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老师，请问下视同销售具体的账务处理应该是怎么做的哇，我们采购一批东西不合格，然后又重新采购了，是不是必须得视同销售呀
家权老师 | 提问时间：06/05 17:27

#实务#

这个不涉及视同销售，只是进货

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今年6月补交去年的社保，6月发放5月工资，该社保费可以计入5月工资里吗？
宋生老师 | 提问时间：06/05 18:40

#实务#

你好！严格来说不可以的

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企业买肉蛋奶菜取得的发票可以抵扣么？作为员工的餐饭
家权老师 | 提问时间：05/27 14:59

#实务#

用于福利的专票不能抵扣

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某公司本年主营业收入200万元、主营业务成本100万元、其他业务收入50万元、其他业务成本30万元、营业外收入10万元、营业外支出8万元、管理费用5万元、销售费用5万元、财务费用5万元、税金及附加2万元。求营业利润，利润总额、净利润、并列出收入转本年利润、费用转本年利润、本年利润转利润分配的会计分录。
姜再斌老师 | 提问时间：06/04 09:56

#实务#

你好同学，正在努力为你解答中，请稍后。

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这道题怎么做，我哪里错了？帮忙指出错误，改正
apple老师 | 提问时间：06/04 14:21

#实务#

同学你好，我给你看，请稍等

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12 月份年末本年利润结转到分配利润，本年利润的余额，看的是全年的，还是12月的？
郭老师 | 提问时间：06/05 08:40

#实务#

好看的是全年的，这里需要把全年的都结转。

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请问老师，公司上个月拿的营业执照，5月10几号开的基本户，目前预计几个月内一直处于研发阶段，年底才会生产。那筹建期间的开办费从哪个时间开始算？是开户之前算筹建期间还是企业成立后前三个月都算？
微微老师 | 提问时间：05/31 15:31

#实务#

您好，筹建期是企业取得第一笔收入才结束的。

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员工自己在外面找的个人开车发生的运费超过1000块，没有发票。写个收据在税前不得抵扣吧？
宋生老师 | 提问时间：05/31 08:40

#实务#

您好！是的，不能税前扣除。

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交店铺保证金收据需要做账吗
廖君老师 | 提问时间：05/27 17:46

#实务#

您好，要的，借：其他应收款贷：银行

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未戴安全帽甲方工地罚款，发票已全额开但是这部分罚款不会开计什么科目
家权老师 | 提问时间：05/31 11:55

#实务#

那个金额计入营业外支出

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这个题管理费用-存货盘盈为什么是在借方用红色正数表示不可以在贷方用黑色正数表示嘛？原因是什么呢？
廖君老师 | 提问时间：05/31 23:14

#实务#

您好，期间费用写在借方，不要写在贷方，结转本年利润时会出错，这是老财务人员才有的经验，有时出差了根本查不来原因。特别是收到利息，一定要借：财务费用-利息（负）

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老师，小规模纳税人，做账时，只有在取得收入时提现下销项税，其他进项税不用做，是吧
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 16:40

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

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我们公司是拍短剧的，给剧组的人员买的保险，记哪个科目呢
宋生老师 | 提问时间：06/04 10:55

#实务#

你好！这个你可以计入管理费用0保险费

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企业内审人员能兼职干工会会计吗
文文老师 | 提问时间：05/28 10:15

#实务#

企业内审人员能兼职干工会会计。

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老师，这样做分录，对不对
郭老师 | 提问时间：05/31 12:42

#实务#

是转给了个人，修改一下，借其他应收款贷银行

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乙方退回公司的货款怎么做记账凭证
家权老师 | 提问时间：05/31 15:53

#实务#

借：银行存款贷：应付账款

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老师，汇算清缴交去年的所得税。小企业会计准测。分录咋做
王晓晓老师 | 提问时间：06/04 17:00

#实务#

你好，借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款

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企业更换基本户怎么换
邹老师 | 提问时间：05/27 14:03

#实务#

你好，把原来的注销，然后再去开立一个就是了

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去年的代开电子发票还能冲红吗
郭老师 | 提问时间：06/06 09:30

#实务#

可以的，可以红冲的。

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外贸企业销售额是外币，申报销售额是折算成人民币吗？怎么折算？汇率怎么取得？
盛宇老师 | 提问时间：06/05 22:28

#实务#

您好，需要折算人民币的，汇率可以选择销售发生当天的人民币即期汇率或者当月1号人民币汇率的中间价。

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企业是先计提社保还是计提工资呀？这个计提社保和工资分录怎么做啊？感觉每次都是做错的
家权老师 | 提问时间：06/05 16:32

#实务#

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

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企业法定盈余公积的提取比例是否与企业类型有关？
周老师 | 提问时间：12/03 11:02

#会计实务#

根据《中华人民共和国公司法》和《企业会计准则》的规定，企业法定盈余公积的提取比例与企业类型是有关的。对于有限责任公司，法定盈余公积的提取比例为每年利润的10%。当法定盈余公积累计达到公司注册资本的50%时，停止提取。对于股份有限公司，法定盈余公积的提取比例为每年利润的10%。当法定盈余公积累计达到公司注册资本的20%时，停止提取。对于其他企业类型，如个人独资企业、合伙企业等，法定盈余公积的提取比例没有明确规定，可以根据企业自身情况进行决定。需要注意的是，以上提取比例仅适用于企业实际盈利的情况。如果企业出现亏损，不需要提取法定盈余公积。同时，企业也可以根据自身需要，自愿提取超过法定比例的盈余公积。

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在焊接加工利润计算中，如何计算直接材料成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 11:01

#会计实务#

在焊接加工中，直接材料成本是指直接用于产品制造的原材料的成本。计算直接材料成本需要考虑以下几个因素： 1. 焊接材料成本：包括焊丝、焊剂、气体等直接用于焊接过程中的材料成本。 2. 金属材料成本：如果焊接的产品需要使用金属材料，如钢板、铝板等，则需要计算金属材料的成本。 3. 辅助材料成本：焊接过程中可能需要使用一些辅助材料，如砂轮、磨料等，这些材料的成本也需要计算在内。计算直接材料成本的公式可以表示为：直接材料成本 = 焊接材料成本金属材料成本辅助材料成本在计算直接材料成本时，需要考虑实际使用的材料数量和价格。材料数量可以通过生产工单或者生产记录来获取，价格可以通过采购记录或者供应商提供的价格来确定。需要注意的是，直接材料成本只包括直接用于产品制造的材料成本，不包括间接材料成本（如工具、设备的维护材料）和办公用品等其他材料的成本。

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在出售固定资产简易征收的过程中，如何计算并记录相关的税费成本？
周老师 | 提问时间：12/03 10:58

#会计实务#

在出售固定资产简易征收的过程中，需要计算并记录相关的税费成本。以下是计算和记录税费成本的步骤： 1. 首先，确定出售的固定资产的原值和累计折旧金额。原值是指该资产的购买成本，累计折旧是指该资产已经经过的折旧金额。 2. 计算固定资产的净值，即原值减去累计折旧金额。净值是指该资产在出售时的价值。 3. 根据当地税法，确定适用的税率。税率可能是一个固定的百分比或者根据不同的资产类别而有所不同。 4. 计算税费成本，即净值乘以适用的税率。这将得出应缴纳的税费金额。 5. 在会计记录中，将税费成本作为出售固定资产的成本进行记录。这可以通过以下分录来完成：借：税费成本账户贷：固定资产账户这将增加税费成本账户的余额，并减少固定资产账户的余额。请注意，以上步骤仅适用于简易征收的情况。对于其他类型的征收，如普通征收或特殊征收，可能需要根据具体情况进行不同的计算和记录。建议在实际操作中遵循当地税法和会计准则，并咨询专业人士的意见。

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其他应付款是会计科目中的一项，用于记录公司与供应商或其他债权人之间的短期负债或借贷关系。
秦老师 | 提问时间：12/03 10:58

#会计实务#

其他应付款是指公司向供应商或其他债权人欠款的金额。它是一种短期负债，通常在一年内偿还。这个科目用于记录公司与供应商之间的应付账款、短期借款、未付利息等。在会计凭证中，其他应付款通常在负债方列示，表示公司的短期负债。当公司与供应商发生交易时，应付款项会增加；而当公司偿还债务时，应付款项会减少。其他应付款的具体内容可以包括但不限于以下几个方面： 1. 应付账款：公司向供应商购买商品或服务时产生的未付款项。 2. 短期借款：公司从银行或其他金融机构借入的短期资金。 3. 未付利息：公司未支付的借款利息。 4. 其他短期负债：公司与供应商或其他债权人之间的其他短期借贷关系。在编制财务报表时，其他应付款会在负债类科目中列示，通常在流动负债部分。这个科目的余额会在资产负债表中显示，反映了公司的短期债务情况。总之，其他应付款是会计科目中的一项，用于记录公司与供应商或其他债权人之间的短期负债或借贷关系。它反映了公司的短期债务情况，并在财务报表中列示。

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在贷款息费计算中，什么是利息的计算基础？
周老师 | 提问时间：12/03 10:55

#会计实务#

在贷款息费计算中，利息的计算基础是贷款本金。利息是根据贷款本金和利率来计算的。一般情况下，利息的计算基础是按照年利率计算，然后根据实际借款期限进行折算，得出相应的利息金额。利息的计算基础可以根据具体的贷款合同约定而有所不同，例如按月计息、按季计息或按年计息等。在计算利息时，还需要考虑到利率的复利计算和计息方式（如按实际天数计算或按360天计算）。

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大数据的应用范围广泛，包括市场营销、风险管理、供应链优化等领域。
周老师 | 提问时间：12/03 10:54

#会计实务#

在会计实务中，大数据的应用也是非常重要的。以下是一些大数据在会计实务中的应用范围： 1. 财务分析：大数据可以帮助会计师分析和解释财务数据，提供更准确的财务分析报告。通过分析大量的财务数据，会计师可以发现潜在的风险和机会，为企业的决策提供更好的依据。 2. 风险管理：大数据可以帮助会计师更好地识别和管理风险。通过分析大量的数据，会计师可以发现潜在的风险因素，并采取相应的措施来降低风险。 3. 决策支持：大数据可以为会计师提供更全面的数据支持，帮助他们做出更准确的决策。通过分析大量的数据，会计师可以了解企业的财务状况和业务运营情况，从而为企业的决策提供更好的支持。 4. 税务管理：大数据可以帮助会计师更好地管理税务事务。通过分析大量的税务数据，会计师可以发现潜在的税务问题，并采取相应的措施来遵守税法和减少税务风险。 5. 成本管理：大数据可以帮助会计师更好地管理企业的成本。通过分析大量的成本数据，会计师可以发现成本的变化趋势和成本的结构，从而为企业的成本管理提供更好的支持。总之，大数据在会计实务中的应用范围非常广泛，可以帮助会计师更好地分析财务数据、管理风险、支持决策、管理税务和成本等。这些应用可以提高会计工作的效率和准确性，为企业的发展提供更好的支持。

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湖北个体工商户个税计算方法中，如何确定适用税率和速算扣除数？
周老师 | 提问时间：12/03 10:50

#会计实务#

在湖北个体工商户个税计算中，适用税率和速算扣除数是根据个体工商户的年度收入确定的。具体计算方法如下： 1. 首先，确定个体工商户的年度收入。年度收入包括营业收入、其他经营收入和非经营所得等。 2. 根据个体工商户的年度收入，查找适用的税率表。湖北个体工商户个税税率表根据年度收入范围划分为不同档次，每个档次都有对应的税率和速算扣除数。 3. 根据个体工商户的年度收入，在适用的税率表中找到对应的税率和速算扣除数。 4. 计算个体工商户的应纳税额。应纳税额 = 年度收入 × 适用税率 - 速算扣除数。需要注意的是，个体工商户在计算个税时，可以选择按照查账征收或按照查账征收与核定征收相结合的方式进行。按照查账征收的个体工商户，需要提供完整的会计账簿和相关凭证，按照实际利润计算个税；按照查账征收与核定征收相结合的个体工商户，按照核定利润的50%计算个税。此外，个体工商户还可以享受一些税收优惠政策，如小规模纳税人免征增值税等，需要根据具体情况进行申报和计算。以上是湖北个体工商户个税计算方法中确定适用税率和速算扣除数的基本步骤，具体操作还需根据个体工商户的具体情况进行。建议在计算个税时，咨询专业会计师或税务专家的意见。

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承兑汇票电脑接收流程中的常见错误有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/03 10:45

#会计实务#

在承兑汇票电脑接收流程中，常见的错误包括： 1. 输入错误：在录入汇票信息时，可能会发生输入错误，例如错误地输入汇票号码、汇票金额或付款人信息等。这可能导致后续处理出现问题。 2. 日期错误：在录入汇票的到期日时，可能会发生日期错误，例如录入错误的月份、日期或年份。这可能导致到期日计算错误或超过了合法的到期日。 3. 核对错误：在核对汇票信息时，可能会出现核对错误，例如未仔细核对付款人的名称、金额或签名等。这可能导致后续处理中出现问题，例如无法与原始汇票进行匹配。 4. 丢失文件：在电脑接收流程中，文件可能会丢失或遗漏。这可能导致无法及时处理汇票或无法找到相关的文件。 5. 通信问题：在电脑接收流程中，可能会出现通信问题，例如网络故障或电脑系统崩溃。这可能导致无法及时接收汇票信息或处理汇票。为了避免这些错误，应该加强对录入信息的核对和审查，确保准确性。此外，应建立完善的文件管理系统，确保文件的完整性和安全性。还应定期检查和维护电脑系统，以确保其正常运行。

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

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