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老师企业所得税年度汇算清缴因为去年有招待费补交企业税怎么做分录呢 2024-05-07 16:11 是用所得税费用还是以前年度损益调整
朴老师 | 提问时间：05/07 16:13

#中级职称#

同学你好是什么企业会计准则

阅读 990

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社保滞纳金是汇算清缴的纳税调整明细申报表的哪个位置
文文老师 | 提问时间：05/07 16:13

#中级职称#

社保滞纳金不用填写调增表，不用调增

阅读 1018

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中级里有以旧换新内容吗，在哪里
宋生老师 | 提问时间：05/07 16:12

#中级职称#

你好，这个也是在会计里面，收入的里面。

阅读 1029

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零基础考中级，不上班全天学习，是直接学中级还是从初级开始学？还有四个月就考中级了，时间来得及么？
文文老师 | 提问时间：05/07 16:12

#中级职称#

建议从初级开始学

阅读 962

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老师企业所得税年度汇算清缴因为去年有招待费补交企业税怎么做分录呢
宋生老师 | 提问时间：05/07 16:11

#中级职称#

你好补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

阅读 1012

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社保补交的滞纳金在汇算清缴是放在罚没支出，还是税收滞纳金
家权老师 | 提问时间：05/07 16:08

#中级职称#

那个滞纳金不需要调增的，

阅读 995

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税收滞纳金在汇算清缴是放在罚没支出吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 16:01

#中级职称#

您好，是的，是放在这里的

阅读 989

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老师，请问画圈的如何理解？谢谢
陈静芳老师 | 提问时间：05/07 15:49

#中级职称#

同学您好，老师正在解答，请稍后。

阅读 724

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老师，请问一下这个经济订货模型的题，怎样从题中区分她是基本模型还是扩展模型？
李爱老师 | 提问时间：05/07 15:45

#中级职称#

基本模型的假设：（1）企业能够及时补充存货，即需要订货时便可立即取得存货。（2）货物能集中到货，而不是陆续入库。（3）不允许缺货，即无缺货成本，TCs为0，这是因为良好的存货管理本来就不应该出现缺货成本。（4）货物的年需求量稳定，并且能够预测，即D为已知常量。（5）存货单价不变，即U为已知常量。（6）企业现金充足，不会因现金短缺而影响进货。（7）所需存货市场供应充足，不会因买不到需要的存货而影响其他方面。

阅读 1038

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租来的汽车是用益物权吗？
谢谢老师 | 提问时间：05/07 15:11

#中级职称#

我国规定用益物权仅限于不动产，比如房屋土地，动产则不适用，比如汽车

阅读 285

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2023年中级会计实物第223页这道题：2022年1月1日，甲公司从二级市场购入乙公司分期付息，到期还本的债券12万张，以银行存款支付价款1050万元，另支付相关交易费用12万元。该债券系乙公司于2021年1月1日发行，每张债券面值为100元，期限为3年，票面年利率为5%，每年年末支付当年度利息。甲公司将其划分为债权投资核算。不考虑其他因素，甲公司持有乙公司债券至到期累计应确认的投资收益为多少万元。这道题答案为258万元其中投资收益=票面利息12*100*5%*2+所有的折价12*100-1062=258这所有的折价怎么跟投资收益一样呢？
卫老师 | 提问时间：05/07 14:56

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里是折价发行，初始确认的时候利息调整是在贷方，摊销的时候是借方借：债权投资——应计利息 ——利息调整贷：投资收益即这个折价全部是摊销计入投资收益的祝您学习愉快！

阅读 568

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老师，我最近备考没上长期班。就做个兼职这个月2000多块钱，然后瞒着家人亲戚。过两天亲戚说来找我，我怎么跟他说我只做兼职这个事啊，亲戚挺势利眼的，我怕她说瞧不起我的话。
apple老师 | 提问时间：05/07 14:45

#中级职称#

同学你好，真是难为你了！我觉得你可以不说，对方不问就算了，如果问，就对她说：以后再告诉你，现在不合适和你说这个事情，暂时保密一阵子，。。。。

阅读 1002

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老师，本期转回的影响损益的递延所得税负债是不是就是期初递延所得税负债
bamboo老师 | 提问时间：05/07 14:42

#中级职称#

您好递延所得税负债属于负债类，增加在贷方，减少在借方本期转回的影响损益的递延所得税负债是期末减去期初的差额部分比如期末是5 期初是10 本期就转回了10-5

阅读 1060

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老师，中级经济法哪章最难
朴老师 | 提问时间：05/07 14:34

#中级职称#

第二章公司法律制度和第六章金融法律制度在经济法中又重要又有一定难度的章节

阅读 1032

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老师，你看我这个情况具备中级报名条件吗
邹刚得老师 | 提问时间：05/07 13:50

#中级职称#

你好，这种情况，是符合中级报名条件的（非全日制学历，工作年限可以累计计算）

阅读 1014

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老师你好！请教一下，这个是怎么算的折现率？ 59+59+（59+800）=977。折算率10%，怎么算的折到现在是748，是怎么算的？
apple老师 | 提问时间：05/07 13:29

#中级职称#

同学你好，这个是 3年期限的吧。我给你写 59*（P/F,10% 1) 加 59*（P/F,10% 2) 加（59 加 800）*（P/F,10% 3) 算出来就=748

阅读 1011

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知道借贷方向和会做简单的会计分录（没有考初级），现在才开始学中级，不上班全天学习，还有四个月就要考试了，想考中级三门，来得及么？中级三门大概需要备考多少小时？
暖暖老师 | 提问时间：05/07 13:12

#中级职称#

你好，你看这个大概的数据统计

阅读 1054

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【例题】甲公司为上市公司，2×21年12月31日，以21 909.19万元（包括交易费用9.19万元）的价格购入乙公司于2×21年1月1日发行的5年期一次还本、分期付息债券，债券面值总额为20 000万元，付息日为每年1月5日，票面年利率为6%。甲公司确定该债券实际利率为5%。甲公司于每年年末计提债券利息；根据其管理该债券的业务模式和该债券的合同现金流量特征，将该债券分类以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。（1）2×21年12月31日购入债券：借：其他债权投资——成本 20 000 应收利息　　　　　　　 1 200 其他债权投资——利息调整 709.19 贷：银行存款　　　　　　 21 909.19 2）2×22年1月5日，收到乙公司发放的债券利息，存入银行。借：银行存款　　1 200 贷：应收利息　　1 200 请问：2022年收到1月5日收到的利息不用改成“其他债券投资——应计利息”吧？等到22年底计提的时候改成“其他债券投资——应计利息”，然后23年1月5日收到的时候也改吧？
朴老师 | 提问时间：05/07 12:59

#中级职称#

1.2×21年12月31日购入债券时，由于购买日之前已经产生的利息（即2×21年1月1日至2×21年12月31日期间的利息）已经包含在购买价格中，因此应单独计入“应收利息”科目。 2.2×22年1月5日收到乙公司发放的债券利息时，应冲减“应收利息”科目，而不是计入“其他债权投资——应计利息”科目。 3.2×22年年末（即2×22年12月31日），应计提2×22年1月1日至2×22年12月31日期间的利息，并计入“其他债权投资——应计利息”科目。 4.2×23年1月5日收到2×22年的利息时，应冲减“其他债权投资——应计利息”科目。您的理解是正确的。2022年1月5日收到的利息不需要改成“其他债券投资——应计利息”，而是在2022年年末计提利息时计入“其他债权投资——应计利息”，并在2023年1月5日收到时冲减该科目。

阅读 1003

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某公司向银行一次性借款500万元，借款期限3年，年利率12%，每季复利计息一次，到期一次还本付息，则第3年年末应该向银行支付的本利和多少万元？
秦老师 | 提问时间：05/07 12:30

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个应该不是咱们网校的题目，您可以提供下答案，针对答案解析哪里不理解，老师针对性给您分析下~ 祝您学习愉快！

阅读 371

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这道题资产支出的时间为什么是2月18
王璐璐老师 | 提问时间：05/07 12:16

#中级职称#

你，我看答案是3.1日的呀

阅读 1036

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老师你好，这个进项是在2.28剩余30562.53，在3月30日进项剩余507.74 。4月30日计提增值税2164.25，这个后面的负数-28906.02对吗
meizi老师 | 提问时间：05/07 11:43

#中级职称#

你好；你计提增值税是看你4月产生了多少销项税；你4月认证了多少进项税；还有看你截止到3.30日还有多少进项税留抵进项税以及没有认证的进项税金额；这样来计算。你这个是在反推还是在计算什么金额

阅读 1187

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老师，库存商品结转成本分局怎么写
宋生老师 | 提问时间：05/07 11:28

#中级职称#

你好！借主业务成本贷，库存商品。

阅读 1047

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请问算损益为什么不用150*0.9-100=35，再用35*（1-25%）*10%算盈余公积。而直接用150**（1-25%）10%？
李爱老师 | 提问时间：05/07 11:14

#中级职称#

您好，给与10%的折扣是单纯的售价下降10%，成本不变的，包括之前计提的都不变，只考虑折扣部分150*10%=15对盈余公积的影响

阅读 308

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请问一下，我们厂和政府买的地，首先付1102973元给园区建设开发有限公司；然后这个公司再返还727173元给我们，我们买地我入无形资产是按1102973元入还是按（1102973-727173=375800）来入账呢；是入无形资产的吗
冉老师 | 提问时间：05/07 11:07

#中级职称#

你好，同学无形资产是按1102973-727173=375800入账

阅读 833

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你好，老师。请问发票已勾选和已抵扣是一回事吗
文文老师 | 提问时间：05/07 10:40

#中级职称#

确认签字了就表示勾选了,但发票勾选认证不是表示已经抵扣税了,只是表示已经认证了,只有在增值税纳税申报表中申报了才表示抵扣了

阅读 1033

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老师，请问画圈的如何理解？谢谢
张静老师 | 提问时间：05/07 10:40

#中级职称#

学员你好，我先看一下题目

阅读 808

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老师您好，C选项怎么理解
王小山老师 | 提问时间：05/07 10:39

#中级职称#

稍等写一下分录你看一下

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2023年中级会计实物第198页②会计分录如下：借：债权投资--成本 1000债权投资--应计利息90*1/12 7.5 债权投资--利息调整 9.5 应收利息90贷银行存款 1100其中债权投资--应计利息 90*1/12 7.5是什么时候未到期利息。
郭锋老师 | 提问时间：05/07 10:38

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您说的是那一本书，如果是下面这题的话案例引入】A公司2×15年2月1日购入B公司债券，划分为以摊余成本计量的金融资产。债券面值1 000万元，票面利率为9%，该债券于2×14年初发行，每年末付息，到期还本。假定B公司本应于2×14年末结付的利息延至4月6日才兑付。债券买价1 100万元，另付交易费用7万元。『答案解析』　　①入账成本　　＝买价1 100－已到付息期但尚未收到的利息90（1 000×9%）＋交易费用7＝1 017（万元）　　②会计分录如下：　　借：债权投资——成本　　　1 000 　　　　　　　　——应计利息　　　7.5（90×1/12）　　　　　　　　——利息调整　　　9.5 　　　　应收利息　　　　　　　　 90 　　　　贷：银行存款　　　　　　　1 107 未到期的一个月利息是2015年1月份的利息祝您学习愉快！

阅读 135

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老师我们是小规模1月份补提了企业所得税0.24 然后我的科目余额表4月份就显示应交税费0.24 这不对吧我应该怎么改啊
冉老师 | 提问时间：05/07 10:30

#中级职称#

你好，同学补提的话，要交税的话，直接冲减应交所得税不需要交纳的话，冲回补提

阅读 920

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老师我们是小规模1月份补提了企业所得税0.24 然后我的科目余额表4月份就显示应交税费0.24 这不对吧 2024-05-07 10:11 我应该怎么改
郭老师 | 提问时间：05/07 10:23

#中级职称#

你好，当时这个钱支付了没有？你把这个能删除吗？如果删除不了的话，上面的分录不变，金额是负数，带红冲了。

阅读 962

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