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农业方面的公司收到政府补贴款需要给对方开票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 19:10

#实务#

您好，不用，这种计入营业外收入里面

阅读 71

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老师我们有个员工申请了生育津贴28904.94但是已经给他发放了工资28200，那我收到社保局转来的28904.94做凭证应该是借:银行存款28904.94 贷其他应付款704.94 差额28200部分怎么做哦
王琳老师 | 提问时间：01/21 19:08

#实务#

你好，冲一下你确认的职工薪酬

阅读 28

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超市充了5000的水费入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 19:07

#实务#

借：管理费用-水费贷：银行存款

阅读 39

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老师，请问这个不会，麻烦解答下
波德老师 | 提问时间：01/21 19:01

#实务#

你好，单位产品价格=单位成本/(1-销售利润率-适用税率)=(200+50)/(1-15%-5%)=312.5(元)

阅读 646

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购买超市各种美陈所需的牌子的比如温馨提示水果区之类的入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 18:58

#实务#

您好，这个可以计入销售费用里面

阅读 16

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你好老师，我没用专业财务账，只是按收入+应收-成本-支出算利润，这是资产表中年底的结余能一样吗
琦祯异宝 | 提问时间：01/21 18:53

#实务#

您好，这个不一样的哦，应收不应该加在里面的

阅读 51

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购买编织袋34万零30条，发票开34万条金额对120.4万可以吗？
郭老师 | 提问时间：01/21 18:52

#实务#

你好，少开了30条，是这个意思吗？

阅读 13

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超市购买了很多小的防盗扣安在商品上那种，入什么科目
东老师 | 提问时间：01/21 18:52

#实务#

购买时：借：周转材料——低值易耗品贷：银行存款等领用时，根据领用部门及用途，可采用一次摊销法或五五摊销法。若采用一次摊销法，领用时直接计入“销售费用”：借：销售费用贷：周转材料——低值易耗品

阅读 29

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怎么查企业出纳贪污没有
郭老师 | 提问时间：01/21 18:51

#实务#

1查询公司账户的交易记录每笔交易他都有一个收支明细和这个企业或者个人有没有业务 2核对公司的报表出来那和会计那边收支明细核对

阅读 25

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一、12月新开业餐厅，在开业前老板私底下转了一笔3万元给餐厅经理作为开业备用金（未在餐厅公户转出），财务在1月底才得知此事。二、餐厅经理12月底提交了4万元报销单，财务做账12月凭证，借长期待摊费用—开业期间费4万，贷应付账款—餐厅经理名字4万三、1月底财务才得知之前老板私底下转给餐厅经理的3万元属于老板给餐厅的投资款。四、需要再支付餐厅经理垫付款1万元。请问老师，我该如何调整12月的账面以及做1月的账啊
朴老师 | 提问时间：01/21 18:51

#实务#

12月账面调整由于12月已将报销单计入长期待摊费用和应付账款，此处理本身符合业务记录原则，但未考虑老板私下转款的情况。因为12月已结账，这里采用追溯调整法进行调整。 12月原分录：借：长期待摊费用—开业期间费 40000 贷：应付账款—餐厅经理名字 40000 调整分录：借：应付账款—餐厅经理名字 30000 贷：实收资本—老板名字 30000 此调整分录的含义是，将原本挂在应付账款中因老板投资款而产生的3万元，调整为实收资本，因为这笔钱实际是老板投入餐厅的资金。 1月账务处理 1月底已知还需支付餐厅经理垫付款1万元，账务处理如下：借：应付账款—餐厅经理名字 10000 贷：银行存款（或库存现金，如果以现金支付） 10000 此分录记录了支付餐厅经理剩余垫付款的业务，结清了应付账款。

阅读 26

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个人购买一家公司发生股权转让，但是购买款用公司货币资金支付如何做账
Fenny老师 | 提问时间：01/21 18:50

#实务#

你好购买股权借：长期股权投资贷：货币资金

阅读 32

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老师您好，请问其他收益项下可以设置什么科目，我现在需要录取稳岗返还，扩刚补贴等，应该计入其他收益什么科目呢？
Fenny老师 | 提问时间：01/21 18:48

#实务#

你好其他收益-稳岗返还其他收益-扩刚补贴

阅读 31

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老师，已认证抵扣的进项怎么转出？
王琳老师 | 提问时间：01/21 18:47

#实务#

你好，已经认证抵扣的进项是收到红字发票了吗？如果收到红字发票直接做负数进项冲减当期进项不需要做转出

阅读 26

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小企业会计准则下的农业合作社给种植户社员利润分配怎样写分录？
郭老师 | 提问时间：01/21 18:47

#实务#

计提分红借，利润分配应付利润贷，应付利润。支付分红借，应付利润，贷，银行存款、应交税费，个税结转分红借，利润分配，未分配利润。贷，利润分配，应付利润。

阅读 56

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请问老师，新一年的DRG怎么做预算？
琦祯异宝 | 提问时间：01/21 18:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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老师，我只负责内账，供应商材料总额已含税，那我收到材料直接，借原材料，贷应付账款？？税金不做账可以？
Fenny老师 | 提问时间：01/21 18:46

#实务#

你好内账可以不单独体现税金。

阅读 20

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老师，我可以用自己电脑在家里开发票吗，还是必须去公司呢
郭老师 | 提问时间：01/21 18:43

#实务#

家和公司是在一个地区吗？是的话可以在家里开。

阅读 40

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老师，2023年调增了在汇算清缴时没发放的工人工资5万元，在2024年中又发放了，现在做2024年企业所得税汇算清缴时需要做5万元的调减吗？
王琳老师 | 提问时间：01/21 18:42

#实务#

你好，根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，在5年内取得符合规定的发票，可以追补至该支出发生年度税前扣除，因此可以追补至2023年度扣除

阅读 117

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我公司是非学历教育机构，请别人做招生，公司要付费，对方应该开什么类型发票？
Fenny老师 | 提问时间：01/21 18:38

#实务#

你好可以开劳务发票。

阅读 14

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预收账款借方正数和应收账款贷方正数怎么合计呢？
郭老师 | 提问时间：01/21 18:35

#实务#

二级科目是同一个企业吗？不是的话他两个不合并，一个是应收账款，一个是预收账款。

阅读 33

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A公司投资了一个B公司，B公司盈利了分红给A公司，A公司没有对外经营，主要收益就是投资收益，这种分红还得不得缴纳企业所得税呀？
郭老师 | 提问时间：01/21 18:30

#实务#

你好，A公司的经营范围是投资吗？

阅读 23

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维修会计的主要目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:10

#会计实务#

维修会计的主要目的是记录和追踪组织或企业的维修和保养活动的成本。它涉及记录维修和保养费用的发生、分类、分配和报告，以便管理层能够了解和控制维修成本，并做出相关决策。具体来说，维修会计的主要目的包括： 1. 成本控制：通过准确记录和追踪维修和保养费用，管理层可以评估维修活动的成本效益，制定成本控制策略，避免不必要的浪费和过度支出。 2. 决策支持：维修会计提供有关维修和保养活动的成本信息，帮助管理层做出关于维修计划、设备更新、维修外包等方面的决策。 3. 预算编制和执行：通过维修会计，可以评估维修和保养活动的预算需求，并监控实际维修费用与预算的差异，以便及时调整和控制预算执行。 4. 资产管理：维修会计记录和跟踪资产的维修历史和费用，有助于评估资产的使用寿命和价值，制定适当的维修和保养策略，延长资产的寿命和提高资产的价值。总之，维修会计的主要目的是为了提供有关维修和保养活动的成本信息，帮助管理层控制成本、做出决策、编制和执行预算，并管理和优化资产的维修和保养。

阅读 484

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信用证的有效期是指信用证的有效时间段，即信用证在此期限内有效，超过有效期将失效。
周老师 | 提问时间：12/03 16:04

#会计实务#

正确。信用证的有效期是指信用证的有效时间段，即信用证在此期限内有效，超过有效期将失效。在信用证的有效期内，受益人可以按照信用证的规定向开证行提出付款要求，并且开证行有义务按照信用证的规定付款。超过有效期后，信用证将失去效力，受益人无法再依据该信用证向开证行要求付款。因此，受益人在使用信用证时必须注意有效期，避免超过有效期导致信用证失效。

阅读 1019

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养老保险个人账户利息计算是否受到年限和缴费金额的影响？
周老师 | 提问时间：12/03 15:46

#会计实务#

是的，养老保险个人账户利息计算受到年限和缴费金额的影响。首先，年限是指个人参加养老保险的累计年限。一般来说，年限越长，个人账户的利息累计就会越多。这是因为养老保险个人账户的利息是按照一定的比例计算的，通常是根据年利率和个人账户余额来计算。所以，年限越长，个人账户余额越大，利息累计就会越多。其次，缴费金额也会影响个人账户的利息计算。个人账户的利息是根据个人缴费金额计算的。一般来说，缴费金额越多，个人账户的利息累计就会越多。这是因为养老保险个人账户的利息是按照一定的比例计算的，通常是根据年利率和个人账户余额来计算。所以，缴费金额越多，个人账户余额越大，利息累计就会越多。总之，养老保险个人账户利息的计算受到年限和缴费金额的影响。年限越长、缴费金额越多，个人账户的利息累计就会越多。

阅读 1063

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平均年限法与直线法在固定资产折旧计算中的区别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 15:41

#会计实务#

平均年限法和直线法是两种常见的固定资产折旧计算方法。它们的区别如下： 1. 计算方式：平均年限法是根据资产的预计使用寿命和残值率来计算每年的折旧费用。折旧费用是根据资产的成本减去残值后，再除以预计使用寿命得出的。而直线法是根据资产的成本减去残值后，再除以预计使用寿命得出每年的折旧费用。 2. 折旧费用分布：平均年限法的折旧费用在不同年份是不同的，随着使用年限的增加，折旧费用逐渐减少。而直线法的折旧费用在每年都保持不变，即每年的折旧费用相等。 3. 折旧费用计算基础：平均年限法是基于资产的预计使用寿命来计算折旧费用，更加符合实际情况。而直线法则是基于资产的成本和预计使用寿命来计算折旧费用，没有考虑资产的残值率。 4. 折旧费用变动性：平均年限法的折旧费用在每年都会变动，这可能会给会计处理带来一定的复杂性。而直线法的折旧费用每年都保持不变，更加简单明了。总的来说，平均年限法更加符合实际情况，但计算复杂；而直线法简单明了，但在实际情况下可能不太准确。在选择使用哪种折旧方法时，应根据具体情况综合考虑。

阅读 3324

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房产税计税依据降低会对企业的财务报表有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 15:37

#会计实务#

房产税计税依据的降低会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：房产税计税依据的降低将导致企业在资产负债表上的固定资产减值。这意味着企业的固定资产减值准备将减少，从而减少企业的净资产。 2. 利润表：房产税计税依据的降低将减少企业的税前利润，进而减少企业的税后利润。这将影响企业的净利润和股东权益。 3. 现金流量表：房产税计税依据的降低将减少企业的现金流出，从而提高企业的净现金流量。总的来说，房产税计税依据的降低会对企业的财务报表产生负面影响，减少企业的净资产和净利润，但可能提高企业的净现金流量。企业应该及时调整财务报表，以反映这种影响。

阅读 578

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报废固定资产计提折旧凭证的会计科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 15:27

#会计实务#

报废固定资产计提折旧凭证的会计科目通常包括以下几个： 1. 借：累计折旧科目（资产类科目）- 折旧金额 2. 贷：固定资产科目（资产类科目）- 折旧金额 3. 贷：报废损失科目（费用类科目）- 折旧金额其中，累计折旧科目记录了该固定资产在使用过程中累计的折旧金额，固定资产科目记录了该固定资产的原值，报废损失科目记录了该固定资产的报废损失金额。需要注意的是，具体会计科目的设置可能会根据企业的会计政策和会计准则的要求有所不同，以上仅为一般情况下的科目设置。建议在实际操作中参考企业的会计政策和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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会计科目代码是什么？它有什么作用？
李老师 | 提问时间：12/03 15:25

#会计实务#

会计科目代码是用来标识不同会计科目的一组数字或字母。它是会计科目的唯一标识符，用于在会计凭证、账簿和财务报表中进行分类和归类。会计科目代码的作用主要有以下几点： 1. 识别和分类：会计科目代码可以将不同的会计科目进行识别和分类，便于在会计系统中进行管理和处理。通过科目代码，可以快速定位和识别特定的会计科目，方便会计人员进行日常的记账和核算工作。 2. 统一标准：会计科目代码是根据会计准则和法规制定的，具有统一的标准和规范。不同企业和组织可以使用相同的会计科目代码，以确保会计信息的一致性和可比性。 3. 报表编制：会计科目代码在财务报表编制过程中起到重要的作用。通过科目代码，可以将各个会计科目按照财务报表的要求进行合并和分类，便于编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。 4. 决策分析：会计科目代码还可以用于财务分析和决策。通过对不同会计科目的分析，可以了解企业的财务状况和经营情况，为决策者提供重要的财务信息和依据。总之，会计科目代码是会计信息管理和处理的基础，它的正确使用和管理对于保证会计工作的准确性和可靠性至关重要。

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存货周转率的分析还可以结合其他财务指标，如资产周转率、应收账款周转率等，综合评估企业的经营状况。
欧阳老师 | 提问时间：12/03 15:13

#会计实务#

是的，存货周转率是评估企业存货管理效率的重要指标，但单独看存货周转率可能无法全面了解企业的经营状况。因此，可以结合其他财务指标进行综合分析。资产周转率可以帮助评估企业资产利用效率，包括存货、应收账款、固定资产等。如果存货周转率高，但资产周转率低，可能意味着企业存货管理效率高，但其他资产利用效率低下，需要进一步优化资产配置。应收账款周转率可以反映企业收款能力和应收账款的回收速度。如果存货周转率高，但应收账款周转率低，可能意味着企业存货销售快，但收款能力较差，需要加强应收账款管理。此外，还可以考虑其他指标如销售毛利率、净利润率等，综合分析企业的盈利能力和经营风险。综合评估这些财务指标可以更全面地了解企业的经营状况和财务健康状况，为决策提供更准确的依据。

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筹建期间的固定资产折旧是否可以计入成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 15:12

#会计实务#

在会计实务中，筹建期间的固定资产折旧一般是不可以计入成本的。筹建期间指的是从开始筹备项目到正式投入使用之间的时间段。在这个阶段，固定资产尚未投入使用，因此无法产生实际的使用价值和经济利益。根据会计准则的原则，只有当固定资产投入使用后，才可以开始计算折旧费用并计入成本。因此，筹建期间的固定资产折旧费用应当作为筹建费用或开发支出进行核算，而不是计入成本。

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