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台湾的机票，携程网打印的ITINERARY/INVOICE可以用来做外账吗
文文老师 | 提问时间：10/09 16:46

#税务#

台湾的机票，携程网打印的ITINERARY/INVOICE可以用来做外账

阅读 85

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老师，这个题判决和裁定有啥区别简单的说
朴老师 | 提问时间：10/09 16:43

#税务#

判决和裁定主要有以下区别：一、适用对象不同判决主要解决案件的实体问题，即对当事人的诉讼请求作出的结论性判定。例如在刑事案件中，对被告人是否有罪、犯何种罪以及判处何种刑罚等问题作出的判定就是判决。裁定主要解决程序问题和部分实体问题中的程序性事项。比如在刑事案件开庭审理过程中，关于是否延期审理、中止审理等决定通常采用裁定的形式。二、作出形式不同判决必须以书面形式作出，通常会有比较详细的理由阐述和法律依据引用。裁定既可以书面形式作出，也可以口头形式作出。一般来说，对于一些简单的程序性事项，可以口头裁定，记入笔录即可。三、上诉期限不同判决的上诉期限一般较长。刑事判决的上诉期限为十日，民事判决的上诉期限为十五日。裁定的上诉期限相对较短。刑事裁定的上诉期限为五日，民事裁定的上诉期限为十日。所以，在该题目中，因为被告人患病致使案件在较长一段时间内无法继续审理属于程序问题中的中止审理事项，应采用裁定形式，而不是判决形式。

阅读 415

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老师您好，软件企业税收上面有什么优惠政策，怎么申请，需要什么条件呀
宋生老师 | 提问时间：10/09 16:40

#税务#

增值税优惠：软件产品增值税超税负即征即退政策，适用于符合条件的软件企业。企业所得税减免：国家鼓励的软件企业可以享受定期减免企业所得税的优惠。重点软件企业减免税：国家鼓励的重点软件企业可以享受减免企业所得税的优惠。研发费用加计扣除：软件企业的研发费用可以享受加计扣除政策，进一步降低税负。职工培训费用扣除：符合条件的软件企业的职工培训费用可以按实际发生额在税前扣除。申请条件通常包括但不限于：企业需要在国家鼓励的软件领域内开展业务。企业需要达到一定的自主知识产权标准，如拥有一定数量的发明专利。企业的研发费用占销售收入的比例需达到规定的标准，如不低于7%。企业的人员学历占比需达到一定标准，如本科以上学历人员需占一定比例。企业的年销售收入、利润等需满足特定条件。

阅读 121

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老师，个人承担的大病医疗保险，可以在报个税的时候扣除吗？
文文老师 | 提问时间：10/09 16:39

#税务#

个人承担的大病医疗保险，不可以在报个税的时候扣除

阅读 101

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老师，您好！请问一企业，A实际发生业务，然后找人力资源部报销，人力资源部支付后，把A发生的票据再找财务报销，这样可以吗？
朴老师 | 提问时间：10/09 16:38

#税务#

同学你好这个可以的

阅读 403

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老师，增值税申报表系统税费和账上不一致怎么处理
郭老师 | 提问时间：10/09 16:35

#税务#

差了多少的？是几分钱吗？

阅读 102

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进项30686.53销项13878.69，普票1891.52，月末如何做分录？
东老师 | 提问时间：10/09 16:35

#税务#

您好，您的最后普票1891.52是什么意思

阅读 316

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一般纳税人13税率，综合税负有3.5个点，进价含税100，销售价多少?最合适，要求即能达到税负又有5个点利润。。
朴老师 | 提问时间：10/09 16:34

#税务#

（销项-进项）/不含税收入=税负率这样算

阅读 96

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老师，电子税务局怎么解绑企业
文文老师 | 提问时间：10/09 16:31

#税务#

一、登录电子税务局首先，需要使用企业的税号、统一社会信用代码或正确的登录信息，登录电子税务局系统。二、定位到解绑功能在电子税务局的主界面或功能导航栏中，找到“关联企业管理”、“企业绑定管理”或“绑定纳税人信息”等类似名称的功能模块。由于具体的界面和模块名称可能因地区或系统更新而有所差异，请根据实际情况进行查找。三、选择需解绑的企业在找到的功能模块页面中，会列出所有当前已关联或绑定的企业。找到需要解绑的企业，并点击相应的解绑按钮或链接。四、确认解绑操作系统会弹出确认窗口，询问是否确定进行解绑操作。请仔细阅读提示信息，并确保理解解绑的含义和可能带来的影响。如果确认无误，点击“确定”或类似按钮以完成解绑操作。

阅读 179

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刚开始做税务登记的法人原始密码是不是身份证后的6位数
刘艳红老师 | 提问时间：10/09 16:30

#税务#

您好，一般不是的，是法人注册的密码

阅读 70

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老师电子税务局增加新单位怎么进去老是显示选择单位
文文老师 | 提问时间：10/09 16:30

#税务#

个人中心-切换单位

阅读 87

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房土税申报找不到税种
文文老师 | 提问时间：10/09 16:29

#税务#

在财产与行为综合申报中

阅读 91

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小规模个体户三季度利润总额是12000元，这个经营所得怎么计算需要缴纳多少
家权老师 | 提问时间：10/09 16:28

#税务#

本季度应交生产经营个人所得税=（(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-速算扣除数）*50%-本年预交生产经营个人所得税

阅读 92

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老师您好，人民银行外汇汇率表里面查不到印度卢比的汇率，怎么办
宋生老师 | 提问时间：10/09 16:27

#税务#

你好，你可以在百度上搜一下。

阅读 84

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印花税：税源采集保存后关闭，然后再点击打的时候为什么找不到采集的信息。
小锁老师 | 提问时间：10/09 16:27

#税务#

您好，这个的可以截个图吗，请问

阅读 115

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老师，定期定额9万，开发票超过的部分填报在哪里，超过定期定额开了20万
郭老师 | 提问时间：10/09 16:24

#税务#

是双定用户吗？不是的话，在第11行里面填写20。

阅读 109

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老师，我想请问一下，我去税务局代开了一张普票，是给咨询费，开了1万块钱，税率是1%，那这99.01的税费，是不是我自己要承担，当场给到税务局？
东老师 | 提问时间：10/09 16:22

#税务#

对的，代开发票的时候税务会收取的

阅读 83

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老师企业所得税，从业人数要和申报个税人数一样吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/09 16:20

#税务#

您好，是的，这个是一样的

阅读 106

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我们公司租人家房子，现在需要我们公司个人去代开租金发票，一年房租费38400，那么这个房子的税款是多少
微微老师 | 提问时间：10/09 16:20

#税务#

一、增值税　　(一)自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。　　(二)个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税　　个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税　　对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税　　对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税　　个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　(一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　(二)向出租方支付的租金。　　(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　(四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。　　按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加。

阅读 105

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物业公司是二房东；业主可以开增值税专用发票，属于新项目；合同金额10万/月。物业公司对实际租户合同金额15万/月，实际租户对发票没有要求。物业公司现在是小规模纳税人，开出5%普通发票。物业公司用一般纳税人/小规模纳税人哪个更优?需要做对比，应该怎么对比？
暖暖老师 | 提问时间：10/09 16:20

#税务#

以下是对物业公司作为一般纳税人和小规模纳税人的对比：一、一般纳税人 1. 税率及税负： - 一般纳税人出租不动产适用 9%的税率。 - 每月收入 15 万，假设不考虑其他进项和成本的情况下，每月增值税应纳税额为 150000÷(1 + 9%)×9%≈12385.32 元。 - 由于从业主处取得的租金成本可以抵扣进项税额，但业主开具的是增值税专用发票（新项目），可抵扣进项税额为 100000÷(1 + 9%)×9%≈8256.88 元。 - 实际每月缴纳增值税约为 12385.32 - 8256.88 = 4128.44 元。 2. 优势： - 对于一些大型企业租户或有特定要求的租户，一般纳税人可以开具增值税专用发票，满足其进项税额抵扣需求，可能在市场竞争中更具优势。 - 形象较好，给人以更专业、规范的感觉。 3. 劣势： - 税务管理要求相对较高，需要准确核算进项和销项税额，申报流程较为复杂。 - 如果进项税额不足，税负可能较高。二、小规模纳税人 1. 税率及税负： - 小规模纳税人出租不动产适用 5%的征收率。 - 每月收入 15 万，每月增值税应纳税额为 150000×5% = 7500 元。 2. 优势： - 计税方法简单，税务申报流程相对简便。 - 月销售额不超过 10 万元（季度销售额不超过 30 万元）免征增值税，如果物业公司的月销售额能控制在一定范围内，可能享受免税政策。 3. 劣势： - 不能开具增值税专用发票（特殊情况除外），在市场竞争中可能会受到一定限制，无法满足需要抵扣进项税额的租户需求。对比结论：如果物业公司的租户对增值税专用发票没有要求，且预计每月销售额较为稳定在 15 万左右，从税负角度来看，目前作为小规模纳税人税负相对较低。但如果物业公司未来业务发展可能吸引更多需要增值税专用发票的租户，或者销售额有较大增长可能超过小规模纳税人标准，那么转为一般纳税人可能更具长远优势。同时，物业公司还需要综合考虑自身的管理成本、市场竞争等因素来决定选择一般纳税人还是小规模纳税人身份。

阅读 318

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9月利润表的利润总额15万，2季度已交所得税5000元，小规模纳税人且小微企业，现在计提所得税，是15*0.05还是15-0.5余额×0.05？
家权老师 | 提问时间：10/09 16:19

#税务#

本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*5%-5000

阅读 72

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老师，个人代开发票，选经营所得是不是就不需要企业代扣代缴个人所得税了
刘艳红老师 | 提问时间：10/09 16:17

#税务#

您好，是的，经营所得就是个税

阅读 89

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老师好，请问下，国内的企业有境外的期租项目，增值税税率为0，增值税申报后，电子税务局免抵退税的还要申报的吗？
宋生老师 | 提问时间：10/09 16:17

#税务#

你好，你可以免税不退税。就不用申报这个。

阅读 85

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一般纳税人，无票销项税额要交税，那无票进项呢？
宋生老师 | 提问时间：10/09 16:16

#税务#

你好，无票的进项是不能够抵扣的。

阅读 75

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请问，有一张9月份开的发票忘记冲红，今天给冲红了，然后去报税，电子税务局里增值税一项，表里默认是包括这张被冲红的金额，就是没冲红之前的金额，这个怎么办？
家权老师 | 提问时间：10/09 16:16

#税务#

9月正常申报，只能是在10月的所属期市减少销项税

阅读 136

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老师好，我们是做物业的，公司没有质资派遣，**了一个公司，那个公司只帮我们报税交税，不帮发工资，那我公司的员工怎么发工资啊？用普通公司来发行吗？每个月发8万左右
宋生老师 | 提问时间：10/09 16:16

#税务#

你好，你正常来发放就行了。

阅读 80

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老师，请问我们员工工资4000,扣除个人承担保险部分，实际到手3600，申报个税时候是按4000申报还是按3600申报呢
宋生老师 | 提问时间：10/09 16:14

#税务#

你好，这个按照4000来申报的。

阅读 96

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老师咨询下二手车发票是反向开具，这个要怎么写分录
刘艳红老师 | 提问时间：10/09 16:14

#税务#

借记“银行存款”科目，贷记“固定资产清理”科目

阅读 88

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房土税申报流程新电局
朴老师 | 提问时间：10/09 16:12

#税务#

税源信息采集：登录电子税局后，点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【财产和行为税申报】→【财产和行为税税源采集及合并申报】功能菜单；进入功能界面，点击【新增税种】；勾选要申报的税种，如 “城镇土地使用税” 或者 “房产税”，点击【确定】；卡片增加成功后，点击卡片上的【税源采集】，跳转到城镇土地使用税房产税税源明细表界面，自动带出已有土地信息或房屋信息；录入城镇土地使用税税源信息，点击【新增】，在 “城镇土地使用税税源信息” 页面录入相关信息，填写完毕后点击【提交】；或者录入房产税税源信息，点击【新增】，在 “房产税税源信息” 页面录入相关信息，填写完毕后点击【提交】。也可点击【模板下载】按钮，根据需要下载《城镇土地使用税税源信息采集模板》或《房产税税源信息采集模板》，填写完毕后点击【选择文件】按钮，选择填写完成的模板文件，点击【导入】；若要修改税源信息，在税源信息 “操作” 栏点击【基本信息】，依次可以修改基本信息，点击【下一步】变更应税明细，点击【提交】税源修改成功；若需要终止纳税义务，对于土地纳税义务终止确认，点击【义务终止】按钮，在弹出的界面中录入 “土地转出时间”，点击【确认】按钮；对于房屋纳税义务终止确认，点击【义务终止】按钮，在弹出的界面中录入 “房屋转出时间”，点击【提交】按钮。进行税费申报（以确认式申报为例）：登录新电子税务局后，在首页找到 “场景办税” 模块，点击【财产和行为税税源采集及合并申报】，进入房产税和城镇土地使用税申报页面；进入申报页面后，系统会根据已采集的房产及土地信息自动计算出应缴税款金额，点击【查看申报】核对申报信息；申报信息核对无误后，点击【提交申报】按钮，根据弹框进行确认声明后，点击【确定】，即可完成申报操作。

阅读 163

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你好老师，申报财务报表是填写利润表的本年累计还是本月金额
刘艳红老师 | 提问时间：10/09 16:12

#税务#

您好，这个是本年累计数的

阅读 77

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