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生产企业出口退税申报，资料不齐被税务局退回，（不是当月的），现在重新申报，如何操作，需要撤销原来申报数据吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/14 15:47

#实务#

你好是的，撤回申报从新填写生产申报表

阅读 100

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主营业务收入明细账摘要怎么写
文文老师 | 提问时间：11/14 15:47

#实务#

具体是什么业务，摘要就直接写具体业务

阅读 99

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用券消费怎么做账，怎么写分录
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:47

#税务#

会计分录：借：预计负债（使用的优惠券金额）贷：主营业务收入（商品或服务的标价金额）贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额，基于商品或服务标价计算）如果优惠券金额大于商品或服务的实际成本，可能需要额外处理超出部分：借：主营业务成本（商品或服务的实际成本）贷：库存商品/服务成本（相应减少库存成本）

阅读 147

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请问，在电子税务局在哪里查看是小规模还是一般纳税人？
文文老师 | 提问时间：11/14 15:47

#税务#

我要查询-一户式查询-企业信息有“一般纳税人资格查询”。若下面没有数据，表示是小规模

阅读 132

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老师好，我想问下个税申报里的“累计收入”，是否包含多处申报工资的金额，比如王某在另一家公司报了3000，我司给他报了6000，本月申报，累计收入就是9000，然后个税全推给了我司，是否说这样？
宋生老师 | 提问时间：11/14 15:46

#实务#

你好这个各自申报各自公司的。

阅读 104

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老师，请教一下一个问题，关于什么情况下的报关费开0点，什么情况下的报关费开6点呢？
宋生老师 | 提问时间：11/14 15:46

#实务#

你好，报关费是6%或者1%。在特殊情况下，海关可能会对进出口货物予以免验，这种情况下可能会免收报关费。

阅读 101

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住房公积金期末余额在贷方啥意思
文文老师 | 提问时间：11/14 15:45

#实务#

是其他应收款-住房公积金在贷方？

阅读 102

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你好，会计4年没有继续教育，能补吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:45

#实务#

您好，可以的，这个可以补的

阅读 99

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企业是一般纳税人，从事畜禽养殖（猪），增值税免税，请问取得的增值税普通发票，取得的发票主要是来源饲料公司（免税），养殖场，需要勾选认证吗？
宋生老师 | 提问时间：11/14 15:45

#税务#

你好，你是免税的话就不用勾选了。

阅读 126

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你好老师，我从厂家买的设备，卖给了另外一家公司，现在她要退货，我怎么做账啊期间有做过计提折旧
文文老师 | 提问时间：11/14 15:45

#实务#

做出售设备的相反分录

阅读 234

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账面价值不影响我理解利息收入怎么会影响呢？摊余不变实际利率也不变呀
朴老师 | 提问时间：11/14 15:45

#实务#

虽然信用减值不影响金融资产的账面价值计算和公允价值变动金额的确定，但它会改变计算利息收入的摊余成本基础，从而影响利息收入的计算

阅读 263

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机票一般报销都看什么金额
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:44

#建筑#

您好，这个可以全额报销的

阅读 216

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请问老师，牙科门诊的那些开业的广告推文，视频，地推，横幅，地毯等，做什么费用呢？
家权老师 | 提问时间：11/14 15:44

#实务#

那些计入销售费用-广告宣传费

阅读 99

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老板从人家买的空壳公司会有什么风险么
家权老师 | 提问时间：11/14 15:43

#实务#

万一那个公司存在税务或者债务风险呢？

阅读 109

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使用权资产折完旧后又续租，如何折旧
范老师 | 提问时间：11/14 15:42

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据续租期的增加，重新计量使用权资产，按照续租之后的年限进行折旧祝您学习愉快！

阅读 44

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老师11月的个税是不是12月15日前申报
家权老师 | 提问时间：11/14 15:42

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 105

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母公司无偿支付给子公司的款项要视同贷款服务交增值税吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 15:42

#实务#

是的，税局要求那样做

阅读 100

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老师您好问一下 22年开错的发票现在还可以冲红重新开吗普票
文文老师 | 提问时间：11/14 15:41

#实务#

现在还可以冲红重新开

阅读 101

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物业费收据给开的是2622元，客户给公户转了2662元，结果退给客户40现金，怎么做账
家权老师 | 提问时间：11/14 15:41

#实务#

多收的金额挂其他应付款，现金冲平就是

阅读 106

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老师，一个公司，两个项目，老板要我分开记录成本，但是材料都是相互调换用，有个项目的暂时不用付材料款，结算时再扣，另外一个项目的材料要自己买材料付款，公司的人工工资都是一起的，其他的费用都用在一起，怎么分开做呢那这些不用付款的材料到货后计入什么科目？然后又被调入另外一个项目用掉了，又怎么做账呢？另外一个项目的材料又被调入这个项目用，乱乱的。
暖暖老师 | 提问时间：11/14 15:41

#实务#

你好，可以按照收入金额分摊成本和费用，包括人工

阅读 106

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郭老师接，下午好[咖啡] 请教你一个问题。实行企业会计准则的建筑公司，在某一个月当中，按施工进度确认的收入是1000万，当月未开出发票，这1000万是不是在申报增值税就相当于是无票收入一样的操作呢？
郭老师 | 提问时间：11/14 15:41

#实务#

对的是的，是这么做的。

阅读 241

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补缴增值税的会计凭证应该如何编制和登记？
李老师 | 提问时间：12/03 11:44

#会计实务#

补缴增值税的会计凭证编制和登记如下： 1. 首先，根据补缴增值税的金额，确定需要增加的应交税金科目。应交税金科目一般为负债类科目，可以根据实际情况选择适当的科目。 2. 编制会计凭证，一般包括借方和贷方两个方向。借方金额为应交税金科目的金额，贷方金额为补缴增值税的金额。 3. 在借方栏中，填写应交税金科目的科目代码和金额；在贷方栏中，填写增值税科目的科目代码和金额。 4. 在会计凭证的摘要栏中，简要说明补缴增值税的原因和金额。 5. 根据公司的会计制度，填写会计凭证的日期和凭证号码。 6. 将编制好的会计凭证送审，并经过负责人或会计主管的审批。 7. 审批通过后，将会计凭证录入到会计系统中，进行相应的账务处理。 8. 在会计系统中，根据会计凭证的内容，自动生成相应的会计科目的借贷方明细账，并及时进行核对和调整。 9. 定期进行会计核算和报表编制，将补缴增值税的相关信息纳入财务报表中。以上是补缴增值税的会计凭证编制和登记的一般步骤，具体操作还需根据实际情况和公司的会计制度进行调整。建议在操作过程中，遵守相关会计准则和法律法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 569

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会计在公司中可以担任哪些岗位？
周老师 | 提问时间：12/03 11:39

#会计实务#

会计在公司中可以担任以下岗位： 1. 会计师：负责编制和审核公司的财务报表，确保其准确性和合规性。 2. 财务经理：负责公司的财务管理工作，包括预算编制、资金管理、投资决策等。 3. 财务分析师：负责对公司的财务数据进行分析，提供决策支持和预测报告。 4. 成本会计师：负责计算和分析公司的成本，为管理层提供成本控制和决策建议。 5. 税务会计师：负责处理公司的税务事务，确保遵守税法规定并最大限度地减少税务风险。 6. 风险管理会计师：负责评估和管理公司的风险，制定相应的风险管理策略和措施。 7. 内部审计师：负责对公司内部控制和运营流程进行审计，发现并纠正潜在的问题和风险。 8. 会计信息系统经理：负责管理和维护公司的会计信息系统，确保其正常运行和数据安全。 9. 会计教师：在教育机构担任会计教师，培养和指导学生学习会计知识和技能。以上是一些常见的会计岗位，在实际工作中还可能存在其他特定的岗位，具体根据公司的规模和需求而定。

阅读 733

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传媒公司收到投资款应该如何入账？
秦老师 | 提问时间：12/03 11:36

#会计实务#

传媒公司收到投资款应该按照以下步骤入账： 1. 首先，确认投资款的性质和目的。投资款可能是股权投资、债权投资或其他形式的投资。确保了解投资款的具体用途和约定。 2. 根据投资款的性质选择适当的会计科目。一般来说，投资款应该入账为资本账户或投资账户。 3. 创建一个新的资本账户或投资账户。根据公司的会计政策和实际情况，可能需要为投资款创建一个新的账户，以便于追踪和记录投资款的流动。 4. 记录投资款的入账。根据公司的会计制度和相关准则，使用会计凭证将投资款的金额记录在资本账户或投资账户中。确保凭证中包含投资款的来源、日期、金额和相关说明。 5. 更新账簿和财务报表。在投资款入账后，及时更新公司的账簿和财务报表，确保反映投资款的增加和相关变动。 6. 监控投资款的使用和变动。跟踪和记录投资款的使用情况和变动，确保投资款的合理利用和追踪。请注意，以上步骤仅为一般性建议，具体操作应根据公司的会计政策、相关准则和实际情况进行。建议在进行会计处理前咨询专业会计师或财务顾问以确保准确性和合规性。

阅读 845

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如何确保会计信息符合质量要求？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:29

#会计实务#

确保会计信息符合质量要求是会计实务中非常重要的一项工作。以下是几个关键步骤，可以帮助确保会计信息的质量： 1. 遵守会计准则：会计准则是制定会计信息质量标准的基础。会计人员应该熟悉并遵守适用的会计准则，确保会计信息的准确性和可靠性。 2. 内部控制：内部控制是确保会计信息质量的关键。会计人员应该建立和维护有效的内部控制制度，包括制定适当的流程和程序，确保会计信息的准确记录和处理。 3. 审计：定期进行内部和外部审计是确保会计信息质量的重要手段。内部审计可以帮助发现潜在的错误和漏洞，并及时进行纠正。外部审计由独立的审计师进行，可以提供对会计信息的独立评价。 4. 信息技术系统：现代化的信息技术系统可以提高会计信息的质量和准确性。会计人员应该选择和使用适当的会计软件，并确保系统的安全性和可靠性。 5. 培训和教育：会计人员应该接受持续的培训和教育，以保持专业知识的更新和提高。只有具备良好的专业素养和技能，才能保证会计信息的质量。总之，确保会计信息符合质量要求需要综合考虑多个因素，包括遵守会计准则、建立内部控制、进行审计、使用信息技术系统以及持续的培训和教育。通过这些措施的综合应用，可以提高会计信息的质量和可靠性。

阅读 754

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房产税和契税有什么区别？（答案：房产税是按照房产总值的比例征收的年度税费，而契税是在房屋买卖过程中按照房产总值的比例征收的一次性税费）
秦老师 | 提问时间：12/03 11:29

#会计实务#

非常正确！房产税和契税是两种不同的税费，有以下区别： 1. 征收对象不同：房产税是对房产所有者征收的年度税费，而契税是在房屋买卖过程中对买方征收的一次性税费。 2. 征收时间不同：房产税是每年按照房产总值的比例征收的，而契税是在房屋买卖过程中交纳的。 3. 征收方式不同：房产税是按照房产总值的比例计算的，通常是以房产的市场价值为基础，乘以相应的税率计算出税款。而契税是按照房产总值的比例计算的，通常是以房屋的交易价格为基础，乘以相应的税率计算出税款。 4. 征收目的不同：房产税的征收目的是为了调节房地产市场，促进资源的合理配置；而契税的征收目的是为了增加财政收入，调节房地产市场。总结起来，房产税是按照房产总值的比例征收的年度税费，而契税是在房屋买卖过程中按照房产总值的比例征收的一次性税费。

阅读 1401

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知识点问题1：出纳员的主要职责是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:25

#会计实务#

出纳员的主要职责包括以下几个方面： 1. 现金管理：负责公司现金资金的收付、保管和结算工作，确保现金的安全和准确性。 2. 银行业务处理：负责与银行的日常业务往来，包括存款、取款、汇款、对账等，确保银行账户的准确性和及时性。 3. 账务处理：负责登记和核对各类收支凭证，确保账务的准确性和及时性，包括现金日记账、银行存款日记账等。 4. 账户管理：负责管理和核对各类账户余额，包括现金账户、银行账户、备用金账户等，确保账户余额的准确性和及时性。 5. 报表编制：负责编制与现金收支相关的报表，如现金流量表、现金预算表等，为管理层提供决策参考。 6. 内部控制：负责制定和执行现金管理的内部控制制度，确保现金资金的安全和合规性。 7. 监督审计：负责协助内外部审计人员进行现金相关的审计工作，提供必要的资料和解释。总的来说，出纳员的主要职责是负责公司现金资金的管理、账务处理和报表编制，确保现金的安全和准确性，同时遵守内部控制制度和协助审计工作。

阅读 473

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在2023年工会经费分录中，工会经费收入应该如何记录？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:13

#会计实务#

在2023年工会经费的分录中，工会经费收入应该按照以下方式记录：借：工会经费收入（收入类科目）贷：其他应付款-工会经费（负债类科目）这样的分录反映了工会经费收入的增加，并将其归类为其他应付款中的工会经费。请注意，具体的会计科目名称可能因公司的会计制度和实践而有所不同，以上仅为一般性的示例。建议在实际操作中参考公司的会计准则和规定。

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主营业务收入增长率的计算方法有哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 11:08

#会计实务#

主营业务收入增长率是衡量企业经营业绩的重要指标之一。计算主营业务收入增长率的方法有以下几种： 1. 年度增长率：计算两个连续年度的主营业务收入增长率，公式为（本年度主营业务收入-上年度主营业务收入）/上年度主营业务收入×100%。 2. 季度增长率：计算两个连续季度的主营业务收入增长率，公式为（本季度主营业务收入-上季度主营业务收入）/上季度主营业务收入×100%。 3. 月度增长率：计算两个连续月份的主营业务收入增长率，公式为（本月主营业务收入-上月主营业务收入）/上月主营业务收入×100%。 4. 同比增长率：计算同一季度或同一月份去年同期的主营业务收入增长率，公式为（本期主营业务收入-去年同期主营业务收入）/去年同期主营业务收入×100%。 5. 环比增长率：计算相邻两个季度或两个月份的主营业务收入增长率，公式为（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入×100%。以上是常用的计算主营业务收入增长率的方法，根据具体情况选择合适的方法进行计算。

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应付酒店住宿费的会计分录是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/03 11:08

#会计实务#

应付酒店住宿费的会计分录通常包括两个方面：一是预付款项（或应付账款）的确认，二是费用的确认。 1. 预付款项（或应付账款）的确认：借：应付账款/供应商账户贷：银行存款/现金 2. 费用的确认：借：酒店住宿费用贷：应付账款/供应商账户需要注意的是，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同，比如是否涉及税金、折扣等。因此，建议在实际操作中参考公司的会计政策和准则，并咨询专业会计人员的意见。

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