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个体户这个差额征税-全额开票的这个本次扣除金额怎么计算的
venus老师 | 提问时间：01/23 10:10

#实务#

这个是你们扣除的成本费用

阅读 14

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利润表中的营业成本包括哪些费用，不包括期间费用的三大费用吧
东老师 | 提问时间：01/23 10:09

#实务#

你好，只是成本的数字，是不包含三大费用的

阅读 38

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企业收到与收益相关的政府补助，后续发生费用时，借：管理费用贷：银行存款；借：递延收益贷：其他收益，账务处理是否正确。
暖暖老师 | 提问时间：01/23 10:08

#实务#

你好，你的会计分录是对的

阅读 69

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个体户小规模季度开票超过30万，是不是要全额缴纳增值税，按1个点计算
家权老师 | 提问时间：01/23 10:08

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 24

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一个人可以领两家公司的工资吗？
venus老师 | 提问时间：01/23 10:08

#实务#

两家公司都同意的话，而且本人知情是可以的

阅读 24

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郭老师，我们24年交23年汇算所得税，我们做什么科目，今年预缴会扣掉这笔吗
家权老师 | 提问时间：01/23 10:07

#实务#

汇算补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 17

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老师，公司购买汽车除了发票外，另外相关的服务费，置换服务承诺及保险费能否计入固定资产中，还是计入管理费用
家权老师 | 提问时间：01/23 10:06

#实务#

相关的保险和车船税分别计入管理费用和税金及附加，其他计入固定资产

阅读 40

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公司买的车作为固定资产，之前的财务只把车的不含税价格入账固定资产，车辆购置税一直未入账，怎么调整分录
郭老师 | 提问时间：01/23 10:06

#实务#

把剩余的资产借在建工程贷固定资产转出来。然后这个购置税一块转固定资产借固定资产贷在建工程银行存款。

阅读 31

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你好，1月份这个是计提本月，发放本月，但是1月份只做了计提，没有发放，报表上应付职工薪酬这挂了一笔，再12月份里能调账不，怎么调呢
MI 娟娟老师 | 提问时间：01/23 10:05

#实务#

你24年1月计提的，后面什么时候发放的工资？

阅读 31

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老师你好公司购买土地分期支付价款，所支付的利息，需要计入土地成本吗
家权老师 | 提问时间：01/23 10:05

#实务#

那个利息计入财务费用

阅读 28

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老师，23年的材料发票当时会计未入账，现在改怎么入
家权老师 | 提问时间：01/23 10:04

#实务#

正常计入原材料就行，如果库房没有进销存的管理，直接计入利润分配

阅读 10

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印花税需要计提吗？借：税金及附加贷：应交税金印花税？还是借：管理费用印花税贷：银行？
家权老师 | 提问时间：01/23 10:04

#实务#

是，借：税金及附加贷：应交税金印花税

阅读 30

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销售商品已开具发票客户少付钱分录怎么记
家权老师 | 提问时间：01/23 10:03

#实务#

少付的钱计入财务费用-折让

阅读 16

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请问经营许可证上有物业管理，没有单独的保洁和绿化养护，可以开保洁和绿化养护相关的发票吗
朴老师 | 提问时间：01/23 10:01

#实务#

经营许可证有物业管理，没单独的保洁和绿化养护，一般也可开相关发票。因为物业管理常涵盖这些内容，企业实际提供了服务，属对外经营业务，税务重点关注应税行为，只要符合规定就可开票，偶尔发生可直接开，常有则可考虑增项。

阅读 30

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老师您好，我想问一下就是一个项目，年底回款800万，给两个投资者每人110.万，剩下的又直接付给项目上欠款了，这笔钱可以算收入吗？项目还没有完工。
郭老师 | 提问时间：01/23 10:00

#实务#

你好，年底回款800万，这个项目没有做完，你完工多少确认多少的收入就可以的，不一定非得是800万。

阅读 11

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老师请问下员工自己离职，要我们提供离职证明，有模版吗
东老师 | 提问时间：01/23 10:00

#实务#

你好，这个您可以联系一下客服，看看咱们学堂有没有这方面的模板

阅读 28

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老师，请问一下，跨年了还可以红冲之前的发票么
郭老师 | 提问时间：01/23 09:59

#实务#

可以的，可以这么做的。

阅读 11

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老师好，咨询下，我们单位成立工会，工会购买用于职工福利的品，做分录怎么做合适
东老师 | 提问时间：01/23 09:58

#实务#

从工会账户支付款项时 - 借：职工活动支出——职工福利支出 - 贷：银行存款（或库存现金）

阅读 12

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老师，请问这个后面还要乘上60%是什么意思？
apple老师 | 提问时间：01/23 09:57

#实务#

同学你好，这个60% 是增值税的退税税收政策，只让退 60% ，我给你截屏一下税法政策

阅读 73

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主营业务收入6*19这个6是怎么来的
小敏敏老师 | 提问时间：01/23 09:56

#实务#

你好，同学，计算过程如下 200×8％-10=6

阅读 85

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12月工资在1月发放已申报个税，年终奖申报不了，显示已申报，导入算个税，导入不了，想用系统算个税金额，怎么算呢
郭老师 | 提问时间：01/23 09:56

#实务#

更正申报首页选择所属期找下面的综合所得申报找左边报表报送右边更正。

阅读 24

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会计师证的持有者在从事工作时需要遵守会计法规和职业准则，保证财务信息的准确性和可靠性。
欧阳老师 | 提问时间：12/03 15:12

#会计实务#

正确。作为会计师证的持有者，从事会计工作时需要遵守会计法规和职业准则，以确保财务信息的准确性和可靠性。这包括但不限于以下几点： 1. 遵守会计法规：会计师证的持有者需要了解并遵守相关的会计法规，如财务会计准则、税法等。他们需要确保财务报表的编制符合法规要求，并及时、准确地报送相关报表。 2. 遵守职业准则：会计师证的持有者需要遵守会计职业准则，如国际会计准则理事会（IASB）制定的国际财务报告准则（IFRS）以及相关的职业道德准则。他们需要保持独立、诚实、公正、保密的原则，不得参与任何违法、不道德的行为。 3. 提供准确和可靠的财务信息：会计师证的持有者需要确保财务信息的准确性和可靠性。他们需要正确记录和分类财务交易，并进行适当的核算和核对，以确保财务报表反映实际情况。 4. 保护客户利益：会计师证的持有者需要保护客户的利益，尽职尽责地履行职责。他们需要提供专业的意见和建议，帮助客户做出正确的财务决策，并及时发现并纠正任何错误或不规范的做法。总之，会计师证的持有者在从事工作时需要遵守会计法规和职业准则，以确保财务信息的准确性和可靠性，维护行业的声誉和客户的利益。

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2022年全年一次性奖金计算方法中，如何确定员工的奖金基数？
李老师 | 提问时间：12/03 14:59

#会计实务#

确定员工的奖金基数需要考虑以下几个因素： 1. 员工的基本工资：奖金基数通常是基于员工的基本工资计算的。基本工资是员工每月固定的工资金额，可以在员工的工资协议或合同中找到。 2. 绩效评估结果：绩效评估是根据员工的工作表现和达成的目标来评估员工的绩效水平。根据绩效评估结果，可以确定员工的奖金基数。通常，绩效评估结果会被转化为绩效系数或百分比，用于计算奖金基数。 3. 公司业绩：公司的业绩也可以对员工的奖金基数产生影响。如果公司的业绩优秀，通常会有更多的奖金可分配给员工。一般来说，公司业绩会被转化为业绩系数或百分比，用于计算奖金基数。 4. 其他因素：除了以上因素外，还可能存在其他因素影响员工的奖金基数，如员工的工龄、职位级别、特殊贡献等。根据以上因素，可以使用以下公式计算员工的奖金基数：奖金基数 = 基本工资 × 绩效系数 × 业绩系数 + 其他因素需要注意的是，具体的奖金计算方法可能因公司政策和实际情况而有所不同。因此，在确定员工的奖金基数时，建议参考公司的奖金政策和相关规定，并与公司相关部门进行沟通和确认。

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公司的资本公积金可以用于增加注册资本。
欧阳老师 | 提问时间：12/03 14:57

#会计实务#

不准确。资本公积金是指公司从非股权融资活动中获得的资金，如资产重估、盈余公积金转增等，用于弥补亏损、分配红利、转增股本等。资本公积金不能直接用于增加注册资本。如果公司需要增加注册资本，可以通过股权融资、资产注入等方式进行。

阅读 810

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在税款退回的情况下，应如何调整会计科目的余额？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 14:55

#会计实务#

在税款退回的情况下，应根据具体情况调整会计科目的余额。一般情况下，可以按照以下步骤进行调整： 1. 将原先支付的税款的会计科目（如应交税费、预付税款等）的余额减少，反映税款退回的情况。具体金额可根据税款退回的金额进行调整。 2. 如果税款退回涉及利息收入，需要将利息收入的会计科目（如利息收入、应收利息等）的余额增加，反映利息收入的增加。 3. 如果税款退回涉及罚款减免，需要将罚款减免的会计科目（如罚款减免、应收罚款等）的余额减少，反映罚款减免的情况。 4. 根据具体情况，可能还需要调整其他相关的会计科目的余额，如应收账款、银行存款等。需要注意的是，在进行会计科目余额调整时，应遵循会计准则的规定，确保会计记录的准确性和合规性。此外，还应及时进行相应的会计凭证的录入和报表的调整，以确保财务报表的真实和完整。如果对具体操作有疑问，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 544

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工会返还款项的会计分录应如何记录？
周老师 | 提问时间：12/03 14:33

#会计实务#

工会返还款项的会计分录应根据具体情况而定。一般情况下，可以按以下方式记录： 1. 如果工会返还款项是退还员工的工会会费，应按如下分录记录：借：工会会费收入贷：应付工会会费 2. 如果工会返还款项是退还员工的工会捐款，应按如下分录记录：借：工会捐款收入贷：应付工会捐款 3. 如果工会返还款项是退还工会的余额款项，应按如下分录记录：借：应付工会款项贷：现金或银行存款需要注意的是，具体的会计分录应根据实际情况和公司的会计政策而定。建议在编制会计分录前，与相关负责人或会计师进行沟通和确认。

阅读 600

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增值税小规模免税申报表的填写要点是什么？
李老师 | 提问时间：12/03 14:26

#会计实务#

填写增值税小规模免税申报表时，需要注意以下要点： 1. 填写纳税人基本信息：包括纳税人名称、纳税人识别号等基本信息。 2. 填写申报期：填写申报的具体期间，通常是一个月或一个季度。 3. 填写销售额：填写本期销售额，即纳税人在申报期内实际销售的货物或提供的劳务的金额。 4. 填写免税销售额：填写本期内免征增值税销售额，包括免税货物销售额和免税劳务销售额。 5. 填写进项税额：填写本期进项税额，即纳税人在申报期内购买货物、接受劳务或者进口货物支付的增值税金额。 6. 填写应纳税额：根据销售额和进项税额计算出的应纳税额，即销售额减去免税销售额再减去进项税额。 7. 填写减免税额：填写本期享受的增值税减免税额，如小微企业减免、农产品销售额减免等。 8. 填写应补（退）税额：根据应纳税额和减免税额计算出的应补税额或者应退税额。 9. 填写申报人签字：填写申报人的姓名和签字，表示对申报表内容的真实性和准确性负责。在填写增值税小规模免税申报表时，需要确保填写的数据准确无误，并按照税务部门的规定进行计算和填写。如有疑问，建议咨询专业会计人员或向税务部门咨询。

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电子账簿的存储和备份应该如何进行，以确保数据的安全性和可靠性？
王一老师 | 提问时间：12/03 14:24

#会计实务#

电子账簿的存储和备份是确保数据安全性和可靠性的重要环节。以下是一些建议： 1. 数据存储：选择可靠的存储介质，如硬盘、云存储等。确保存储设备有足够的容量，并具备良好的读写速度和稳定性。 2. 数据备份：定期备份数据是非常重要的。可以选择每日、每周或每月备份，具体备份频率取决于数据的重要性和更新频率。备份数据应存储在不同的位置，以防止单点故障。 3. 数据加密：对敏感数据进行加密，以保护数据的安全性。可以使用加密软件或硬件来实现数据加密，确保只有授权人员才能访问和解密数据。 4. 定期检查和更新：定期检查存储设备和备份的完整性和可用性。如果发现问题，及时修复或更换设备。同时，保持软件和系统的更新，以确保其具备最新的安全性和功能。 5. 访问控制：设置合适的访问权限，确保只有授权人员才能访问和修改账簿数据。使用强密码和双重认证等安全措施，加强对账簿数据的访问控制。 6. 灾备计划：制定灾备计划，以应对可能的数据丢失或系统故障。备份数据应存储在不同的地点，以防止自然灾害或人为事故导致的数据丢失。 7. 培训和意识提升：培训员工关于数据安全和备份的重要性，加强他们的安全意识。定期组织安全意识培训和演练，以确保员工能够正确应对安全事件。总之，电子账簿的存储和备份需要综合考虑数据的安全性和可靠性。通过选择合适的存储介质、定期备份、加密数据、控制访问权限等措施，可以确保电子账簿数据的安全和可靠。

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会计分录的要素之间有什么关联？
秦老师 | 提问时间：12/03 14:23

#会计实务#

会计分录的要素之间有以下关联： 1. 资产与负债：会计分录中的资产和负债要素通常是相互关联的。例如，购买资产时，会计分录中会增加资产账户，同时增加负债账户（如借款或应付款项）。同样地，偿还债务时，会计分录中会减少资产账户，同时减少负债账户。 2. 资产与所有者权益：会计分录中的资产和所有者权益要素也有关联。例如，当业务活动导致资产增加时，会计分录中会增加资产账户，同时增加所有者权益账户。相反，当资产减少时，会计分录中会减少资产账户，同时减少所有者权益账户。 3. 费用与收入：会计分录中的费用和收入要素通常是相互关联的。例如，当公司发生费用时，会计分录中会增加费用账户，同时减少资产或增加负债账户。而当公司获得收入时，会计分录中会增加收入账户，同时增加资产或减少负债账户。 4. 收入与负债：有些业务活动会导致收入和负债要素的关联。例如，当公司收到预付款项时，会计分录中会增加收入账户，同时增加负债账户。当公司提供服务或交付产品后，会计分录中会减少负债账户，同时增加收入账户。总之，会计分录中的各个要素之间存在着相互关联，通过合理的分录，可以准确地反映公司的业务活动和财务状况。

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机器设备计提折旧的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 14:20

#会计实务#

机器设备计提折旧的会计科目通常是"累计折旧-机器设备"。这个科目用于记录机器设备在使用过程中的折旧费用累计金额。同时，机器设备的原值会计科目通常是"机器设备"。

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