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报关单上的货物是不是一定和提单的货物一致？
宋生老师 | 提问时间：11/12 09:01

#实务#

你好，是的，这个是需要一致的。

阅读 75

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外贸公司所得税和内销一样吧，也是5个点
朴老师 | 提问时间：11/12 09:01

#实务#

同学你好小微企业的话就是五个点

阅读 45

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老师我们缴纳残保金，没安排残疾人，那我们人数影不影响残保金金额
宋生老师 | 提问时间：11/12 09:01

#实务#

你好，这个是影响的。人数越多，交的残保金越多。

阅读 63

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老师，一般纳税人，运输行业，取得的加油专票，可以抵扣进项吧？
家权老师 | 提问时间：11/12 08:59

#实务#

可以抵扣的，凭成品油发票

阅读 48

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老师你好，一般纳税人收到专票以后需要做什么处理，全
小智老师 | 提问时间：11/12 08:59

#实务#

你好！一般纳税人收到增值税专用发票后，首先需要进行发票查验，确保发票真实有效。然后在会计系统中录入发票信息，用于抵扣进项税。最后，要确保发票内容与实际交易相符，保存好发票原件以备日后税务检查。这样就可以了！

阅读 51

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老师，我是小规模农业季度发工资，4-5-6月份工资0申报，，7月发工资报个税。7-8-9工资10月份发，10月份报个税，是这样吗？
小智老师 | 提问时间：11/12 08:59

#实务#

是的，你的理解是正确的。如果你是按季度发放工资，那么每个季度结束后的月份（如7月和10月）需要进行个人所得税的申报。在没有发放工资的月份，可以进行零申报。

阅读 54

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12月21日，浙江华力有限责任公司发出饼干5000箱给本地一家代销单位，合同约定销售价格由代销单位自定，期末未销售的产品退还给浙江华力有限责任公司，并结算相关款项。：饼干售价100元/箱，成本50元/箱；巧克力售价80元/箱，成本40元/箱。请写出相关会计分录
小菲老师 | 提问时间：11/12 08:58

#实务#

同学，你好借：应收账款 5000*100 贷：主营业务收入 5000*100/1.13 应交税费-应交增值税5000*100/1.13*0.13 借：主营业务成本50*5000 贷：库存商品 50*5000

阅读 42

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老师，请问，我们卖了一辆二手车没有发票，然后又卖了，按照多少交税？一般纳税人
家权老师 | 提问时间：11/12 08:58

#实务#

没超过1年的购入，然后销售，直接按13%

阅读 45

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这些表格里的数据是怎么算出来的
朴老师 | 提问时间：11/12 08:57

#实务#

一、甲产品成本计算单直接材料：月初在产品成本为 0，本月生产费用 60000 元，合计就是月初成本加本月费用，即 0 + 60000 = 60000 元。由于没有月末在产品直接材料成本，本月完工产品的直接材料成本等于合计数 60000 元。单位成本为总成本除以完工产品数量，即 60000÷200 = 300 元。直接人工：月初在产品成本为 0，本月生产费用 124000 元，合计为 0 + 124000 = 124000 元。同理，本月完工产品的直接人工成本等于合计数 124000 元。单位成本为 124000÷200 = 620 元。制造费用：月初在产品成本为 0，本月生产费用 36000 元，合计为 0 + 36000 = 36000 元。本月完工产品的制造费用等于合计数 36000 元。单位成本为 36000÷200 = 180 元。二、乙产品成本计算单直接材料：月初在产品成本为 0，本月生产费用 90000 元，合计为 0 + 90000 = 90000 元。完工产品成本为 66000 元，可能是根据某种分配方法计算得出，比如按照完工产品数量和在产品数量的比例分配。单位成本为 66000÷400 = 165 元。月末在产品成本等于合计数减去完工产品成本，即 90000 - 66000 = 24000 元。直接人工：月初在产品成本为 0，本月生产费用 76000 元，合计为 0 + 76000 = 76000 元。完工产品成本为 56000 元，同样可能是按一定比例分配得到。单位成本为 56000÷400 = 140 元。月末在产品成本为 76000 - 56000 = 20000 元。制造费用：月初在产品成本为 0，本月生产费用 24000 元，合计为 0 + 24000 = 24000 元。完工产品成本为 18000 元。单位成本为 18000÷400 = 45 元。月末在产品成本为 24000 - 18000 = 6000 元。合计：分别将各成本项目的月初在产品成本、本月生产费用相加得到合计数。完工产品总成本为各成本项目完工产品成本之和，即 66000 + 56000 + 18000 = 140000 元。单位成本为总成本除以完工产品数量，即 140000÷400 = 350 元。月末在产品成本为各成本项目月末在产品成本之和，即 24000 + 20000 + 6000 = 50000 元

阅读 225

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劳动合同中规定了工作地点，后面条款中有一条是“根据甲方的岗位特点，乙方的工作区域或工作地点未北京市，如甲方或乙方岗位所在部门因客观需要，搬迁至另以工作区域，乙方工作地点也相应发生改变”。但新工作地点的距离是原工作地点距离的近15倍，该条款合适吗？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/12 08:57

#实务#

如果有异议，可以要求补充下，新工作地点在多少变动范围内是同意的

阅读 244

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印花税用哪个科目需要计提吗？怎么做会计分录呢？
宋生老师 | 提问时间：11/12 08:55

#实务#

你好，这个是借税金及附加贷，应交税费，应交印花税。

阅读 48

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12月21日，浙江华力有限责任公司发出饼干5000箱给本地一家代销单位，合同约定销售价格由代销单位自定，期末未销售的产品退还给浙江华力有限责任公司，并结算相关款项。青写出相关
家权老师 | 提问时间：11/12 08:55

#实务#

没有金额数字，无法写分录

阅读 42

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老师，请问我们去二手市场买二手车可以开专票抵扣么
堂堂老师 | 提问时间：11/12 08:54

#实务#

在中国，如果二手车经销商是增值税一般纳税人，并且能够开具增值税专用发票，那么购买二手车后可以使用这张专用发票来进行增值税的抵扣。但是，具体情况还需要看卖家是否提供此类发票。

阅读 48

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老师注册资本和投资额为啥都写一样的？
家权老师 | 提问时间：11/12 08:53

#实务#

没有为啥，那个是要求

阅读 42

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个人转账给公司，开发票公司名字，对方应给什么手续
堂堂老师 | 提问时间：11/12 08:52

#实务#

个人转账给公司并由公司开具发票的情况下，公司需要根据收到的款项提供相应的服务或商品。对方应提供转账凭证和明确的交易事项说明，以便公司根据这些信息开具合规的发票。同时，公司应确保交易内容符合税务规定，避免涉及非法的虚开发票行为。

阅读 42

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老师，比如之前暂估成本，像主营业务成本，其他业务成本或者是工程施工成本之类的，也结转了成本，票回来以后是不是不需要在冲结转了的成本呢？直接冲贷方挂的比如像应付账款/其他应付款-暂估成本就可以了呢
小智老师 | 提问时间：11/12 08:52

#实务#

对的，如果之前已经进行了成本结转，后续票据回来后，你只需调整相应的应付账款或其他应付款中的“暂估成本”科目。直接将实际成本与暂估成本进行冲账处理，调整账面数额，确保成本记录的准确性。这样可以保持会计记录的一致性和准确性。

阅读 60

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老师，我公司把厂房出租给另一家A公司，该公司现已退租，但我公司账上还挂了其他应收款5万，这笔钱是收不回来了的，可以做坏账损失吗？这笔坏账损失可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：11/12 08:52

#实务#

为啥收不回？需要有合理的理由才能税前扣除

阅读 46

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建筑行业能开1个点专票吗？一般建筑行业都是几个点呢
堂堂老师 | 提问时间：11/12 08:52

#实务#

建筑行业开具的增值税专用发票通常不能是1个点的税率。按照现行增值税政策，建筑行业的增值税一般适用税率为9%。不同的具体情况可能会有所不同，建议根据具体业务内容来确定适用税率。

阅读 64

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个人独资和自然人独资有什么区别？
家权老师 | 提问时间：11/12 08:51

#实务#

前者可能是一个公司成立的，后者是个人投资成立的公司

阅读 52

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公司从别人转让过来，账上欠以前法人的钱需要还吗？
家权老师 | 提问时间：11/12 08:50

#实务#

那个需要以前的法人写个申明放弃原来的债权或者转让给新的股东

阅读 50

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在单位交8年职工养老后转为灵活就业，那退休后按哪个来算？
小菲老师 | 提问时间：11/12 08:50

#实务#

同学，你好退休后是按照缴纳年限，账户里面的金额来算的

阅读 52

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企业法定盈余公积的提取比例是否与企业类型有关？
周老师 | 提问时间：12/03 11:02

#会计实务#

根据《中华人民共和国公司法》和《企业会计准则》的规定，企业法定盈余公积的提取比例与企业类型是有关的。对于有限责任公司，法定盈余公积的提取比例为每年利润的10%。当法定盈余公积累计达到公司注册资本的50%时，停止提取。对于股份有限公司，法定盈余公积的提取比例为每年利润的10%。当法定盈余公积累计达到公司注册资本的20%时，停止提取。对于其他企业类型，如个人独资企业、合伙企业等，法定盈余公积的提取比例没有明确规定，可以根据企业自身情况进行决定。需要注意的是，以上提取比例仅适用于企业实际盈利的情况。如果企业出现亏损，不需要提取法定盈余公积。同时，企业也可以根据自身需要，自愿提取超过法定比例的盈余公积。

阅读 643

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在焊接加工利润计算中，如何计算直接材料成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 11:01

#会计实务#

在焊接加工中，直接材料成本是指直接用于产品制造的原材料的成本。计算直接材料成本需要考虑以下几个因素： 1. 焊接材料成本：包括焊丝、焊剂、气体等直接用于焊接过程中的材料成本。 2. 金属材料成本：如果焊接的产品需要使用金属材料，如钢板、铝板等，则需要计算金属材料的成本。 3. 辅助材料成本：焊接过程中可能需要使用一些辅助材料，如砂轮、磨料等，这些材料的成本也需要计算在内。计算直接材料成本的公式可以表示为：直接材料成本 = 焊接材料成本金属材料成本辅助材料成本在计算直接材料成本时，需要考虑实际使用的材料数量和价格。材料数量可以通过生产工单或者生产记录来获取，价格可以通过采购记录或者供应商提供的价格来确定。需要注意的是，直接材料成本只包括直接用于产品制造的材料成本，不包括间接材料成本（如工具、设备的维护材料）和办公用品等其他材料的成本。

阅读 580

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在出售固定资产简易征收的过程中，如何计算并记录相关的税费成本？
周老师 | 提问时间：12/03 10:58

#会计实务#

在出售固定资产简易征收的过程中，需要计算并记录相关的税费成本。以下是计算和记录税费成本的步骤： 1. 首先，确定出售的固定资产的原值和累计折旧金额。原值是指该资产的购买成本，累计折旧是指该资产已经经过的折旧金额。 2. 计算固定资产的净值，即原值减去累计折旧金额。净值是指该资产在出售时的价值。 3. 根据当地税法，确定适用的税率。税率可能是一个固定的百分比或者根据不同的资产类别而有所不同。 4. 计算税费成本，即净值乘以适用的税率。这将得出应缴纳的税费金额。 5. 在会计记录中，将税费成本作为出售固定资产的成本进行记录。这可以通过以下分录来完成：借：税费成本账户贷：固定资产账户这将增加税费成本账户的余额，并减少固定资产账户的余额。请注意，以上步骤仅适用于简易征收的情况。对于其他类型的征收，如普通征收或特殊征收，可能需要根据具体情况进行不同的计算和记录。建议在实际操作中遵循当地税法和会计准则，并咨询专业人士的意见。

阅读 379

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其他应付款是会计科目中的一项，用于记录公司与供应商或其他债权人之间的短期负债或借贷关系。
秦老师 | 提问时间：12/03 10:58

#会计实务#

其他应付款是指公司向供应商或其他债权人欠款的金额。它是一种短期负债，通常在一年内偿还。这个科目用于记录公司与供应商之间的应付账款、短期借款、未付利息等。在会计凭证中，其他应付款通常在负债方列示，表示公司的短期负债。当公司与供应商发生交易时，应付款项会增加；而当公司偿还债务时，应付款项会减少。其他应付款的具体内容可以包括但不限于以下几个方面： 1. 应付账款：公司向供应商购买商品或服务时产生的未付款项。 2. 短期借款：公司从银行或其他金融机构借入的短期资金。 3. 未付利息：公司未支付的借款利息。 4. 其他短期负债：公司与供应商或其他债权人之间的其他短期借贷关系。在编制财务报表时，其他应付款会在负债类科目中列示，通常在流动负债部分。这个科目的余额会在资产负债表中显示，反映了公司的短期债务情况。总之，其他应付款是会计科目中的一项，用于记录公司与供应商或其他债权人之间的短期负债或借贷关系。它反映了公司的短期债务情况，并在财务报表中列示。

阅读 472

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在贷款息费计算中，什么是利息的计算基础？
周老师 | 提问时间：12/03 10:55

#会计实务#

在贷款息费计算中，利息的计算基础是贷款本金。利息是根据贷款本金和利率来计算的。一般情况下，利息的计算基础是按照年利率计算，然后根据实际借款期限进行折算，得出相应的利息金额。利息的计算基础可以根据具体的贷款合同约定而有所不同，例如按月计息、按季计息或按年计息等。在计算利息时，还需要考虑到利率的复利计算和计息方式（如按实际天数计算或按360天计算）。

阅读 573

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大数据的应用范围广泛，包括市场营销、风险管理、供应链优化等领域。
周老师 | 提问时间：12/03 10:54

#会计实务#

在会计实务中，大数据的应用也是非常重要的。以下是一些大数据在会计实务中的应用范围： 1. 财务分析：大数据可以帮助会计师分析和解释财务数据，提供更准确的财务分析报告。通过分析大量的财务数据，会计师可以发现潜在的风险和机会，为企业的决策提供更好的依据。 2. 风险管理：大数据可以帮助会计师更好地识别和管理风险。通过分析大量的数据，会计师可以发现潜在的风险因素，并采取相应的措施来降低风险。 3. 决策支持：大数据可以为会计师提供更全面的数据支持，帮助他们做出更准确的决策。通过分析大量的数据，会计师可以了解企业的财务状况和业务运营情况，从而为企业的决策提供更好的支持。 4. 税务管理：大数据可以帮助会计师更好地管理税务事务。通过分析大量的税务数据，会计师可以发现潜在的税务问题，并采取相应的措施来遵守税法和减少税务风险。 5. 成本管理：大数据可以帮助会计师更好地管理企业的成本。通过分析大量的成本数据，会计师可以发现成本的变化趋势和成本的结构，从而为企业的成本管理提供更好的支持。总之，大数据在会计实务中的应用范围非常广泛，可以帮助会计师更好地分析财务数据、管理风险、支持决策、管理税务和成本等。这些应用可以提高会计工作的效率和准确性，为企业的发展提供更好的支持。

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湖北个体工商户个税计算方法中，如何确定适用税率和速算扣除数？
周老师 | 提问时间：12/03 10:50

#会计实务#

在湖北个体工商户个税计算中，适用税率和速算扣除数是根据个体工商户的年度收入确定的。具体计算方法如下： 1. 首先，确定个体工商户的年度收入。年度收入包括营业收入、其他经营收入和非经营所得等。 2. 根据个体工商户的年度收入，查找适用的税率表。湖北个体工商户个税税率表根据年度收入范围划分为不同档次，每个档次都有对应的税率和速算扣除数。 3. 根据个体工商户的年度收入，在适用的税率表中找到对应的税率和速算扣除数。 4. 计算个体工商户的应纳税额。应纳税额 = 年度收入 × 适用税率 - 速算扣除数。需要注意的是，个体工商户在计算个税时，可以选择按照查账征收或按照查账征收与核定征收相结合的方式进行。按照查账征收的个体工商户，需要提供完整的会计账簿和相关凭证，按照实际利润计算个税；按照查账征收与核定征收相结合的个体工商户，按照核定利润的50%计算个税。此外，个体工商户还可以享受一些税收优惠政策，如小规模纳税人免征增值税等，需要根据具体情况进行申报和计算。以上是湖北个体工商户个税计算方法中确定适用税率和速算扣除数的基本步骤，具体操作还需根据个体工商户的具体情况进行。建议在计算个税时，咨询专业会计师或税务专家的意见。

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承兑汇票电脑接收流程中的常见错误有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/03 10:45

#会计实务#

在承兑汇票电脑接收流程中，常见的错误包括： 1. 输入错误：在录入汇票信息时，可能会发生输入错误，例如错误地输入汇票号码、汇票金额或付款人信息等。这可能导致后续处理出现问题。 2. 日期错误：在录入汇票的到期日时，可能会发生日期错误，例如录入错误的月份、日期或年份。这可能导致到期日计算错误或超过了合法的到期日。 3. 核对错误：在核对汇票信息时，可能会出现核对错误，例如未仔细核对付款人的名称、金额或签名等。这可能导致后续处理中出现问题，例如无法与原始汇票进行匹配。 4. 丢失文件：在电脑接收流程中，文件可能会丢失或遗漏。这可能导致无法及时处理汇票或无法找到相关的文件。 5. 通信问题：在电脑接收流程中，可能会出现通信问题，例如网络故障或电脑系统崩溃。这可能导致无法及时接收汇票信息或处理汇票。为了避免这些错误，应该加强对录入信息的核对和审查，确保准确性。此外，应建立完善的文件管理系统，确保文件的完整性和安全性。还应定期检查和维护电脑系统，以确保其正常运行。

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比较分析在会计实务中的作用是什么？
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

比较分析在会计实务中起着非常重要的作用。它是一种通过比较不同会计期间或不同企业之间的财务数据，来评估企业财务状况和经营绩效的方法。具体来说，比较分析可以帮助会计师和企业管理者从多个角度来评估企业的财务状况和经营绩效，包括但不限于以下几个方面： 1. 时期比较：通过比较不同会计期间的财务数据，可以评估企业在不同时间内的财务状况和经营绩效的变化。这有助于发现企业的财务趋势和变化，以及可能存在的问题和机会。 2. 行业比较：通过比较同行业内不同企业的财务数据，可以评估企业在行业中的竞争地位和相对优势。这有助于发现企业在经营绩效、财务结构和盈利能力等方面的优势和劣势，以及可能存在的改进空间。 3. 标准比较：通过比较企业的财务数据与行业标准或内部预期目标进行对比，可以评估企业在特定方面的表现是否符合预期或达到目标。这有助于发现企业在财务管理、成本控制和利润增长等方面的问题和改进点。 4. 同类企业比较：通过比较同类企业的财务数据，可以评估企业在市场竞争中的地位和相对优势。这有助于发现企业在市场份额、销售增长和市场定位等方面的优势和劣势，以及可能存在的发展机会。通过比较分析，会计师和企业管理者可以更全面地了解企业的财务状况和经营绩效，发现问题和机会，制定相应的改进措施和战略决策，以提高企业的财务健康和经营绩效。

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