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老师,这题为什么这样做我没看懂~
立峰老师
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提问时间:11/18 22:19
#税务师#
你好同学,城建税是对境内应税行为征收的,所以对进口环节缴纳的税金不作为计税依据。同时,为了体现留抵退税的优惠政策,所以对于增值税留抵退税也不增加城建税的计税依据,要从应纳税额中间把它减去
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救命啊,我不是会计专业的小白,这种题目毫无概念,怎么办?为啥答案最后里面没有关系到盈余公积800和累计亏损400的事了?完全看不懂这道题,求大师指教。
小天老师
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提问时间:09/25 00:20
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 554
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求下列问题的计算解答过程
赵老师
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提问时间:06/01 18:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:不好意思,您指的是哪个题目呢?您可以自己先计算一下,哪里不明白老师给您解释。祝您学习愉快!
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老师好,这道题目b选项在建工程不是还要加上工程物资吗?为什么正确?
张老师
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提问时间:10/19 10:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的,这是在在建工程项目中列报,并不是说在建工程项目只包括这部分。 祝您学习愉快!
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“受理破产申请前3年内曾经担任债务人、债权人的董、监、高人员的,不得担任管理人”,这个前3年是怎么算?比如23年11月15日受理申请,那就是至少在20年11月14日-23年11月14日期间,没有上述担任情况吗?
卫老师
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提问时间:11/15 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。 祝您学习愉快!
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第一题30000万元为什么不除以1.05呢,那我算土增扣除项里城建税还用算增值税吗
小王老师
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提问时间:11/17 20:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一题30000万元为什么不除以1.05呢,那我算土增扣除项里城建税还用算增值税吗 回复:30000万元是营改增之前取得的收入,不含增值税,含营业税。不用换算。 扣除的城建税中,不用算增值税。 祝您学习愉快!
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老师,这个选项为什么是AB呢?后其他三个不也是属于应税行为吗?这后面不是说购买使用行为、进口使用行为、受赠使用行为、资产自用使用行为、获奖使用行为以及拍卖、抵债、走私、罚没的方式取得并使用的行为,是车辆购置税的应税行为。
赵老师
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提问时间:11/18 09:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个选项为什么是AB呢?后其他三个不也是属于应税行为吗?这后面不是说购买使用行为、进口使用行为、受赠使用行为、资产自用使用行为、获奖使用行为以及拍卖、抵债、走私、罚没的方式取得并使用的行为,是车辆购置税的应税行为。 回复:选项AB,属于列举的车辆购置税应税行为。 选项C,4S店销售应税车辆,应当是购买方缴纳车辆购置税,4S店不需要缴纳车辆购置税。 选项D,债权人需要缴纳车辆购置税,债务人不需要。 选项D,汽车厂对外投资,不需要缴纳车辆购置税,而是被投资方缴纳车辆购置税。 祝您学习愉快!
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我们公司有四个股东,现在将其中一个股东的部分股权转让给公司意外的人a,购买股权的人以土地作价。请问,印花税是那个股东交还是我们公司交
郭老师
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提问时间:11/25 13:02
#税务师#
股权转让的印花税是股东双方缴纳的,然后你们单位收到了土地,单独缴纳资金账本印花税。
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公司税务走简易注销,不管税款吗?
小菲老师
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提问时间:07/16 15:18
#税务师#
同学,你好 什么意思? 税款需要正常缴纳
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请问老师 进项大于销项 一般能不能留抵
辜老师
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提问时间:08/10 21:00
#税务师#
可以抵扣的,当期销项税不够,可以抵扣以后的销项税
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请问这道题答案前两行分录,为什么会借:盈余公积贷:以前年度损益调整呢?这是税务师《实务》上的一道题,谢谢。
小天老师
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提问时间:06/01 21:40
#税务师#
您好,正确分录是 借银行存款,贷投资收益,但企业 为借银行存款,贷盈余公积,这里要调整 借:盈余公积 贷:投资收益(隔年用以前年度损益调整)代替
阅读 554
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请问我刚做了营业执照做了作废声明,什么原因在市场主体发布里面,搜入我们公司名称后查不到作废声明报告呢?
朴老师
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提问时间:05/24 10:28
#税务师#
同学你好 你下午或者第二天看看
阅读 554
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老师,请问年报填写时,期间费用表,残保金的支出,应该填在管理费用各项税费这一栏,还是管理费用其他里?
微微老师
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提问时间:05/07 11:35
#税务师#
您好,填在期间费用的各项税费栏次
阅读 554
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老师在建工程支付的材料款,人工费(水泥、钢筋、劳务费)要不要申报印花税?还是转固定资产再报?
郭老师
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提问时间:07/11 10:10
#税务师#
打了固定资产的时候再交就行。
阅读 554
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d选项为什么不需要调整当期期初未分配利润?
小天老师
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提问时间:09/25 10:42
#税务师#
您好, 发出存货的计价方法由先进先出法改为移动加权平均法 这个是采用未来适用。因为追溯调整的话,不符合成本效益原则了。追溯调的话,人力精力投入太多了,影响以前期间也不大。投入大,收获小,叫成本效益原则。
阅读 554
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老师,股东的往来款可以转投资款吗?
易 老师
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提问时间:12/12 13:05
#税务师#
同学您好,经股东会同意可以转投资款的
阅读 554
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国家发行的金融债券,算企业所得税时,不要进行纳税调减吗?不是只有公司的债券才不用调整?
小天老师
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提问时间:09/22 14:11
#税务师#
您好,是的,这里出题老师漏考虑了 国家发行的金融债券利息:指持有经国务院批准发行的金融债券而取得的利息所得。免所得税
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合伙企业所得税的处理
王超老师
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提问时间:08/25 07:12
#税务师#
借:所得税费用 贷:应交税费---企业所得税
阅读 553
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请问如何理解合同取得成本是一项资产?成本怎么会是资产
郭老师
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提问时间:08/10 09:40
#税务师#
对的,是的,它属于资产,这相当于是半成品 你没有确认收入之前,你的成本已经发生了,但是你不能多成本吧,因为没有收入,所以做不了成本 然后他就属于存货,在存货里面待着
阅读 553
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怎么计算滴呀,可以解释一下计算过程吗
小默老师
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提问时间:06/19 23:24
#税务师#
你好同学,应该等于(19.6+3)/(1-5%)✕5%=1.19
阅读 553
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。这题里甲公司是债务人,以非金融资产抵偿债务,为什么损益不是走其他,而是走投资收益?不是说纯纯金融走投资,其他情形走其他吗?
小天老师
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提问时间:10/04 11:38
#税务师#
您好,一般认为,股票属于金融资产,甲公司是债务人发股还债,是投资
阅读 553
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请问老师,政策规定收到留底退税的次月抵减城建税,为什么题中收到当月就抵了。
小天老师
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提问时间:09/02 08:53
#税务师#
您好,不是哦,是下一个申报期,比如8月税是9.15前申请,其实就是当月抵了 根据财税[2018]80号及国家税务总局公告2021年第26号的相关规定,对享受增值税期末留抵退税的纳税人,自收到留抵退税额之日起,允许在下一个纳税申报期从城建税、教育费附加和地方教育费附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额,当期未扣除完的余额,在以后纳税申报期按规定继续扣除。
阅读 553
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老师普票只写名称和税号可以吗
李鑫老师
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提问时间:12/13 10:35
#税务师#
在实务中,普票可以只写名称和税号,不过建议最好齐全,根据税务机关规定,开增值税普通发票的销售方要准确填写名称、税号、地址电话、账号,购货方需写企业名称及纳税人识别号
阅读 553
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老师,消费税不是没有立法,为什么选上
路星
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提问时间:01/09 08:21
#税务师#
目前消费税已经立法了
阅读 553
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老师,公司主要做仓储、装卸业务,有自己的土地,园区,现把整个园区让另一个公司来经营,应该是什么样的形式?
小菲老师
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提问时间:12/18 18:29
#税务师#
同学,你好 合同约定,以代为管理的形式
阅读 553
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老师,请问2021、2022和2023年,这三年小微企业的企业所得税优惠政策分别是怎样的?
全老师
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提问时间:11/14 00:12
#税务师#
你好,同学。 2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,再减半征收企业所得税(税率相当于2.5%)。 2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。 《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)规定,2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。
阅读 553
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老师,普票税收编码开错了,矿泉水开成水冰雪了,应该开软饮料,这个不换发票,企业所得税能扣除吗?
小菲老师
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提问时间:03/19 14:00
#税务师#
同学,你好 建议是退回重开
阅读 553
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权益法和成本法下收到投资方捐赠会计处理一样吗
范老师
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提问时间:10/10 18:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 账务处理是一样的。 祝您学习愉快!
阅读 553
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请问老师第一个个第二个为什么是错误的?
小王老师
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提问时间:10/29 21:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题税务所经过了授权,应是税务所为被告。这里原告起诉的被告错误,人民法院应当告知原告变更被告;原告不同意变更的,裁定驳回起诉。而不是法院直接确定被告。 祝您学习愉快!
阅读 553
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老师,a选项是个什么意思?表示没怎么看懂?
小天老师
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提问时间:07/07 19:15
#税务师#
您好,完整表述为:行政干预导致逃废或悬空的债权无法做税前扣除 就是说,有履行能力而不尽力履行债务或想方设法以各种借口推脱、故意制造和利用各种可乘之机否认、排除债务的行为即是逃废债。行政干预逃废的企业债权是指由于政府行政职能部门的干预,造成债权人的债仅无法实现。悬空债权是指债务人不认账,或债务人因死亡、失踪找不到了,债权无法实现。
阅读 553
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