财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，员工的社保有单位承担和个人承担部分，个人承担部分也由公司缴纳了，不扣个人的，个人这部分缴纳的时候计入什么科目
家权老师 | 提问时间：10/09 16:54

#税务#

个人社保加在工资计提比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000+个人部分社保/个税500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5970 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30

阅读 238

收藏 1
老师，小型微利企业人数判定包含申报的劳务费人员吗？
文文老师 | 提问时间：10/09 16:54

#税务#

若劳务费人员按工资个税申报了，会计算的

阅读 72

收藏 0
老师请问我们是好多商户在一层，然后要发票，物业统一开一张合计的发票，我就把电费总发票复印了，然后写个情况说明，其中我们家电费是多少多少，然后他们家物业盖个章证明情况属实，我这样可以走账不？税前扣除可以不？
郭老师 | 提问时间：10/09 16:53

#税务#

你好，不可以的，需要让对方给你出分割单，需要盖章的。

阅读 71

收藏 0
老师，红冲跨年的发票，需要按折扣率红冲，假如原价398折后价176是不是176/398=0.4422110553 按折扣红冲的话，是不是44%
家权老师 | 提问时间：10/09 16:53

#税务#

折扣率应该是56%的哈

阅读 80

收藏 0
老师，我想问一下，我填的服务、不动产和五星资产的金额已经超过30万了，为什么还是免税啊
朴老师 | 提问时间：10/09 16:53

#税务#

出现这种情况可能有以下原因：一、小规模纳税人的免税政策如果企业是小规模纳税人，可能适用相关免税政策。目前，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。这里的销售额包括货物及劳务销售额和服务、不动产和无形资产销售额合并计算。虽然服务、不动产和无形资产的销售额超过了 30 万，但如果与货物及劳务销售额合计后仍符合免税条件，就可以享受免税。例如，若企业本季度货物及劳务销售额为负数或者较低金额，与服务、不动产和无形资产销售额合计后未超过 30 万元（按季纳税）或 10 万元（按月纳税），则可享受免税政策。二、特定业务的免税规定可能企业的业务属于特定的免税范围。比如，某些小微企业的特定业务、符合条件的出口业务等可能享受免税政策。在题目中，有 “小微企业免税销售额” 400,000.00 元，可能企业符合小微企业的认定标准且业务属于免税范围内，从而使得即便服务、不动产和无形资产销售额超过 30 万仍能享受免税。

阅读 298

收藏 1
老师，公司无偿给免税单位使用一部分房产，请问这部分房产房产税怎么交
文文老师 | 提问时间：10/09 16:50

#税务#

可按从价计征方式申报房产税

阅读 300

收藏 1
我司是租赁行业，2024年将房屋拆除重建，没有租赁收入，有进项（工程+材料款），印花税如何申报呀？
文文老师 | 提问时间：10/09 16:48

#税务#

进项，可按购销合同申报

阅读 100

收藏 0
老师我刚才进行申报印花税缴费失败、提示被锁定去缴款凭证处理在哪里找这个功能？
April老师 | 提问时间：10/09 16:47

#税务#

同学你好如果申报印花税缴费失败且提示被锁定，不同地区的电子税务局系统可能在功能位置和操作上略有差异，但通常可以按以下途径尝试找到相关的缴款凭证处理功能或解决办法： 1、电子税务局系统内查找：交易失败处理模块：部分地区的电子税务局有专门的 “交易失败处理” 或类似名称的模块。您可以登录电子税务局后，在申报缴税相关的菜单区域仔细查找，进入该模块后查看是否有关于此次印花税缴款的解锁或处理功能。比如在河北地区的电子税务局，若遇到这种情况，在 “交易失败处理” 页签中会有相应的解锁操作选项。税款缴纳记录或查询模块：在电子税务局的税款缴纳记录或查询相关功能区域，查找该笔印花税的申报缴纳记录。有的系统可能在查询到该记录后，会提供相应的处理操作按钮，如解锁、重新缴款等。 2、联系税务机关：拨打税务热线：可以拨打当地的税务服务热线 12366，向客服人员说明您的情况，咨询关于印花税缴款被锁定的处理方法以及如何找到缴款凭证处理的相关功能。前往税务大厅：如果在电子税务局上无法找到有效的解决办法，建议您携带税务登记证副本及相关的申报表等资料，前往当地的税务大厅，向税务工作人员说明情况，让他们协助处理。

阅读 226

收藏 1
利润总额计算公式最后一个扣减的58是啥？？？？
宋生老师 | 提问时间：10/09 16:47

#税务#

你好这个没有其他条件，确认不了。

阅读 72

收藏 0
台湾的机票，携程网打印的ITINERARY/INVOICE可以用来做外账吗
文文老师 | 提问时间：10/09 16:46

#税务#

台湾的机票，携程网打印的ITINERARY/INVOICE可以用来做外账

阅读 85

收藏 0
老师，这个题判决和裁定有啥区别简单的说
朴老师 | 提问时间：10/09 16:43

#税务#

判决和裁定主要有以下区别：一、适用对象不同判决主要解决案件的实体问题，即对当事人的诉讼请求作出的结论性判定。例如在刑事案件中，对被告人是否有罪、犯何种罪以及判处何种刑罚等问题作出的判定就是判决。裁定主要解决程序问题和部分实体问题中的程序性事项。比如在刑事案件开庭审理过程中，关于是否延期审理、中止审理等决定通常采用裁定的形式。二、作出形式不同判决必须以书面形式作出，通常会有比较详细的理由阐述和法律依据引用。裁定既可以书面形式作出，也可以口头形式作出。一般来说，对于一些简单的程序性事项，可以口头裁定，记入笔录即可。三、上诉期限不同判决的上诉期限一般较长。刑事判决的上诉期限为十日，民事判决的上诉期限为十五日。裁定的上诉期限相对较短。刑事裁定的上诉期限为五日，民事裁定的上诉期限为十日。所以，在该题目中，因为被告人患病致使案件在较长一段时间内无法继续审理属于程序问题中的中止审理事项，应采用裁定形式，而不是判决形式。

阅读 415

收藏 0
老师您好，软件企业税收上面有什么优惠政策，怎么申请，需要什么条件呀
宋生老师 | 提问时间：10/09 16:40

#税务#

增值税优惠：软件产品增值税超税负即征即退政策，适用于符合条件的软件企业。企业所得税减免：国家鼓励的软件企业可以享受定期减免企业所得税的优惠。重点软件企业减免税：国家鼓励的重点软件企业可以享受减免企业所得税的优惠。研发费用加计扣除：软件企业的研发费用可以享受加计扣除政策，进一步降低税负。职工培训费用扣除：符合条件的软件企业的职工培训费用可以按实际发生额在税前扣除。申请条件通常包括但不限于：企业需要在国家鼓励的软件领域内开展业务。企业需要达到一定的自主知识产权标准，如拥有一定数量的发明专利。企业的研发费用占销售收入的比例需达到规定的标准，如不低于7%。企业的人员学历占比需达到一定标准，如本科以上学历人员需占一定比例。企业的年销售收入、利润等需满足特定条件。

阅读 121

收藏 1
老师，个人承担的大病医疗保险，可以在报个税的时候扣除吗？
文文老师 | 提问时间：10/09 16:39

#税务#

个人承担的大病医疗保险，不可以在报个税的时候扣除

阅读 102

收藏 0
老师，您好！请问一企业，A实际发生业务，然后找人力资源部报销，人力资源部支付后，把A发生的票据再找财务报销，这样可以吗？
朴老师 | 提问时间：10/09 16:38

#税务#

同学你好这个可以的

阅读 404

收藏 0
老师，增值税申报表系统税费和账上不一致怎么处理
郭老师 | 提问时间：10/09 16:35

#税务#

差了多少的？是几分钱吗？

阅读 102

收藏 0
进项30686.53销项13878.69，普票1891.52，月末如何做分录？
东老师 | 提问时间：10/09 16:35

#税务#

您好，您的最后普票1891.52是什么意思

阅读 316

收藏 1
一般纳税人13税率，综合税负有3.5个点，进价含税100，销售价多少?最合适，要求即能达到税负又有5个点利润。。
朴老师 | 提问时间：10/09 16:34

#税务#

（销项-进项）/不含税收入=税负率这样算

阅读 96

收藏 0
老师，电子税务局怎么解绑企业
文文老师 | 提问时间：10/09 16:31

#税务#

一、登录电子税务局首先，需要使用企业的税号、统一社会信用代码或正确的登录信息，登录电子税务局系统。二、定位到解绑功能在电子税务局的主界面或功能导航栏中，找到“关联企业管理”、“企业绑定管理”或“绑定纳税人信息”等类似名称的功能模块。由于具体的界面和模块名称可能因地区或系统更新而有所差异，请根据实际情况进行查找。三、选择需解绑的企业在找到的功能模块页面中，会列出所有当前已关联或绑定的企业。找到需要解绑的企业，并点击相应的解绑按钮或链接。四、确认解绑操作系统会弹出确认窗口，询问是否确定进行解绑操作。请仔细阅读提示信息，并确保理解解绑的含义和可能带来的影响。如果确认无误，点击“确定”或类似按钮以完成解绑操作。

阅读 180

收藏 1
刚开始做税务登记的法人原始密码是不是身份证后的6位数
刘艳红老师 | 提问时间：10/09 16:30

#税务#

您好，一般不是的，是法人注册的密码

阅读 71

收藏 0
老师电子税务局增加新单位怎么进去老是显示选择单位
文文老师 | 提问时间：10/09 16:30

#税务#

个人中心-切换单位

阅读 87

收藏 0
房土税申报找不到税种
文文老师 | 提问时间：10/09 16:29

#税务#

在财产与行为综合申报中

阅读 91

收藏 0
小规模个体户三季度利润总额是12000元，这个经营所得怎么计算需要缴纳多少
家权老师 | 提问时间：10/09 16:28

#税务#

本季度应交生产经营个人所得税=（(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-速算扣除数）*50%-本年预交生产经营个人所得税

阅读 92

收藏 0
老师您好，人民银行外汇汇率表里面查不到印度卢比的汇率，怎么办
宋生老师 | 提问时间：10/09 16:27

#税务#

你好，你可以在百度上搜一下。

阅读 84

收藏 0
印花税：税源采集保存后关闭，然后再点击打的时候为什么找不到采集的信息。
小锁老师 | 提问时间：10/09 16:27

#税务#

您好，这个的可以截个图吗，请问

阅读 116

收藏 0
老师，定期定额9万，开发票超过的部分填报在哪里，超过定期定额开了20万
郭老师 | 提问时间：10/09 16:24

#税务#

是双定用户吗？不是的话，在第11行里面填写20。

阅读 110

收藏 0
老师，我想请问一下，我去税务局代开了一张普票，是给咨询费，开了1万块钱，税率是1%，那这99.01的税费，是不是我自己要承担，当场给到税务局？
东老师 | 提问时间：10/09 16:22

#税务#

对的，代开发票的时候税务会收取的

阅读 83

收藏 0
老师企业所得税，从业人数要和申报个税人数一样吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/09 16:20

#税务#

您好，是的，这个是一样的

阅读 106

收藏 0
我们公司租人家房子，现在需要我们公司个人去代开租金发票，一年房租费38400，那么这个房子的税款是多少
微微老师 | 提问时间：10/09 16:20

#税务#

一、增值税　　(一)自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。　　(二)个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税　　个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税　　对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税　　对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税　　个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　(一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　(二)向出租方支付的租金。　　(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　(四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。　　按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加。

阅读 105

收藏 0
物业公司是二房东；业主可以开增值税专用发票，属于新项目；合同金额10万/月。物业公司对实际租户合同金额15万/月，实际租户对发票没有要求。物业公司现在是小规模纳税人，开出5%普通发票。物业公司用一般纳税人/小规模纳税人哪个更优?需要做对比，应该怎么对比？
暖暖老师 | 提问时间：10/09 16:20

#税务#

以下是对物业公司作为一般纳税人和小规模纳税人的对比：一、一般纳税人 1. 税率及税负： - 一般纳税人出租不动产适用 9%的税率。 - 每月收入 15 万，假设不考虑其他进项和成本的情况下，每月增值税应纳税额为 150000÷(1 + 9%)×9%≈12385.32 元。 - 由于从业主处取得的租金成本可以抵扣进项税额，但业主开具的是增值税专用发票（新项目），可抵扣进项税额为 100000÷(1 + 9%)×9%≈8256.88 元。 - 实际每月缴纳增值税约为 12385.32 - 8256.88 = 4128.44 元。 2. 优势： - 对于一些大型企业租户或有特定要求的租户，一般纳税人可以开具增值税专用发票，满足其进项税额抵扣需求，可能在市场竞争中更具优势。 - 形象较好，给人以更专业、规范的感觉。 3. 劣势： - 税务管理要求相对较高，需要准确核算进项和销项税额，申报流程较为复杂。 - 如果进项税额不足，税负可能较高。二、小规模纳税人 1. 税率及税负： - 小规模纳税人出租不动产适用 5%的征收率。 - 每月收入 15 万，每月增值税应纳税额为 150000×5% = 7500 元。 2. 优势： - 计税方法简单，税务申报流程相对简便。 - 月销售额不超过 10 万元（季度销售额不超过 30 万元）免征增值税，如果物业公司的月销售额能控制在一定范围内，可能享受免税政策。 3. 劣势： - 不能开具增值税专用发票（特殊情况除外），在市场竞争中可能会受到一定限制，无法满足需要抵扣进项税额的租户需求。对比结论：如果物业公司的租户对增值税专用发票没有要求，且预计每月销售额较为稳定在 15 万左右，从税负角度来看，目前作为小规模纳税人税负相对较低。但如果物业公司未来业务发展可能吸引更多需要增值税专用发票的租户，或者销售额有较大增长可能超过小规模纳税人标准，那么转为一般纳税人可能更具长远优势。同时，物业公司还需要综合考虑自身的管理成本、市场竞争等因素来决定选择一般纳税人还是小规模纳税人身份。

阅读 319

收藏 0
9月利润表的利润总额15万，2季度已交所得税5000元，小规模纳税人且小微企业，现在计提所得税，是15*0.05还是15-0.5余额×0.05？
家权老师 | 提问时间：10/09 16:19

#税务#

本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*5%-5000

阅读 72

收藏 0

没有找到问题？直接来提问