提依据是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:34

#会计实务#

存货跌价准备的计提依据主要有两个方面： 1. 可比市场价格：根据存货的市场价格与其成本之间的差异来计提存货跌价准备。当存货的市场价格低于其成本时，可以认为存货存在跌价风险，需要计提相应的跌价准备。 2. 可能发生的损失：根据存货可能发生的损失情况来计提存货跌价准备。这包括存货的质量问题、过期、损坏、陈旧等因素可能导致存货价值下降的情况。在计提存货跌价准备时，需要综合考虑以上两个方面的因素，并根据实际情况进行合理的估计和判断。同时，相关的会计准则和规定也会对存货跌价准备的计提提供具体的指导和要求。

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