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老师，您好，我公司是一家运输公司，合作对象是国企，因为国企回款难，老板给国企拉了货，收不到钱，选择不开票，但是业务已经发生了，不是3个月不交增值税，系统会预警嘛，我这边可以先申报一部分无票收入，到时候，老板这边给国企开发票了，再宠无票收入，可以吗？
郭老师 | 提问时间：10/11 19:53

#税务#

你好可以的可以这么做的

阅读 101

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物业公司可以给别的单位开电费发票吗？移动公司用物业公司的电在小区安装网线了，
郭老师 | 提问时间：10/11 19:52

#税务#

你好可以的可以开的

阅读 130

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老师，一般纳税人水利没有达到额度减免了，还需要计提吗
郭老师 | 提问时间：10/11 19:50

#税务#

不需要不需要计提

阅读 122

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老师，公司员工30人以下，残保金可以不申报吗？
朴老师 | 提问时间：10/11 19:45

#税务#

同学你好要申报的选择减免政策

阅读 117

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公司9月给客户开了发票，9月没有勾选进项发票，这种怎么处理
刘老师06 | 提问时间：10/11 19:45

#税务#

你好，这种情况只能缴纳增值税了。但是现在9月征期还没结束，还可以勾选的？

阅读 117

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公司平时使用的都是职工的车，然后车的保险每年都是由公司缴纳的，这笔费用该如果做账，能不能所得税前扣除
郭老师 | 提问时间：10/11 19:42

#税务#

不可以的，抵扣不了

阅读 111

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请问老师我们公司这个月老板要求交增值税但是进项大于销项了，我能不能做点无票收入上午交增值税呢
郭老师 | 提问时间：10/11 19:41

#税务#

可以的，可以这么做的

阅读 105

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老师，个体工商户的账，第一季度交的增值税附加税在第二季度时候没入账，这个可以在第三季度补入账吗
朴老师 | 提问时间：10/11 19:40

#税务#

个体工商户第一季度交的增值税附加税在第二季度没入账，可以在第三季度补入账。补入账的分录如下：确认应交税费（假设是城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加）：借：税金及附加贷：应交税费 — 应交城市维护建设税应交税费 — 应交教育费附加应交税费 — 应交地方教育附加反映已交税费：借：应交税费 — 应交城市维护建设税应交税费 — 应交教育费附加应交税费 — 应交地方教育附加贷：银行存款等（反映第一季度实际缴纳的金额）

阅读 96

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9月份忘记计提了房租，应该怎么处理？
郭老师 | 提问时间：10/11 19:34

#税务#

你好在十月份补就可以的

阅读 132

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老师，你好，我们有个客户说销售额多，库存太少，不想交税要怎么做？
郭老师 | 提问时间：10/11 19:29

#税务#

是进项发票没有及时来吗？

阅读 98

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老师，土增税清算如果分期清算，土地增值税扣除项目金额标准的指标表也需要分开填写吗？
耿老师 | 提问时间：10/11 19:25

#税务#

你好！**土地增值税扣除项目金额标准的指标表需要分开填写**。对于分期开发的房地产项目，根据《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》规定，土地增值税的清算单位是以国家有关部门审批的房地产开发项目为单位进行清算的。这意味着，如果一个项目被分为若干个分期进行开发，那么每个分期项目都需要单独进行土地增值税的清算。具体来说，在处理分期项目的清算时，应当以每个分期项目为单位来填写相应的土地增值税扣除项目金额标准的指标表。这样做可以确保每个分期项目的成本和费用都能得到准确的核算和扣除，从而合理计算出每个分期项目的土地增值税负担。

阅读 118

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老师，共益债务怎么理解
朴老师 | 提问时间：10/11 19:21

#税务#

共益债务可以用大白话这样理解：当一个企业进入破产程序后，有些债务是为了全体债权人的共同利益而产生的，或者是为了让破产企业能够继续经营下去、更好地实现资产价值最大化而产生的债务，这些债务就叫做共益债务。比如说，为了保管破产企业的财产而请人看守产生的费用，或者为了继续生产经营购买原材料所欠的钱等。这些债务在破产程序中具有优先受偿的地位，因为它们是为了大家的共同利益而产生的，要先从破产财产中支付这些债务，然后再去偿还其他普通的债务

阅读 100

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老师，是个体户，像这个是什么意思，开票不超30万，还要交税？
郭老师 | 提问时间：10/11 19:20

#税务#

你好给你核定的销售额多少超过这个就得交税

阅读 109

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2023年划入的资产，2023年没建账套，2024年开始计提折旧，然后23年的折旧也是24年计提的，但是这样看的话24年汇算清缴还得纳税调增，23年汇算清缴金额为利润-100，没有其他数据，现在更正23年汇算清缴可不可以？
小愛老师 | 提问时间：10/11 19:20

#税务#

您好，是可以的，现在直接在电子税务局自己修改

阅读 150

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请问这个题目怎么做
朴老师 | 提问时间：10/11 19:20

#税务#

销售红酒，确认收入，结转成本，计提消费税：确认收入：借：银行存款 113000 贷：主营业务收入 100000 应交税费 — 应交增值税（销项税额）13000 结转成本：借：主营业务成本 80000 贷：库存商品 80000 计提消费税：假设消费税率为 10%，消费税为 100000×10% = 10000 元。借：税金及附加 10000 贷：应交税费 — 应交消费税 10000 收取押金，并计提押金增值税、消费税：收取押金：借：银行存款 2260 贷：其他应付款 — 包装物押金 2260 计提押金增值税：2260÷(1 + 13%)×13% = 260 元。借：其他应付款 — 包装物押金 260 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）260 计提押金消费税：2260÷(1 + 13%)× 消费税率（假设红酒包装物押金消费税率同红酒，为 10%）= 2000×10% = 200 元。借：税金及附加 200 贷：应交税费 — 应交消费税 200 如到期买方归还包装物，则退还押金：借：其他应付款 — 包装物押金 2000 贷：银行存款 2000 如到期买方未归还包装物，则没收押金：借：其他应付款 — 包装物押金 2000 贷：其他业务收入 2000

阅读 292

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老师，我多开了一张专票，已经缴费了，能不能退回来？
郭老师 | 提问时间：10/11 19:14

#税务#

你好可以的开服负数发票红冲

阅读 108

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老师好，请问，印花税是要怎么计提呀，比如9月做计提的凭证，10月做交税的凭证是吧？具体分录，和具体应该计提哪些的印花税呢，我们是科技型企业
廖君老师 | 提问时间：10/11 19:13

#税务#

您好，金额大的话月度计提，下季初申报交税，借：税鑫及附加贷：应交税费-应交印花税以下不是抄的，工作中的总结合同如果是写明的未税和税，就是按未税申报，如果没有分开就是按含税来申报，不过这是书上写的，工作我们是根据账套里科目的记账金额来申报的，因为税务不来看我们合同的，就是取账上的数据来和我们的印花税申报表来比对的。比如买卖合同0.03%是收入贷方累计+原材料或库存商品借方累计，保险合同0.1%根据账套里管理费用等-保险费取数，租赁合同0.1%根据账套里管理费用等-租赁费取数

阅读 136

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老师好，一般纳税企业缴纳工会经会，如何账务处理，谢谢
朴老师 | 提问时间：10/11 19:09

#税务#

一般纳税企业缴纳工会经费的账务处理如下：计提工会经费：借：管理费用等（根据职工岗位确定费用归属科目）贷：应付职工薪酬 —— 工会经费缴纳工会经费：借：应付职工薪酬 —— 工会经费贷：银行存款工会经费的计提基数一般为企业职工工资总额。需要注意的是，工会经费的计提比例通常由各地规定，企业应按照当地的规定准确计提和缴纳工会经费。

阅读 141

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老师不当得利不真正连带债务要怎么理解
朴老师 | 提问时间：10/11 19:02

#税务#

一、不当得利定义：不当得利是指没有合法根据，使他人受到损失而自己获得利益。例如，甲误将款项转入乙的账户，乙获得这笔款项没有合法依据，就构成不当得利。构成要件：一方获得利益：获得财产上的利益，包括积极的增加（如取得财产）和消极的增加（如债务的减少）。他方受到损失：损失可以是财产的减少或者应增加而未增加。获得利益与受到损失之间有因果关系：即一方的利益是由另一方的损失所引起的。没有合法根据：获得利益没有法律上的原因，如合同约定、法律规定等。法律后果：不当得利的受益人应当将取得的不当利益返还给受损失的人。返还的范围包括原物和原物所生的孳息。如果受益人善意，返还的范围以现存利益为限；如果受益人恶意，则应返还全部利益，即使利益已不存在，也应负责返还。二、不真正连带债务定义：不真正连带债务是指多个债务人基于不同的发生原因而对同一债权人负有以同一给付为标的的数个债务，因一个债务人的履行而使全体债务均归于消灭。例如，甲将货物交给乙运输，乙在运输过程中因丙的过错导致货物损坏。此时，甲既可以要求乙承担违约责任，也可以要求丙承担侵权责任，乙和丙对甲承担的债务就是不真正连带债务。特征：多个债务人：存在两个或两个以上的债务人，他们对债权人负有债务。不同发生原因：各个债务人的债务产生原因不同，可能是基于合同、侵权、不当得利等不同的法律关系。同一给付标的：多个债务人的债务内容是相同的，都是为了满足债权人的同一请求。债务的独立性：各个债务人的债务是独立的，一个债务人的履行可以使全体债务归于消灭，但并不影响其他债务人对债权人的责任。法律后果：债权人可以向任何一个债务人主张全部债权，该债务人应当承担全部债务。承担债务的债务人可以向其他有责任的债务人追偿，但追偿的范围以其实际承担的债务为限。

阅读 118

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老师好，一般纳税企业缴纳残疾人就业保障金的账务如何处理，谢谢
郭老师 | 提问时间：10/11 19:01

#税务#

借管理费用残保金，贷，其他应付款残保金，借其他应付款残保金贷银行存款。

阅读 140

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收到一笔专项资金，做成了专项应付款，缴税不？有没有相关文件
刘艳红老师 | 提问时间：10/11 19:00

#税务#

您好，专项应付款是否需要缴税取决于其性质和用途。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，如果企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件，且财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求，同时企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算，则可以作为不征税收入。这意味着，如果专项应付款符合上述条件，则不需要缴纳企业所得税。然而，如果专项应付款不符合上述条件，则需要缴纳企业所得税。例如，如果企业无法提供资金拨付文件，或者没有对资金及支出进行单独核算，那么这部分资金就需要计入企业的收入总额，并按照税法规定缴纳相应的税款。此外，对于政府补助的处理也有所不同。政府补助是指企业从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，而专项应付款则是国家以投资者身份向企业投入的具有专项用途的款项。政府补助在税务处理上一般包括两方面：一是作为不征税收入，二是作为征税收入。如果不满足不征税收入的条件，则需要缴纳企业所得税。

阅读 124

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餐饮个体户季报增值税，服务销售额和季度开票金额一致，是不是直接点下面提交申报就可以了？刚从代账公司交接过来，没有自己申报过
宋生老师 | 提问时间：10/11 18:45

#税务#

你好，是的，直接申报就行

阅读 109

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请问个体户餐营业营业额一季度几千请问开票可以选择0税率吗什么时候可以选0税率，
宋生老师 | 提问时间：10/11 18:43

#税务#

你好，这个不可以的。你不是免税，开1%就行

阅读 113

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现在可以开多个一人有限责任公司
宋生老师 | 提问时间：10/11 18:37

#税务#

你好，可以的，可以开几个

阅读 101

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你好，请问ABC三个公司都是老板的，之间有转往来款，有欠款能直接注销吗？实际款不用还的
宋生老师 | 提问时间：10/11 18:35

#税务#

你好，你要清理完才行

阅读 314

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如果我公司投资对方公司工商是不是我公司不需要做变更
宋生老师 | 提问时间：10/11 18:34

#税务#

你好，是对方公司需要变更

阅读 98

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老师，什么是生存法律行为？
廖君老师 | 提问时间：10/11 18:34

#税务#

您好，生存法律行为指的是在个人死亡后,其遗产和财产的管理和处理等相关事宜所采取的法律行为。这些行为包括遗嘱的起草和执行、遗产分配、遗产管理等。目的是保障个人在死后的合法权益,同时也有助于维护社会秩序和稳定

阅读 111

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小规模纳税人月度季度税收优惠政策有哪些
郭老师 | 提问时间：10/11 18:32

#税务#

月销售额100,000或者季度销售额300,000普通发票可以免增值税之前3%，现在是1% 六税两费减半所得税小型微利企业5%

阅读 104

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老师，我们与融资租赁公司签订协议约定客户款项由他们打进来，如果客户还不了款，由我们公司承担一定责任场地费，购车款等等那么我们对于场地费和购车款我们应该怎么做账？
廖君老师 | 提问时间：10/11 18:32

#税务#

您好，相当于借款给那公司，实际承担付款时借：其他应收款贷：银行

阅读 112

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公司没大经营每个月申报法人个税工资200 但没实际发放需要在账务上做其他应付款吗
郭老师 | 提问时间：10/11 18:27

#税务#

不需要的只计提就可以的

阅读 109

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