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账面上在产品太多，但是实际没有，怎么调整
波德老师 | 提问时间：01/24 06:36

#实务#

你好，按规定是做盘亏处理。

阅读 27

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老师，要在用友t+重新计价前，要把所有进出库单据都审核后才操作吗？
波德老师 | 提问时间：01/24 05:30

#实务#

你好，你理解的是正确的

阅读 23

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我想咨询一下这个扣税点是怎么算的
波德老师 | 提问时间：01/24 04:52

#实务#

你好，如果是真实交易就按照增值税税率13％等计算

阅读 26

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你好，他之前的账有数。但是账没有了。这个怎么接。
波德老师 | 提问时间：01/24 04:31

#实务#

你好，如果有科目余额可以重新建账

阅读 20

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现在还能办空壳公司吗？想注册一个公司先放着，注册资金最低可以多少？个体户和法人可以互转，如果不需要任何开销0申报可以吗
波德老师 | 提问时间：01/24 01:56

#实务#

你好，可以注册一个公司放着，没有最低注册资金要求，需要0申报。

阅读 22

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24年12月用现金发放年终奖，没有在个税系统申报，也是要在12月做计提，跟做发放的分录吗
王雁鸣老师 | 提问时间：01/24 01:04

#实务#

同学你好，可以做计提分录，2025年1月份再做发放分录。二月申报期再申报个税。

阅读 34

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小规模纳税人购买物资捐赠怎么做账
小正老师 | 提问时间：01/24 00:43

#实务#

你好，借：营业外支出贷：银行存款/库存现金

阅读 37

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固定资产清理的余额怎么结转
小正老师 | 提问时间：01/24 00:38

#实务#

你好，如果盈利结转到营业外收入，如果亏损，结转到营业外支出

阅读 35

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老师：公司买的礼盒送给员工直接可以入账职工福利吗？还用代缴个人所得税吗？送给客户呢
郭老师 | 提问时间：01/24 00:16

#实务#

可以做福利费需要合并到工资薪金一块申报个税送给客户视同销售个人的按偶然所得交个税

阅读 24

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货款一万元。支出1000元两人怎么分帐
郭老师 | 提问时间：01/24 00:09

#实务#

你好收入10000 成本是1000的吗

阅读 19

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老师，五金行业一般纳税人，2024年十月，客户买了东西给他开了专票，他一直公对公打款，直到昨天才给了现金，这个怎么办
丽媛老师 | 提问时间：01/23 23:59

#实务#

你好，同学，你用现金冲减应收账款，之后把钱存到公户，再将现金转到银行存款就可以

阅读 24

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一个月3000每个月10发工资9.29开始干的活 11月10号给了3000 12月10号给了1500 到明天最后一天怎么算工资
陈华 | 提问时间：01/23 23:57

#实务#

同学，你好。在全勤的情况下，总的工资是:9月份2天，10到元月份4个月，应发工资等于3000*4+9月份2天，2月份如果要结清工资，实发的工资等于应发工资减去已发的4500。

阅读 33

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老师你好，我想问下，我们是根据发票生成记账凭证的，那我们采购订单是预付款，但是供应商是根据我们的采购订单，全额就把发票开了，但是货不是一次发来的。这怎么做账？
王琳老师 | 提问时间：01/23 23:41

#实务#

你好，货未到可以先不入账，货到后再入账发票

阅读 36

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老师好，员工办理退休，社保局要退还2-10月的社保，请问怎么坐会计分录，退还社保，每个月要多交一点个税，这个个税怎么坐会计分录？
郭老师 | 提问时间：01/23 23:31

#实务#

收到退回的社保借银行存款贷应付职工薪酬社保其他应收款个人负担的社保红冲计提的企业负担的社保借应付职工薪酬社保贷利润分配为分配利润缴个税借应交税费个税贷银行存款退钱给个人扣除个税借其他应收款个人负担的社保贷银行存款应交税费个税

阅读 23

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老师，投资公司开出的服务费发票收入，入什么科目？
王琳老师 | 提问时间：01/23 23:23

#实务#

你好，如果是主营业务可以做主营业务收入

阅读 22

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刚刚报考初级会计证，上面出现缴网上缴费120元。请问是要交费成功才算报名成功吗？
王琳老师 | 提问时间：01/23 23:18

#实务#

你好，需要缴费成功才可以

阅读 42

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老师，增值税在什么情况下可以退，我们12月报了开票和未开票收入，1月份我们会有很多退货，这种容不容易退增值税呢
王琳老师 | 提问时间：01/23 23:00

#实务#

你好，可以选择退税也可以选择留抵，可以自行选择

阅读 27

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母子公司如果有业务往来，怎么核算
陈华 | 提问时间：01/23 22:56

#实务#

同学，你好，母子公司是独立的两个法人主体，相关业务比照其他公司一样的处理。

阅读 22

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老师，我们公司1-5月份是小规模公司，6-12月份是一般纳税人，那汇算清缴乍么做？
王琳老师 | 提问时间：01/23 22:46

#实务#

你好，正常核算受影响的只是进项可以抵扣了

阅读 59

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你好，做了两年半公司辞退需要付多少经济补偿金
朴老师 | 提问时间：01/23 22:45

#实务#

同学你好两个半月工资哦

阅读 24

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老师，初级统计继续教育的时候，那些考试题，练习题我不会做。是提交以后就可以看答案，重新做呢。还是得百度一个一个的查呢
朴老师 | 提问时间：01/23 22:42

#实务#

你考试时间什么时候？来找我，我给你解答

阅读 28

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会计师证的持有者在从事工作时需要遵守会计法规和职业准则，保证财务信息的准确性和可靠性。
欧阳老师 | 提问时间：12/03 15:12

#会计实务#

正确。作为会计师证的持有者，从事会计工作时需要遵守会计法规和职业准则，以确保财务信息的准确性和可靠性。这包括但不限于以下几点： 1. 遵守会计法规：会计师证的持有者需要了解并遵守相关的会计法规，如财务会计准则、税法等。他们需要确保财务报表的编制符合法规要求，并及时、准确地报送相关报表。 2. 遵守职业准则：会计师证的持有者需要遵守会计职业准则，如国际会计准则理事会（IASB）制定的国际财务报告准则（IFRS）以及相关的职业道德准则。他们需要保持独立、诚实、公正、保密的原则，不得参与任何违法、不道德的行为。 3. 提供准确和可靠的财务信息：会计师证的持有者需要确保财务信息的准确性和可靠性。他们需要正确记录和分类财务交易，并进行适当的核算和核对，以确保财务报表反映实际情况。 4. 保护客户利益：会计师证的持有者需要保护客户的利益，尽职尽责地履行职责。他们需要提供专业的意见和建议，帮助客户做出正确的财务决策，并及时发现并纠正任何错误或不规范的做法。总之，会计师证的持有者在从事工作时需要遵守会计法规和职业准则，以确保财务信息的准确性和可靠性，维护行业的声誉和客户的利益。

阅读 455

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2022年全年一次性奖金计算方法中，如何确定员工的奖金基数？
李老师 | 提问时间：12/03 14:59

#会计实务#

确定员工的奖金基数需要考虑以下几个因素： 1. 员工的基本工资：奖金基数通常是基于员工的基本工资计算的。基本工资是员工每月固定的工资金额，可以在员工的工资协议或合同中找到。 2. 绩效评估结果：绩效评估是根据员工的工作表现和达成的目标来评估员工的绩效水平。根据绩效评估结果，可以确定员工的奖金基数。通常，绩效评估结果会被转化为绩效系数或百分比，用于计算奖金基数。 3. 公司业绩：公司的业绩也可以对员工的奖金基数产生影响。如果公司的业绩优秀，通常会有更多的奖金可分配给员工。一般来说，公司业绩会被转化为业绩系数或百分比，用于计算奖金基数。 4. 其他因素：除了以上因素外，还可能存在其他因素影响员工的奖金基数，如员工的工龄、职位级别、特殊贡献等。根据以上因素，可以使用以下公式计算员工的奖金基数：奖金基数 = 基本工资 × 绩效系数 × 业绩系数 + 其他因素需要注意的是，具体的奖金计算方法可能因公司政策和实际情况而有所不同。因此，在确定员工的奖金基数时，建议参考公司的奖金政策和相关规定，并与公司相关部门进行沟通和确认。

阅读 779

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公司的资本公积金可以用于增加注册资本。
欧阳老师 | 提问时间：12/03 14:57

#会计实务#

不准确。资本公积金是指公司从非股权融资活动中获得的资金，如资产重估、盈余公积金转增等，用于弥补亏损、分配红利、转增股本等。资本公积金不能直接用于增加注册资本。如果公司需要增加注册资本，可以通过股权融资、资产注入等方式进行。

阅读 812

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在税款退回的情况下，应如何调整会计科目的余额？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 14:55

#会计实务#

在税款退回的情况下，应根据具体情况调整会计科目的余额。一般情况下，可以按照以下步骤进行调整： 1. 将原先支付的税款的会计科目（如应交税费、预付税款等）的余额减少，反映税款退回的情况。具体金额可根据税款退回的金额进行调整。 2. 如果税款退回涉及利息收入，需要将利息收入的会计科目（如利息收入、应收利息等）的余额增加，反映利息收入的增加。 3. 如果税款退回涉及罚款减免，需要将罚款减免的会计科目（如罚款减免、应收罚款等）的余额减少，反映罚款减免的情况。 4. 根据具体情况，可能还需要调整其他相关的会计科目的余额，如应收账款、银行存款等。需要注意的是，在进行会计科目余额调整时，应遵循会计准则的规定，确保会计记录的准确性和合规性。此外，还应及时进行相应的会计凭证的录入和报表的调整，以确保财务报表的真实和完整。如果对具体操作有疑问，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 545

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工会返还款项的会计分录应如何记录？
周老师 | 提问时间：12/03 14:33

#会计实务#

工会返还款项的会计分录应根据具体情况而定。一般情况下，可以按以下方式记录： 1. 如果工会返还款项是退还员工的工会会费，应按如下分录记录：借：工会会费收入贷：应付工会会费 2. 如果工会返还款项是退还员工的工会捐款，应按如下分录记录：借：工会捐款收入贷：应付工会捐款 3. 如果工会返还款项是退还工会的余额款项，应按如下分录记录：借：应付工会款项贷：现金或银行存款需要注意的是，具体的会计分录应根据实际情况和公司的会计政策而定。建议在编制会计分录前，与相关负责人或会计师进行沟通和确认。

阅读 601

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增值税小规模免税申报表的填写要点是什么？
李老师 | 提问时间：12/03 14:26

#会计实务#

填写增值税小规模免税申报表时，需要注意以下要点： 1. 填写纳税人基本信息：包括纳税人名称、纳税人识别号等基本信息。 2. 填写申报期：填写申报的具体期间，通常是一个月或一个季度。 3. 填写销售额：填写本期销售额，即纳税人在申报期内实际销售的货物或提供的劳务的金额。 4. 填写免税销售额：填写本期内免征增值税销售额，包括免税货物销售额和免税劳务销售额。 5. 填写进项税额：填写本期进项税额，即纳税人在申报期内购买货物、接受劳务或者进口货物支付的增值税金额。 6. 填写应纳税额：根据销售额和进项税额计算出的应纳税额，即销售额减去免税销售额再减去进项税额。 7. 填写减免税额：填写本期享受的增值税减免税额，如小微企业减免、农产品销售额减免等。 8. 填写应补（退）税额：根据应纳税额和减免税额计算出的应补税额或者应退税额。 9. 填写申报人签字：填写申报人的姓名和签字，表示对申报表内容的真实性和准确性负责。在填写增值税小规模免税申报表时，需要确保填写的数据准确无误，并按照税务部门的规定进行计算和填写。如有疑问，建议咨询专业会计人员或向税务部门咨询。

阅读 517

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电子账簿的存储和备份应该如何进行，以确保数据的安全性和可靠性？
王一老师 | 提问时间：12/03 14:24

#会计实务#

电子账簿的存储和备份是确保数据安全性和可靠性的重要环节。以下是一些建议： 1. 数据存储：选择可靠的存储介质，如硬盘、云存储等。确保存储设备有足够的容量，并具备良好的读写速度和稳定性。 2. 数据备份：定期备份数据是非常重要的。可以选择每日、每周或每月备份，具体备份频率取决于数据的重要性和更新频率。备份数据应存储在不同的位置，以防止单点故障。 3. 数据加密：对敏感数据进行加密，以保护数据的安全性。可以使用加密软件或硬件来实现数据加密，确保只有授权人员才能访问和解密数据。 4. 定期检查和更新：定期检查存储设备和备份的完整性和可用性。如果发现问题，及时修复或更换设备。同时，保持软件和系统的更新，以确保其具备最新的安全性和功能。 5. 访问控制：设置合适的访问权限，确保只有授权人员才能访问和修改账簿数据。使用强密码和双重认证等安全措施，加强对账簿数据的访问控制。 6. 灾备计划：制定灾备计划，以应对可能的数据丢失或系统故障。备份数据应存储在不同的地点，以防止自然灾害或人为事故导致的数据丢失。 7. 培训和意识提升：培训员工关于数据安全和备份的重要性，加强他们的安全意识。定期组织安全意识培训和演练，以确保员工能够正确应对安全事件。总之，电子账簿的存储和备份需要综合考虑数据的安全性和可靠性。通过选择合适的存储介质、定期备份、加密数据、控制访问权限等措施，可以确保电子账簿数据的安全和可靠。

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会计分录的要素之间有什么关联？
秦老师 | 提问时间：12/03 14:23

#会计实务#

会计分录的要素之间有以下关联： 1. 资产与负债：会计分录中的资产和负债要素通常是相互关联的。例如，购买资产时，会计分录中会增加资产账户，同时增加负债账户（如借款或应付款项）。同样地，偿还债务时，会计分录中会减少资产账户，同时减少负债账户。 2. 资产与所有者权益：会计分录中的资产和所有者权益要素也有关联。例如，当业务活动导致资产增加时，会计分录中会增加资产账户，同时增加所有者权益账户。相反，当资产减少时，会计分录中会减少资产账户，同时减少所有者权益账户。 3. 费用与收入：会计分录中的费用和收入要素通常是相互关联的。例如，当公司发生费用时，会计分录中会增加费用账户，同时减少资产或增加负债账户。而当公司获得收入时，会计分录中会增加收入账户，同时增加资产或减少负债账户。 4. 收入与负债：有些业务活动会导致收入和负债要素的关联。例如，当公司收到预付款项时，会计分录中会增加收入账户，同时增加负债账户。当公司提供服务或交付产品后，会计分录中会减少负债账户，同时增加收入账户。总之，会计分录中的各个要素之间存在着相互关联，通过合理的分录，可以准确地反映公司的业务活动和财务状况。

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机器设备计提折旧的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 14:20

#会计实务#

机器设备计提折旧的会计科目通常是"累计折旧-机器设备"。这个科目用于记录机器设备在使用过程中的折旧费用累计金额。同时，机器设备的原值会计科目通常是"机器设备"。

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