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所得税汇算清缴后，补税了，2023年度的财务报表数据有变化吗？
朴老师 | 提问时间：06/06 12:44

#税务#

1.利润表（损益表）：所得税费用：由于补税，公司可能需要调整2023年（或相关年份）的所得税费用。这通常会导致利润表上的净利润发生化。其他相关费用或收入：如果补税是由于之前年度某些费用或收入的错误确认导致的，那么这些费用或收入项目也需要相应调整。 2.资产负债表：递延所得税资产/负债：补税可能会影响公司的递延所得税资产或负债的余额。未分配利润：由于净利润的调整，未分配利润的余额也可能发生变化。 3.现金流量表：支付的各项税费：补税会反映在现金流量表中的“支付的各项税费”项目中，导致现金流量的变化。 4.附注和披露：公司可能需要在财务报表的附注中披露补税的原因、金额以及对财务报表的影响。

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老师好，劳务公司与建筑单位签订以房顶人工费的协议劳务公司将房子落到几个单项分包名下，请问老师劳务公司帐务怎么处理
廖君老师 | 提问时间：06/05 07:38

#建筑#

您好，相当于分包拿走这个房子，我们欠分包的款和建筑欠我们的款抵借：应付账款-分包贷：应收账款-建筑单位

阅读 13262

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有电子税务局报税的教程吗
盛宇老师 | 提问时间：06/08 00:14

#税务#

您好，请问您是哪个省的企业每个省电子税务局操作流程不太相同。

阅读 13262

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你好老师，进项税可抵扣的专票没勾选完，然后勾选申报的进项也有一点留底，相当进项大于销项没缴税，那分录我账务处理的分录要怎么做呢？
东老师 | 提问时间：06/06 09:23

#税务#

你好，做账的话是这么做的。借应交税费应交增值税销项税额应交税费-未交增值税贷应交税费应交增值税进项税额

阅读 13261

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水利建设专项收入的申报标准？
文文老师 | 提问时间：05/27 09:56

#税务#

水利建设专项收入计税依据是营业收入

阅读 13261

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老师，麻烦有空给出答案，等我做完好校对，谢谢
何老师（apple） | 提问时间：04/29 23:22

#CPA#

你好！麻烦你稍等一下

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我朋友说浙江中级这边可以考后审核学历，今年7月份能拿到函数大专今年能报考中级吗
邹刚得老师 | 提问时间：03/04 17:50

#中级职称#

你好，报名之前没有取得大专学历，这样是无法报名的

阅读 13260

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老师您好现在规定注册资金和实缴资金必须一致吗？
文文老师 | 提问时间：06/08 10:08

#税务#

五年内要实缴注册资本

阅读 13260

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电动汽车增值税免税吗
郭老师 | 提问时间：06/06 08:57

#税务#

好，这个不免，增值税的，一般纳税人13%，小规模的1%。

阅读 13260

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这个是新版的电子税务局，增值税申报，这个数据是开票的收入，自动带出来的，我们还有未开票收入，是往哪填报，在应税货物销售额那里直接手动改吗
郭老师 | 提问时间：06/08 10:25

#税务#

你好，附表已点开，在这里面第5列和第6列就是未开具发票的。

阅读 13259

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已经抵扣的发票，被销方红冲了，让我确认，确认了会怎样，可以不确认吗？确认后是不是我的进项就少了，要补税
家权老师 | 提问时间：06/06 09:00

#税务#

是先确认对方才能确认，红冲了进项就减少了，

阅读 13259

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老师您好，老板自己的房子作为经营场所，能做房租费用么？需要什么手续呢
小菲老师 | 提问时间：06/06 09:55

#税务#

同学，你好可以，签订租赁合同

阅读 13259

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老师您好，汇算清缴时在职工薪酬支出及纳税调整明细表中各类基本社会保障性缴款要不要填
王雁鸣老师 | 提问时间：05/25 17:02

#实务#

同学你好，都要填写的。

阅读 13259

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编写审计报告，对问题出列完整的否定意见包括审计报告的所有部分，事务所名称，光明会计师事务所地址，北京市审计报告日期，2020.2.25
小帅老师 | 提问时间：05/12 21:27

#CPA#

亲，您咨询的问题能否麻烦详细描述一下？

阅读 13256

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一般纳税人企业，企业利润怎么算，，，，
微微老师 | 提问时间：06/07 12:14

#税务#

您好，营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动损益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)

阅读 13256

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老师我想问一下申请减资，有什么需要符合的条件吗，减资需要带些什么手续去呢
东老师 | 提问时间：06/07 08:07

#税务#

你好，这个是只要企业想办就可以去办理的。

阅读 13256

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请问社保个人部分由公司承担怎么写分录
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:05

#实务#

计提借管理费用销售费其他贷应付职工薪酬-社保缴纳借应付职工薪酬-社保贷银行存款

阅读 13256

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企业所得税汇算清缴中关联业务报告如果没有，可以不申报吗还是零申报？
邹老师 | 提问时间：05/26 14:43

#实务#

你好，需要看你当地税局的管理（不同地方，政策可能是不同的）我这边是如果没有，也需要按0申报的（而不是不填写）

阅读 13256

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老师，请问残疾人就业保障金申报怎么填表
朴老师 | 提问时间：09/05 16:14

#实务#

残疾人就业保障金缴费申报表填写如下： 1、标记“*”为必填项目; 2、第2列和第3列是系统自动生成的，无需填写。注:2017年7月申报时，由于系统设置原因，系统会显示2017年6月1日至2017年6月30日这段时间，可以忽略; 3、第4栏“在职员工工资总额”:将上年度在职员工工资总额折算后按月或季度金额填写报表; 4、第5栏“在职职工人数”按照上年度用人单位在职职工人数填报; 5、“残疾人就业比例应安排”1.5%，由系统自动生成; 6、第7栏“实际安排残疾人就业人数”依据上年用人单位实际安排的残疾人就业人数填报; 7、第11栏“本期减免费额”按减免残保金的金额填报; 8、自工商登记之日起3年内，就业残疾人人数较少、从业人数不超过30人(含30人)的小微企业，应填写工资总额和从业人数，申报系统自动设别后免征。

阅读 13256

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老师，有限责任公司的股东有临时提案权吗？
婵老师 | 提问时间：06/06 10:27

#中级职称#

有限责任公司的股东享有提案权。不过，需要注意的是，《中华人民共和国公司法》中并未明确规定“提案权”这一具体术语。但根据《中华人民共和国公司法》的相关规定，可以推断出有限责任公司的股东享有一定的提案权。首先，《中华人民共和国公司法》第四条规定：“公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。”这一条款确立了股东的基本权利，其中包括参与重大决策的权利。提案权可以被视为参与重大决策的一种方式，因此，股东在此基础上享有提案权。法规其次，从实践角度看，股东提案权是股东参与公司治理、表达意见和诉求的重要途径。在有限责任公司的运营过程中，股东可以通过提出议案来参与公司重大事项的决策，这有助于维护股东的合法权益和公司的稳健发展。然而，需要明确的是，股东的提案权并非绝对和无限制的。在实际操作中，股东提出的议案需要符合公司的章程和相关法律法规的规定，且需要经过相应的程序审议和表决。综上所述，有限责任公司的股东在法律和实践层面享有一定的提案权，但具体行使方式和范围需遵循公司章程和相关法律法规的规定。

阅读 13255

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请问一下：投资性房地产有道题目，是自用办公楼折旧4年后转为成本模式长投，成本模式期间又折旧2年，后来成本模式转换成公允模式，但在写转换公允模式会计分录时，这个长期股权投资累计折旧为啥是6年的折旧啊，为什么要把自用办公楼时期的4年也算上啊
丁小丁老师 | 提问时间：06/05 08:39

#中级职称#

您好!自用转成本模式投资性房地产时，累计折旧就是平行移动到投资性房地产累计折旧的，所以总的累计折旧就是6年的折旧了

阅读 13255

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维修会计的主要目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 16:10

#会计实务#

维修会计的主要目的是记录和追踪组织或企业的维修和保养活动的成本。它涉及记录维修和保养费用的发生、分类、分配和报告，以便管理层能够了解和控制维修成本，并做出相关决策。具体来说，维修会计的主要目的包括： 1. 成本控制：通过准确记录和追踪维修和保养费用，管理层可以评估维修活动的成本效益，制定成本控制策略，避免不必要的浪费和过度支出。 2. 决策支持：维修会计提供有关维修和保养活动的成本信息，帮助管理层做出关于维修计划、设备更新、维修外包等方面的决策。 3. 预算编制和执行：通过维修会计，可以评估维修和保养活动的预算需求，并监控实际维修费用与预算的差异，以便及时调整和控制预算执行。 4. 资产管理：维修会计记录和跟踪资产的维修历史和费用，有助于评估资产的使用寿命和价值，制定适当的维修和保养策略，延长资产的寿命和提高资产的价值。总之，维修会计的主要目的是为了提供有关维修和保养活动的成本信息，帮助管理层控制成本、做出决策、编制和执行预算，并管理和优化资产的维修和保养。

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信用证的有效期是指信用证的有效时间段，即信用证在此期限内有效，超过有效期将失效。
周老师 | 提问时间：12/03 16:04

#会计实务#

正确。信用证的有效期是指信用证的有效时间段，即信用证在此期限内有效，超过有效期将失效。在信用证的有效期内，受益人可以按照信用证的规定向开证行提出付款要求，并且开证行有义务按照信用证的规定付款。超过有效期后，信用证将失去效力，受益人无法再依据该信用证向开证行要求付款。因此，受益人在使用信用证时必须注意有效期，避免超过有效期导致信用证失效。

阅读 1023

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养老保险个人账户利息计算是否受到年限和缴费金额的影响？
周老师 | 提问时间：12/03 15:46

#会计实务#

是的，养老保险个人账户利息计算受到年限和缴费金额的影响。首先，年限是指个人参加养老保险的累计年限。一般来说，年限越长，个人账户的利息累计就会越多。这是因为养老保险个人账户的利息是按照一定的比例计算的，通常是根据年利率和个人账户余额来计算。所以，年限越长，个人账户余额越大，利息累计就会越多。其次，缴费金额也会影响个人账户的利息计算。个人账户的利息是根据个人缴费金额计算的。一般来说，缴费金额越多，个人账户的利息累计就会越多。这是因为养老保险个人账户的利息是按照一定的比例计算的，通常是根据年利率和个人账户余额来计算。所以，缴费金额越多，个人账户余额越大，利息累计就会越多。总之，养老保险个人账户利息的计算受到年限和缴费金额的影响。年限越长、缴费金额越多，个人账户的利息累计就会越多。

阅读 1068

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平均年限法与直线法在固定资产折旧计算中的区别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 15:41

#会计实务#

平均年限法和直线法是两种常见的固定资产折旧计算方法。它们的区别如下： 1. 计算方式：平均年限法是根据资产的预计使用寿命和残值率来计算每年的折旧费用。折旧费用是根据资产的成本减去残值后，再除以预计使用寿命得出的。而直线法是根据资产的成本减去残值后，再除以预计使用寿命得出每年的折旧费用。 2. 折旧费用分布：平均年限法的折旧费用在不同年份是不同的，随着使用年限的增加，折旧费用逐渐减少。而直线法的折旧费用在每年都保持不变，即每年的折旧费用相等。 3. 折旧费用计算基础：平均年限法是基于资产的预计使用寿命来计算折旧费用，更加符合实际情况。而直线法则是基于资产的成本和预计使用寿命来计算折旧费用，没有考虑资产的残值率。 4. 折旧费用变动性：平均年限法的折旧费用在每年都会变动，这可能会给会计处理带来一定的复杂性。而直线法的折旧费用每年都保持不变，更加简单明了。总的来说，平均年限法更加符合实际情况，但计算复杂；而直线法简单明了，但在实际情况下可能不太准确。在选择使用哪种折旧方法时，应根据具体情况综合考虑。

阅读 3330

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房产税计税依据降低会对企业的财务报表有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 15:37

#会计实务#

房产税计税依据的降低会对企业的财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：房产税计税依据的降低将导致企业在资产负债表上的固定资产减值。这意味着企业的固定资产减值准备将减少，从而减少企业的净资产。 2. 利润表：房产税计税依据的降低将减少企业的税前利润，进而减少企业的税后利润。这将影响企业的净利润和股东权益。 3. 现金流量表：房产税计税依据的降低将减少企业的现金流出，从而提高企业的净现金流量。总的来说，房产税计税依据的降低会对企业的财务报表产生负面影响，减少企业的净资产和净利润，但可能提高企业的净现金流量。企业应该及时调整财务报表，以反映这种影响。

阅读 580

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报废固定资产计提折旧凭证的会计科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 15:27

#会计实务#

报废固定资产计提折旧凭证的会计科目通常包括以下几个： 1. 借：累计折旧科目（资产类科目）- 折旧金额 2. 贷：固定资产科目（资产类科目）- 折旧金额 3. 贷：报废损失科目（费用类科目）- 折旧金额其中，累计折旧科目记录了该固定资产在使用过程中累计的折旧金额，固定资产科目记录了该固定资产的原值，报废损失科目记录了该固定资产的报废损失金额。需要注意的是，具体会计科目的设置可能会根据企业的会计政策和会计准则的要求有所不同，以上仅为一般情况下的科目设置。建议在实际操作中参考企业的会计政策和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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会计科目代码是什么？它有什么作用？
李老师 | 提问时间：12/03 15:25

#会计实务#

会计科目代码是用来标识不同会计科目的一组数字或字母。它是会计科目的唯一标识符，用于在会计凭证、账簿和财务报表中进行分类和归类。会计科目代码的作用主要有以下几点： 1. 识别和分类：会计科目代码可以将不同的会计科目进行识别和分类，便于在会计系统中进行管理和处理。通过科目代码，可以快速定位和识别特定的会计科目，方便会计人员进行日常的记账和核算工作。 2. 统一标准：会计科目代码是根据会计准则和法规制定的，具有统一的标准和规范。不同企业和组织可以使用相同的会计科目代码，以确保会计信息的一致性和可比性。 3. 报表编制：会计科目代码在财务报表编制过程中起到重要的作用。通过科目代码，可以将各个会计科目按照财务报表的要求进行合并和分类，便于编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。 4. 决策分析：会计科目代码还可以用于财务分析和决策。通过对不同会计科目的分析，可以了解企业的财务状况和经营情况，为决策者提供重要的财务信息和依据。总之，会计科目代码是会计信息管理和处理的基础，它的正确使用和管理对于保证会计工作的准确性和可靠性至关重要。

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存货周转率的分析还可以结合其他财务指标，如资产周转率、应收账款周转率等，综合评估企业的经营状况。
欧阳老师 | 提问时间：12/03 15:13

#会计实务#

是的，存货周转率是评估企业存货管理效率的重要指标，但单独看存货周转率可能无法全面了解企业的经营状况。因此，可以结合其他财务指标进行综合分析。资产周转率可以帮助评估企业资产利用效率，包括存货、应收账款、固定资产等。如果存货周转率高，但资产周转率低，可能意味着企业存货管理效率高，但其他资产利用效率低下，需要进一步优化资产配置。应收账款周转率可以反映企业收款能力和应收账款的回收速度。如果存货周转率高，但应收账款周转率低，可能意味着企业存货销售快，但收款能力较差，需要加强应收账款管理。此外，还可以考虑其他指标如销售毛利率、净利润率等，综合分析企业的盈利能力和经营风险。综合评估这些财务指标可以更全面地了解企业的经营状况和财务健康状况，为决策提供更准确的依据。

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筹建期间的固定资产折旧是否可以计入成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 15:12

#会计实务#

在会计实务中，筹建期间的固定资产折旧一般是不可以计入成本的。筹建期间指的是从开始筹备项目到正式投入使用之间的时间段。在这个阶段，固定资产尚未投入使用，因此无法产生实际的使用价值和经济利益。根据会计准则的原则，只有当固定资产投入使用后，才可以开始计算折旧费用并计入成本。因此，筹建期间的固定资产折旧费用应当作为筹建费用或开发支出进行核算，而不是计入成本。

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