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老师请教你一个问题。实行企业会计准则的建筑公司，在某一个月当中，按施工进度确认的收入是1000万，当月未开出发票，这1000万是不是在申报增值税就相当于是无票收入一样的操作呢？
Fenny老师 | 提问时间：11/14 15:40

#实务#

同学你好是的，开票后再冲未开票收入。

阅读 225

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出租老项目可以选择简易征税，2020年购买2016年5月之前建成的建筑物，是属于老项目吗？
文文老师 | 提问时间：11/14 15:40

#实务#

按老师理解，2020年购买2016年5月之前建成的建筑物，是属于老项目。

阅读 256

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2024年最新规定，固定资产折旧年限及残值率多少？
文文老师 | 提问时间：11/14 15:40

#实务#

1、房屋、建筑物，为20年； 2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 5、电子设备，为3年。

阅读 1532

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物业公司收到净水机公司付的场地占用费，记其他业务收入吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:39

#实务#

您好，是的，这个计入其他业务收入里面

阅读 97

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老师：请问，公司申请减少注册资本，原来的注册资本都没有实缴，现在2个股东同比例减少；已经在公示系统公示过了；是不是公示时间截止以后，随时都可以做设立变更啊？
家权老师 | 提问时间：11/14 15:39

#实务#

尽快做变更减少注册资本

阅读 109

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老师我们安保部被处罚扣了，1000块。然后我们公司扣安保公司的款。发票金额不变。可以按发票入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:39

#实务#

您好，意思是罚款也开发票了，是吧

阅读 103

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股权转让交税，能详细说下吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 15:39

#实务#

按转股收入-投资的成本差额*20%交个税按转股价格交印花税

阅读 98

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老师，你好，我想问问：我公司是出口贸易国A公司，香港公司是B公司，越南公司是C公司，现在是想A公司把货出口越南C公司，收汇是B公司把钱汇入到A公司，报关单贸易国填：香港公司。是这样吗？这样退税有风险吗
宋生老师 | 提问时间：11/14 15:38

#税务#

你好，这样是有风险的了。你们合同是跟谁签订的

阅读 140

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老师，出差的餐费可以计入差旅费吗？不过如果金额太大，几百块的那种，是不是有点不太合理了
家权老师 | 提问时间：11/14 15:37

#实务#

金额大的不合理的，按公司餐饮标准报销

阅读 102

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老师，请问一下我们的电费是2407月中才交2406月的，比如我在6月计提是借制造费用-电费113元，贷应付账款-供电局113元，那到7月缴纳做账我做了借应付113，贷银存113元，问题是这个113里面含我们与别家需要收回的电费和增值税，我应该怎么做账，我做了借应收，贷制造费用，借应交税，贷制造费用，但是到最后结转制造费用的时候这两笔是在贷方，需要转到借方才能结转到余额为0，那这个怎么结转嘛，是借制造费用，贷生产成本吗
朴老师 | 提问时间：11/14 15:37

#实务#

计提电费时 6 月计提正确：借：制造费用 - 电费 113，贷：应付账款 - 供电局 113。 7 月缴纳时缴纳分录：借：应付账款 - 供电局 113，贷：银行存款 113。对于含别家需收回的电费和增值税：假设收回别家的电费为 A（不含税），增值税为 B。应做分录：借：应收账款（A + B），贷：制造费用 - 电费 A，贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）B。制造费用结转制造费用结转时，正常是将制造费用借方余额结转到生产成本。由于上述操作导致制造费用出现贷方余额，需要先将制造费用贷方余额调整到借方，即做一笔与之前相反的分录（金额相同），使制造费用余额为 0 后，再做结转分录：借：生产成本，贷：制造费用。

阅读 96

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老师，我们公司用公司的地嘛，贷了一笔资金，然后他找个人担保了，就是个人跟他担保。然后每个人每个月要给那个人就是担保的那个人付利息呀，你说我这笔账怎么出嘞。
家权老师 | 提问时间：11/14 15:37

#实务#

那个还是计入财务费用-利息，只是不能税前扣除

阅读 117

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我是刚带代理记账公司，24年补做22年的银行流水，涉及到计提和缴纳个税，是不是涉及到以前年度损益调整科目？
廖君老师 | 提问时间：11/14 15:37

#实务#

您好，是的，借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬-工资

阅读 114

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公司1.5万购买二手叉车。折旧算多少年？残值率怎么设？账务处理？按1.5万×5%算残值率吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:37

#实务#

您好，这个二手叉车，你看下还剩多少年，一般是按四年来折旧，税法规定残值率是5%

阅读 103

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老师，请问其他应付款50万左右转营业外收入需要什么凭证吗
文文老师 | 提问时间：11/14 15:37

#税务#

你好，通常是不需要附件的

阅读 129

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非全日制本科毕业多少年可以考会计中级职称
刘艳红老师 | 提问时间：11/14 15:37

#中级职称#

您好，这个拿到证就可以报考

阅读 217

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老师，已融资租赁的方式，租用员工的车辆，怎么做账
文文老师 | 提问时间：11/14 15:36

#实务#

员工开具了机动车发票给公司？

阅读 120

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你好，无票成本已入账，不是暂估入账，后期来票怎么处理，进项税怎么处理
家权老师 | 提问时间：11/14 15:36

#实务#

关键当时你怎么做的账？

阅读 255

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您好，补缴以前好几年养老保险应该怎么做账，
家权老师 | 提问时间：11/14 15:35

#实务#

直接计入今年的费用就是

阅读 222

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老师，就是我们公帐转一笔款给另一家公司的货款、但是由于这个公司开票不出来的话、款可以直接退回我账户可以吗、这个是合规的嘛
文文老师 | 提问时间：11/14 15:34

#实务#

可以，可以直接退回我公司账户。合规

阅读 96

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老师好！员工拿2022年的误餐费用来报销，该如何处理？
文文老师 | 提问时间：11/14 15:34

#实务#

不建议做报销处理了

阅读 114

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库存商品发放给员工，会计在账务上怎么处理？之前已经抵扣过这批货物的进项税，进项税额在税务上是要转出处理
文文老师 | 提问时间：11/14 15:34

#实务#

借：管理费用-福利费贷：库存商品贷：进项转出

阅读 92

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企业法定盈余公积的提取比例是否与企业类型有关？
周老师 | 提问时间：12/03 11:02

#会计实务#

根据《中华人民共和国公司法》和《企业会计准则》的规定，企业法定盈余公积的提取比例与企业类型是有关的。对于有限责任公司，法定盈余公积的提取比例为每年利润的10%。当法定盈余公积累计达到公司注册资本的50%时，停止提取。对于股份有限公司，法定盈余公积的提取比例为每年利润的10%。当法定盈余公积累计达到公司注册资本的20%时，停止提取。对于其他企业类型，如个人独资企业、合伙企业等，法定盈余公积的提取比例没有明确规定，可以根据企业自身情况进行决定。需要注意的是，以上提取比例仅适用于企业实际盈利的情况。如果企业出现亏损，不需要提取法定盈余公积。同时，企业也可以根据自身需要，自愿提取超过法定比例的盈余公积。

阅读 643

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在焊接加工利润计算中，如何计算直接材料成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 11:01

#会计实务#

在焊接加工中，直接材料成本是指直接用于产品制造的原材料的成本。计算直接材料成本需要考虑以下几个因素： 1. 焊接材料成本：包括焊丝、焊剂、气体等直接用于焊接过程中的材料成本。 2. 金属材料成本：如果焊接的产品需要使用金属材料，如钢板、铝板等，则需要计算金属材料的成本。 3. 辅助材料成本：焊接过程中可能需要使用一些辅助材料，如砂轮、磨料等，这些材料的成本也需要计算在内。计算直接材料成本的公式可以表示为：直接材料成本 = 焊接材料成本金属材料成本辅助材料成本在计算直接材料成本时，需要考虑实际使用的材料数量和价格。材料数量可以通过生产工单或者生产记录来获取，价格可以通过采购记录或者供应商提供的价格来确定。需要注意的是，直接材料成本只包括直接用于产品制造的材料成本，不包括间接材料成本（如工具、设备的维护材料）和办公用品等其他材料的成本。

阅读 580

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在出售固定资产简易征收的过程中，如何计算并记录相关的税费成本？
周老师 | 提问时间：12/03 10:58

#会计实务#

在出售固定资产简易征收的过程中，需要计算并记录相关的税费成本。以下是计算和记录税费成本的步骤： 1. 首先，确定出售的固定资产的原值和累计折旧金额。原值是指该资产的购买成本，累计折旧是指该资产已经经过的折旧金额。 2. 计算固定资产的净值，即原值减去累计折旧金额。净值是指该资产在出售时的价值。 3. 根据当地税法，确定适用的税率。税率可能是一个固定的百分比或者根据不同的资产类别而有所不同。 4. 计算税费成本，即净值乘以适用的税率。这将得出应缴纳的税费金额。 5. 在会计记录中，将税费成本作为出售固定资产的成本进行记录。这可以通过以下分录来完成：借：税费成本账户贷：固定资产账户这将增加税费成本账户的余额，并减少固定资产账户的余额。请注意，以上步骤仅适用于简易征收的情况。对于其他类型的征收，如普通征收或特殊征收，可能需要根据具体情况进行不同的计算和记录。建议在实际操作中遵循当地税法和会计准则，并咨询专业人士的意见。

阅读 379

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其他应付款是会计科目中的一项，用于记录公司与供应商或其他债权人之间的短期负债或借贷关系。
秦老师 | 提问时间：12/03 10:58

#会计实务#

其他应付款是指公司向供应商或其他债权人欠款的金额。它是一种短期负债，通常在一年内偿还。这个科目用于记录公司与供应商之间的应付账款、短期借款、未付利息等。在会计凭证中，其他应付款通常在负债方列示，表示公司的短期负债。当公司与供应商发生交易时，应付款项会增加；而当公司偿还债务时，应付款项会减少。其他应付款的具体内容可以包括但不限于以下几个方面： 1. 应付账款：公司向供应商购买商品或服务时产生的未付款项。 2. 短期借款：公司从银行或其他金融机构借入的短期资金。 3. 未付利息：公司未支付的借款利息。 4. 其他短期负债：公司与供应商或其他债权人之间的其他短期借贷关系。在编制财务报表时，其他应付款会在负债类科目中列示，通常在流动负债部分。这个科目的余额会在资产负债表中显示，反映了公司的短期债务情况。总之，其他应付款是会计科目中的一项，用于记录公司与供应商或其他债权人之间的短期负债或借贷关系。它反映了公司的短期债务情况，并在财务报表中列示。

阅读 472

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在贷款息费计算中，什么是利息的计算基础？
周老师 | 提问时间：12/03 10:55

#会计实务#

在贷款息费计算中，利息的计算基础是贷款本金。利息是根据贷款本金和利率来计算的。一般情况下，利息的计算基础是按照年利率计算，然后根据实际借款期限进行折算，得出相应的利息金额。利息的计算基础可以根据具体的贷款合同约定而有所不同，例如按月计息、按季计息或按年计息等。在计算利息时，还需要考虑到利率的复利计算和计息方式（如按实际天数计算或按360天计算）。

阅读 573

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大数据的应用范围广泛，包括市场营销、风险管理、供应链优化等领域。
周老师 | 提问时间：12/03 10:54

#会计实务#

在会计实务中，大数据的应用也是非常重要的。以下是一些大数据在会计实务中的应用范围： 1. 财务分析：大数据可以帮助会计师分析和解释财务数据，提供更准确的财务分析报告。通过分析大量的财务数据，会计师可以发现潜在的风险和机会，为企业的决策提供更好的依据。 2. 风险管理：大数据可以帮助会计师更好地识别和管理风险。通过分析大量的数据，会计师可以发现潜在的风险因素，并采取相应的措施来降低风险。 3. 决策支持：大数据可以为会计师提供更全面的数据支持，帮助他们做出更准确的决策。通过分析大量的数据，会计师可以了解企业的财务状况和业务运营情况，从而为企业的决策提供更好的支持。 4. 税务管理：大数据可以帮助会计师更好地管理税务事务。通过分析大量的税务数据，会计师可以发现潜在的税务问题，并采取相应的措施来遵守税法和减少税务风险。 5. 成本管理：大数据可以帮助会计师更好地管理企业的成本。通过分析大量的成本数据，会计师可以发现成本的变化趋势和成本的结构，从而为企业的成本管理提供更好的支持。总之，大数据在会计实务中的应用范围非常广泛，可以帮助会计师更好地分析财务数据、管理风险、支持决策、管理税务和成本等。这些应用可以提高会计工作的效率和准确性，为企业的发展提供更好的支持。

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湖北个体工商户个税计算方法中，如何确定适用税率和速算扣除数？
周老师 | 提问时间：12/03 10:50

#会计实务#

在湖北个体工商户个税计算中，适用税率和速算扣除数是根据个体工商户的年度收入确定的。具体计算方法如下： 1. 首先，确定个体工商户的年度收入。年度收入包括营业收入、其他经营收入和非经营所得等。 2. 根据个体工商户的年度收入，查找适用的税率表。湖北个体工商户个税税率表根据年度收入范围划分为不同档次，每个档次都有对应的税率和速算扣除数。 3. 根据个体工商户的年度收入，在适用的税率表中找到对应的税率和速算扣除数。 4. 计算个体工商户的应纳税额。应纳税额 = 年度收入 × 适用税率 - 速算扣除数。需要注意的是，个体工商户在计算个税时，可以选择按照查账征收或按照查账征收与核定征收相结合的方式进行。按照查账征收的个体工商户，需要提供完整的会计账簿和相关凭证，按照实际利润计算个税；按照查账征收与核定征收相结合的个体工商户，按照核定利润的50%计算个税。此外，个体工商户还可以享受一些税收优惠政策，如小规模纳税人免征增值税等，需要根据具体情况进行申报和计算。以上是湖北个体工商户个税计算方法中确定适用税率和速算扣除数的基本步骤，具体操作还需根据个体工商户的具体情况进行。建议在计算个税时，咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 651

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承兑汇票电脑接收流程中的常见错误有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/03 10:45

#会计实务#

在承兑汇票电脑接收流程中，常见的错误包括： 1. 输入错误：在录入汇票信息时，可能会发生输入错误，例如错误地输入汇票号码、汇票金额或付款人信息等。这可能导致后续处理出现问题。 2. 日期错误：在录入汇票的到期日时，可能会发生日期错误，例如录入错误的月份、日期或年份。这可能导致到期日计算错误或超过了合法的到期日。 3. 核对错误：在核对汇票信息时，可能会出现核对错误，例如未仔细核对付款人的名称、金额或签名等。这可能导致后续处理中出现问题，例如无法与原始汇票进行匹配。 4. 丢失文件：在电脑接收流程中，文件可能会丢失或遗漏。这可能导致无法及时处理汇票或无法找到相关的文件。 5. 通信问题：在电脑接收流程中，可能会出现通信问题，例如网络故障或电脑系统崩溃。这可能导致无法及时接收汇票信息或处理汇票。为了避免这些错误，应该加强对录入信息的核对和审查，确保准确性。此外，应建立完善的文件管理系统，确保文件的完整性和安全性。还应定期检查和维护电脑系统，以确保其正常运行。

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比较分析在会计实务中的作用是什么？
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

比较分析在会计实务中起着非常重要的作用。它是一种通过比较不同会计期间或不同企业之间的财务数据，来评估企业财务状况和经营绩效的方法。具体来说，比较分析可以帮助会计师和企业管理者从多个角度来评估企业的财务状况和经营绩效，包括但不限于以下几个方面： 1. 时期比较：通过比较不同会计期间的财务数据，可以评估企业在不同时间内的财务状况和经营绩效的变化。这有助于发现企业的财务趋势和变化，以及可能存在的问题和机会。 2. 行业比较：通过比较同行业内不同企业的财务数据，可以评估企业在行业中的竞争地位和相对优势。这有助于发现企业在经营绩效、财务结构和盈利能力等方面的优势和劣势，以及可能存在的改进空间。 3. 标准比较：通过比较企业的财务数据与行业标准或内部预期目标进行对比，可以评估企业在特定方面的表现是否符合预期或达到目标。这有助于发现企业在财务管理、成本控制和利润增长等方面的问题和改进点。 4. 同类企业比较：通过比较同类企业的财务数据，可以评估企业在市场竞争中的地位和相对优势。这有助于发现企业在市场份额、销售增长和市场定位等方面的优势和劣势，以及可能存在的发展机会。通过比较分析，会计师和企业管理者可以更全面地了解企业的财务状况和经营绩效，发现问题和机会，制定相应的改进措施和战略决策，以提高企业的财务健康和经营绩效。

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