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请问一般纳税人报税本期应申报里怎么只有增值税申报没有所得税
宋生老师 | 提问时间：02/07 08:53

#实务#

你好，因为所得税是季度申报的

阅读 31

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资本公积怎么转增股本，是不是要交个人所得税
宋生老师 | 提问时间：02/07 08:53

#实务#

你好，是的，这个是需要交个税的。其实相当于先分红，然后再投资。

阅读 11

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人员变动较大，怎么算全年平均工资
apple老师 | 提问时间：02/07 08:53

#实务#

同学你好，早上好，全年人平均工资=全年工资总额/全年总人数分子=全年的工资总额分母=每月计算工资的人数合计

阅读 9

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老师：个税端提示2025年减除费用，有一员工两个公司申报了个税，那是不是这两个公司都是在“是否直接按照6万元扣除”选“是”呢？
宋生老师 | 提问时间：02/07 08:52

#实务#

你好，可以的，你可以都选。

阅读 12

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老师，公司收到72瓶酒抵货款，怎么做帐？
宋生老师 | 提问时间：02/07 08:51

#实务#

你好，你这个可以借库存商品，贷应收账款。

阅读 9

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老师，您好，1月份开了90几万发票，一张成本票都还没回来，因为是简易计税增值税全交，因为是异地预缴企业所得税不含税金额*0.2%=1889.70元，那剩下的没到成本票的要怎么暂估，分录怎么写
郭老师 | 提问时间：02/07 08:51

#实务#

你好，成本是多少？借主营业务成本贷应付账款暂估这个是服务类的暂估

阅读 21

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老师，新年好，我想请教一个问题： 2024年我公司预提了一笔成本，想在2025年汇算清缴的时候纳税调增。那如果我在2025年2月做账的时候把这笔预提成本冲回，那我在4月申报纳税的时候就正常申报纳税（我公司是小规模），那5月份汇算清缴的时候就不用纳税调增了吧？
朴老师 | 提问时间：02/07 08:51

#实务#

是的，如果在 2025 年 2 月把 2024 年预提的成本冲回，4 月正常申报纳税，那么在 2025 年 5 月进行 2024 年度汇算清缴时就不用对这笔预提成本做纳税调增。企业所得税汇算清缴是对企业一个纳税年度内的应纳税所得额进行核算调整，2024 年预提成本，因未实际发生，按规定不得在 2024 年度企业所得税税前扣除，需纳税调增。但如果在 2025 年汇算清缴前（5 月底前）冲回，相当于在会计核算上对该笔不符合扣除条件的预提成本进行了正确处理，会计利润调整后，也就无需在汇算清缴时再针对它做纳税调增处理。

阅读 5

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老师好，生产性服务业生活性服务业还有加计抵减优惠政策吗;怎么判断企业属不属于生产性服务员或者生活性服务业呢，营业执照经营范围有技术服务技术开发技术推广等，
宋生老师 | 提问时间：02/07 08:51

#税务#

你好，现在已经没有这个优惠了。

阅读 8

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老师，我想问一下，我们内销不太多，留抵好吗，还是直接做成本
宋生老师 | 提问时间：02/07 08:50

#实务#

你好，建议你多少还是交点税，如果你有内销的话还是交一点水都好。

阅读 14

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老师新年好，请问老师如果我要将手工账改输入软件做账，从2025年一月份开始在软件上做账，是不是只要把2024的12月份的数据作为2025年的期初数据录入软件就可以了？
宋生老师 | 提问时间：02/07 08:49

#实务#

你好是的，就是这样子就可以了。

阅读 19

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老师好，请问每月的工资社保公积金都是当月发放缴纳当月的，我都当是当月做计提和发放的凭证，这样可以不？
宋生老师 | 提问时间：02/07 08:49

#实务#

你好，工资是下个月发放，但是社保和公积金是当月交当月的。

阅读 34

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老师，这个题答案里第二个分录不就是65.2么？还是不大懂为什么是35.2而不是65.2
张瑞雪老师 | 提问时间：02/07 08:48

#实务#

你好，留存收益包括盈余公积和未分配利润，第一个分录也有，借贷抵消了，就是65.2-30=35.2.

阅读 65

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老师，请问一下土地租赁的合同时间为24.9.30-25.10.1，付款日期为2025.1.14，之前账没做，现在怎么做会计分录呢？
宋生老师 | 提问时间：02/07 08:48

#实务#

你好，你这个之前也就是2024年九，10月份到12月份，你应该计提比如借以前年度损益调整租金贷，应付账款。

阅读 116

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包装礼盒随货发的话，这个包装礼盒是视同销售吗
宋生老师 | 提问时间：02/07 08:48

#税务#

你好，是的，这个是视同销售。

阅读 18

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老师，2024年明细分类账薄我是现在就打印装订还是等汇算清缴调账了再打印装订？
宋生老师 | 提问时间：02/07 08:47

#初级职称#

你好，其实现在就可以打印的，不用等汇算。

阅读 79

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你好老师我们公司在个人社保部分这块一直在应付职工薪酬借方记账的可是我看好多都个人部分社保这块在其他应付款这块，我们这个需要调整到其他应付吗？
宋生老师 | 提问时间：02/07 08:45

#实务#

你好，这个计入其他应付款更合适一些

阅读 7

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老师好，货物已出，未开销售发票，采购发票也未收到，我待开发票了，再申报纳税，可以吗？还是当月一定要按未开票收入申报纳税，谢谢
宋生老师 | 提问时间：02/07 08:45

#税务#

你好，严格来说是应该按照无票收入申报，这样才是规范的。但是实际操作中也有很多企业他会等开票了再去申报。

阅读 13

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老师个税在哪里减员呢？麻烦老师发个图片，谢谢老师
张瑞雪老师 | 提问时间：02/07 08:44

#税务#

你好，按照我那个截图操作。

阅读 29

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你好老师开业鞭炮做什么科目
朴老师 | 提问时间：02/07 08:43

#实务#

同学你好计入管理费用

阅读 12

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老师，公司欠税的情况下可以变更法人吗
宋生老师 | 提问时间：02/07 08:39

#CPA#

你好正常是不可以的，他会让你处理完之后再变更。

阅读 62

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请问，比如2月份申报的是1月份的已发工资吗
宋生老师 | 提问时间：02/07 08:39

#税务#

你好，是的，就是这样子的。

阅读 7

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会计师证的持有者在从事工作时需要遵守会计法规和职业准则，保证财务信息的准确性和可靠性。
欧阳老师 | 提问时间：12/03 15:12

#会计实务#

正确。作为会计师证的持有者，从事会计工作时需要遵守会计法规和职业准则，以确保财务信息的准确性和可靠性。这包括但不限于以下几点： 1. 遵守会计法规：会计师证的持有者需要了解并遵守相关的会计法规，如财务会计准则、税法等。他们需要确保财务报表的编制符合法规要求，并及时、准确地报送相关报表。 2. 遵守职业准则：会计师证的持有者需要遵守会计职业准则，如国际会计准则理事会（IASB）制定的国际财务报告准则（IFRS）以及相关的职业道德准则。他们需要保持独立、诚实、公正、保密的原则，不得参与任何违法、不道德的行为。 3. 提供准确和可靠的财务信息：会计师证的持有者需要确保财务信息的准确性和可靠性。他们需要正确记录和分类财务交易，并进行适当的核算和核对，以确保财务报表反映实际情况。 4. 保护客户利益：会计师证的持有者需要保护客户的利益，尽职尽责地履行职责。他们需要提供专业的意见和建议，帮助客户做出正确的财务决策，并及时发现并纠正任何错误或不规范的做法。总之，会计师证的持有者在从事工作时需要遵守会计法规和职业准则，以确保财务信息的准确性和可靠性，维护行业的声誉和客户的利益。

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2022年全年一次性奖金计算方法中，如何确定员工的奖金基数？
李老师 | 提问时间：12/03 14:59

#会计实务#

确定员工的奖金基数需要考虑以下几个因素： 1. 员工的基本工资：奖金基数通常是基于员工的基本工资计算的。基本工资是员工每月固定的工资金额，可以在员工的工资协议或合同中找到。 2. 绩效评估结果：绩效评估是根据员工的工作表现和达成的目标来评估员工的绩效水平。根据绩效评估结果，可以确定员工的奖金基数。通常，绩效评估结果会被转化为绩效系数或百分比，用于计算奖金基数。 3. 公司业绩：公司的业绩也可以对员工的奖金基数产生影响。如果公司的业绩优秀，通常会有更多的奖金可分配给员工。一般来说，公司业绩会被转化为业绩系数或百分比，用于计算奖金基数。 4. 其他因素：除了以上因素外，还可能存在其他因素影响员工的奖金基数，如员工的工龄、职位级别、特殊贡献等。根据以上因素，可以使用以下公式计算员工的奖金基数：奖金基数 = 基本工资 × 绩效系数 × 业绩系数 + 其他因素需要注意的是，具体的奖金计算方法可能因公司政策和实际情况而有所不同。因此，在确定员工的奖金基数时，建议参考公司的奖金政策和相关规定，并与公司相关部门进行沟通和确认。

阅读 779

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公司的资本公积金可以用于增加注册资本。
欧阳老师 | 提问时间：12/03 14:57

#会计实务#

不准确。资本公积金是指公司从非股权融资活动中获得的资金，如资产重估、盈余公积金转增等，用于弥补亏损、分配红利、转增股本等。资本公积金不能直接用于增加注册资本。如果公司需要增加注册资本，可以通过股权融资、资产注入等方式进行。

阅读 812

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在税款退回的情况下，应如何调整会计科目的余额？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 14:55

#会计实务#

在税款退回的情况下，应根据具体情况调整会计科目的余额。一般情况下，可以按照以下步骤进行调整： 1. 将原先支付的税款的会计科目（如应交税费、预付税款等）的余额减少，反映税款退回的情况。具体金额可根据税款退回的金额进行调整。 2. 如果税款退回涉及利息收入，需要将利息收入的会计科目（如利息收入、应收利息等）的余额增加，反映利息收入的增加。 3. 如果税款退回涉及罚款减免，需要将罚款减免的会计科目（如罚款减免、应收罚款等）的余额减少，反映罚款减免的情况。 4. 根据具体情况，可能还需要调整其他相关的会计科目的余额，如应收账款、银行存款等。需要注意的是，在进行会计科目余额调整时，应遵循会计准则的规定，确保会计记录的准确性和合规性。此外，还应及时进行相应的会计凭证的录入和报表的调整，以确保财务报表的真实和完整。如果对具体操作有疑问，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 545

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工会返还款项的会计分录应如何记录？
周老师 | 提问时间：12/03 14:33

#会计实务#

工会返还款项的会计分录应根据具体情况而定。一般情况下，可以按以下方式记录： 1. 如果工会返还款项是退还员工的工会会费，应按如下分录记录：借：工会会费收入贷：应付工会会费 2. 如果工会返还款项是退还员工的工会捐款，应按如下分录记录：借：工会捐款收入贷：应付工会捐款 3. 如果工会返还款项是退还工会的余额款项，应按如下分录记录：借：应付工会款项贷：现金或银行存款需要注意的是，具体的会计分录应根据实际情况和公司的会计政策而定。建议在编制会计分录前，与相关负责人或会计师进行沟通和确认。

阅读 601

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增值税小规模免税申报表的填写要点是什么？
李老师 | 提问时间：12/03 14:26

#会计实务#

填写增值税小规模免税申报表时，需要注意以下要点： 1. 填写纳税人基本信息：包括纳税人名称、纳税人识别号等基本信息。 2. 填写申报期：填写申报的具体期间，通常是一个月或一个季度。 3. 填写销售额：填写本期销售额，即纳税人在申报期内实际销售的货物或提供的劳务的金额。 4. 填写免税销售额：填写本期内免征增值税销售额，包括免税货物销售额和免税劳务销售额。 5. 填写进项税额：填写本期进项税额，即纳税人在申报期内购买货物、接受劳务或者进口货物支付的增值税金额。 6. 填写应纳税额：根据销售额和进项税额计算出的应纳税额，即销售额减去免税销售额再减去进项税额。 7. 填写减免税额：填写本期享受的增值税减免税额，如小微企业减免、农产品销售额减免等。 8. 填写应补（退）税额：根据应纳税额和减免税额计算出的应补税额或者应退税额。 9. 填写申报人签字：填写申报人的姓名和签字，表示对申报表内容的真实性和准确性负责。在填写增值税小规模免税申报表时，需要确保填写的数据准确无误，并按照税务部门的规定进行计算和填写。如有疑问，建议咨询专业会计人员或向税务部门咨询。

阅读 517

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电子账簿的存储和备份应该如何进行，以确保数据的安全性和可靠性？
王一老师 | 提问时间：12/03 14:24

#会计实务#

电子账簿的存储和备份是确保数据安全性和可靠性的重要环节。以下是一些建议： 1. 数据存储：选择可靠的存储介质，如硬盘、云存储等。确保存储设备有足够的容量，并具备良好的读写速度和稳定性。 2. 数据备份：定期备份数据是非常重要的。可以选择每日、每周或每月备份，具体备份频率取决于数据的重要性和更新频率。备份数据应存储在不同的位置，以防止单点故障。 3. 数据加密：对敏感数据进行加密，以保护数据的安全性。可以使用加密软件或硬件来实现数据加密，确保只有授权人员才能访问和解密数据。 4. 定期检查和更新：定期检查存储设备和备份的完整性和可用性。如果发现问题，及时修复或更换设备。同时，保持软件和系统的更新，以确保其具备最新的安全性和功能。 5. 访问控制：设置合适的访问权限，确保只有授权人员才能访问和修改账簿数据。使用强密码和双重认证等安全措施，加强对账簿数据的访问控制。 6. 灾备计划：制定灾备计划，以应对可能的数据丢失或系统故障。备份数据应存储在不同的地点，以防止自然灾害或人为事故导致的数据丢失。 7. 培训和意识提升：培训员工关于数据安全和备份的重要性，加强他们的安全意识。定期组织安全意识培训和演练，以确保员工能够正确应对安全事件。总之，电子账簿的存储和备份需要综合考虑数据的安全性和可靠性。通过选择合适的存储介质、定期备份、加密数据、控制访问权限等措施，可以确保电子账簿数据的安全和可靠。

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会计分录的要素之间有什么关联？
秦老师 | 提问时间：12/03 14:23

#会计实务#

会计分录的要素之间有以下关联： 1. 资产与负债：会计分录中的资产和负债要素通常是相互关联的。例如，购买资产时，会计分录中会增加资产账户，同时增加负债账户（如借款或应付款项）。同样地，偿还债务时，会计分录中会减少资产账户，同时减少负债账户。 2. 资产与所有者权益：会计分录中的资产和所有者权益要素也有关联。例如，当业务活动导致资产增加时，会计分录中会增加资产账户，同时增加所有者权益账户。相反，当资产减少时，会计分录中会减少资产账户，同时减少所有者权益账户。 3. 费用与收入：会计分录中的费用和收入要素通常是相互关联的。例如，当公司发生费用时，会计分录中会增加费用账户，同时减少资产或增加负债账户。而当公司获得收入时，会计分录中会增加收入账户，同时增加资产或减少负债账户。 4. 收入与负债：有些业务活动会导致收入和负债要素的关联。例如，当公司收到预付款项时，会计分录中会增加收入账户，同时增加负债账户。当公司提供服务或交付产品后，会计分录中会减少负债账户，同时增加收入账户。总之，会计分录中的各个要素之间存在着相互关联，通过合理的分录，可以准确地反映公司的业务活动和财务状况。

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机器设备计提折旧的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/03 14:20

#会计实务#

机器设备计提折旧的会计科目通常是"累计折旧-机器设备"。这个科目用于记录机器设备在使用过程中的折旧费用累计金额。同时，机器设备的原值会计科目通常是"机器设备"。

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