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老师好，1月有待抵扣进项税额270，在资产负债表应交税费那栏就是-270是吗
家权老师 | 提问时间：11/14 15:05

#实务#

可以那样子的，没问题的

阅读 93

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子公司把高新补贴转给母公司的账务处理子公司收到高新补贴后，无偿转给母公司，这个要怎么处理？子公司账务：收到补贴，借银行存款贷：其他应付款-母公司补贴全额转给母公司，借：其他应付款-母公司贷：银行存款母公司账务处理：借：银行存款贷：营业外收入
朴老师 | 提问时间：11/14 15:05

#税务#

子公司账务处理合理：收到补贴记为代母公司收款，转出时冲减负债。母公司账务处理合理：收到子公司转来的补贴确认为营业外收入。税务考虑：子公司无偿划转要考虑独立交易原则，有证据支持一般不会有额外税负。母公司营业外收入要计入应纳税所得额缴纳企业所得税。

阅读 133

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给离职员工的经济补偿金需要做在工资表里吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 15:04

#实务#

那个单独做表发放，按离职一次补偿申报个税

阅读 108

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公司的车，高速路通行费计入管理费什么二级科目
家权老师 | 提问时间：11/14 15:04

#实务#

高速路通行费计入管理费用-车辆使用费

阅读 96

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老师，下午好，一般公司的餐费和油费要控制在多少比例内比较好
家权老师 | 提问时间：11/14 15:04

#税务#

餐费控制在销售收入0.5%内，油费做车辆使用登计考核

阅读 128

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老师请问除了通行费旅客运输还有别的可以一样操作吗？
高辉老师 | 提问时间：11/14 15:04

#实务#

你好，除了上面的，再就是农产品资产自销的可以计算抵扣，这类也旅客的有区别，可以计算勾选抵扣

阅读 244

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出口货物损坏了，客户不给钱，视同收汇的话，没有进口商商检机构相关证明，只能提供与客户聊天记录以及客户拍摄的品质问题的视频和图片，这种证明材料行不行呢？
宋生老师 | 提问时间：11/14 15:04

#税务#

你好，你想要做什么呢？你是想要退税吗？还是什么？

阅读 305

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老师运费没有发票我做无票支出然后纳税调增可以吧？
文文老师 | 提问时间：11/14 15:03

#实务#

做无票支出然后纳税调增，可以的

阅读 98

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老师好，法人资本是财报里面的哪个数
文文老师 | 提问时间：11/14 15:03

#实务#

资产负债表的实收资本

阅读 90

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小规模与一般纳税人企业叫多少所得税？
朴老师 | 提问时间：11/14 15:03

#实务#

同学你好是小微企业吗

阅读 215

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老师，如果之前是公司法人也给自己正常申报工资，，现在要把公司转让可以给自己申报辞退工资吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 15:02

#实务#

可以的，没有职业可以申领失业保险

阅读 88

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残保金年报是直接看12月申报工资人数吗？
文文老师 | 提问时间：11/14 15:02

#实务#

年报残保金，看去年汇算时填写的平均人数。看12月申报工资人数，是不准确的

阅读 85

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老师，凭证很少，一个月就几张，可以几年的装订在一起吗？
文文老师 | 提问时间：11/14 15:02

#实务#

建议一年的装订成一本。

阅读 100

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库存占收入多少合适怎么计算
宋生老师 | 提问时间：11/14 15:02

#实务#

你好，这个其实没有固定的，特别是月度的话。一般20~40%差不多。用库存商品除以总业务收入

阅读 100

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老师请教一下，小规模个体开30万以内的免增值税发票，在填报生产经营所得时这个收入总额是不是（主营业务收入+营业外收入）发票的含税收入，因为税金减免了计入到营业外收入里了
小菲老师 | 提问时间：11/14 15:02

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 89

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老师，小微企业的335中企业资产总额不超5000，是指的什么意思？是不是指年资产负债中的左边的资产总额？
Fenny老师 | 提问时间：11/14 15:02

#实务#

同学你好是的，资产总额包括企业的所有资产、所有债务以及负债等项目总和。对于小微企业来说，资产总额的年度平均值不能超过5000万元。

阅读 91

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老师销售部买的工作服，什么入账？
家权老师 | 提问时间：11/14 15:01

#实务#

那个计入销售费用-服装费

阅读 94

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老师，从代账公司交接账，怎么核对销项和进项
宋生老师 | 提问时间：11/14 15:01

#实务#

你好，这个你核对就好了，其实这个主要是核对一下进项，剩余的进项跟发票对不对得上。销项的话，对不上，税务局早就找你们了，提交都提交不了。

阅读 93

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小规模老师，企业所得税最高交%多少？
文文老师 | 提问时间：11/14 15:01

#实务#

依描述，企业所得税可按5%申报缴纳

阅读 217

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年报残保金可以直接看12月申报工资人数吗
文文老师 | 提问时间：11/14 15:00

#实务#

年报残保金，看去年汇算时填写的平均人数。看12月申报工资人数，是不准确的

阅读 87

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固定资产一次性扣除，填定A201020表后，汇算清缴折旧需要调增吗？
家权老师 | 提问时间：11/14 15:00

#税务#

以前年度一次性扣的，本年要调增

阅读 136

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企业法定盈余公积的提取比例是否与企业类型有关？
周老师 | 提问时间：12/03 11:02

#会计实务#

根据《中华人民共和国公司法》和《企业会计准则》的规定，企业法定盈余公积的提取比例与企业类型是有关的。对于有限责任公司，法定盈余公积的提取比例为每年利润的10%。当法定盈余公积累计达到公司注册资本的50%时，停止提取。对于股份有限公司，法定盈余公积的提取比例为每年利润的10%。当法定盈余公积累计达到公司注册资本的20%时，停止提取。对于其他企业类型，如个人独资企业、合伙企业等，法定盈余公积的提取比例没有明确规定，可以根据企业自身情况进行决定。需要注意的是，以上提取比例仅适用于企业实际盈利的情况。如果企业出现亏损，不需要提取法定盈余公积。同时，企业也可以根据自身需要，自愿提取超过法定比例的盈余公积。

阅读 643

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在焊接加工利润计算中，如何计算直接材料成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 11:01

#会计实务#

在焊接加工中，直接材料成本是指直接用于产品制造的原材料的成本。计算直接材料成本需要考虑以下几个因素： 1. 焊接材料成本：包括焊丝、焊剂、气体等直接用于焊接过程中的材料成本。 2. 金属材料成本：如果焊接的产品需要使用金属材料，如钢板、铝板等，则需要计算金属材料的成本。 3. 辅助材料成本：焊接过程中可能需要使用一些辅助材料，如砂轮、磨料等，这些材料的成本也需要计算在内。计算直接材料成本的公式可以表示为：直接材料成本 = 焊接材料成本金属材料成本辅助材料成本在计算直接材料成本时，需要考虑实际使用的材料数量和价格。材料数量可以通过生产工单或者生产记录来获取，价格可以通过采购记录或者供应商提供的价格来确定。需要注意的是，直接材料成本只包括直接用于产品制造的材料成本，不包括间接材料成本（如工具、设备的维护材料）和办公用品等其他材料的成本。

阅读 580

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在出售固定资产简易征收的过程中，如何计算并记录相关的税费成本？
周老师 | 提问时间：12/03 10:58

#会计实务#

在出售固定资产简易征收的过程中，需要计算并记录相关的税费成本。以下是计算和记录税费成本的步骤： 1. 首先，确定出售的固定资产的原值和累计折旧金额。原值是指该资产的购买成本，累计折旧是指该资产已经经过的折旧金额。 2. 计算固定资产的净值，即原值减去累计折旧金额。净值是指该资产在出售时的价值。 3. 根据当地税法，确定适用的税率。税率可能是一个固定的百分比或者根据不同的资产类别而有所不同。 4. 计算税费成本，即净值乘以适用的税率。这将得出应缴纳的税费金额。 5. 在会计记录中，将税费成本作为出售固定资产的成本进行记录。这可以通过以下分录来完成：借：税费成本账户贷：固定资产账户这将增加税费成本账户的余额，并减少固定资产账户的余额。请注意，以上步骤仅适用于简易征收的情况。对于其他类型的征收，如普通征收或特殊征收，可能需要根据具体情况进行不同的计算和记录。建议在实际操作中遵循当地税法和会计准则，并咨询专业人士的意见。

阅读 379

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其他应付款是会计科目中的一项，用于记录公司与供应商或其他债权人之间的短期负债或借贷关系。
秦老师 | 提问时间：12/03 10:58

#会计实务#

其他应付款是指公司向供应商或其他债权人欠款的金额。它是一种短期负债，通常在一年内偿还。这个科目用于记录公司与供应商之间的应付账款、短期借款、未付利息等。在会计凭证中，其他应付款通常在负债方列示，表示公司的短期负债。当公司与供应商发生交易时，应付款项会增加；而当公司偿还债务时，应付款项会减少。其他应付款的具体内容可以包括但不限于以下几个方面： 1. 应付账款：公司向供应商购买商品或服务时产生的未付款项。 2. 短期借款：公司从银行或其他金融机构借入的短期资金。 3. 未付利息：公司未支付的借款利息。 4. 其他短期负债：公司与供应商或其他债权人之间的其他短期借贷关系。在编制财务报表时，其他应付款会在负债类科目中列示，通常在流动负债部分。这个科目的余额会在资产负债表中显示，反映了公司的短期债务情况。总之，其他应付款是会计科目中的一项，用于记录公司与供应商或其他债权人之间的短期负债或借贷关系。它反映了公司的短期债务情况，并在财务报表中列示。

阅读 472

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在贷款息费计算中，什么是利息的计算基础？
周老师 | 提问时间：12/03 10:55

#会计实务#

在贷款息费计算中，利息的计算基础是贷款本金。利息是根据贷款本金和利率来计算的。一般情况下，利息的计算基础是按照年利率计算，然后根据实际借款期限进行折算，得出相应的利息金额。利息的计算基础可以根据具体的贷款合同约定而有所不同，例如按月计息、按季计息或按年计息等。在计算利息时，还需要考虑到利率的复利计算和计息方式（如按实际天数计算或按360天计算）。

阅读 572

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大数据的应用范围广泛，包括市场营销、风险管理、供应链优化等领域。
周老师 | 提问时间：12/03 10:54

#会计实务#

在会计实务中，大数据的应用也是非常重要的。以下是一些大数据在会计实务中的应用范围： 1. 财务分析：大数据可以帮助会计师分析和解释财务数据，提供更准确的财务分析报告。通过分析大量的财务数据，会计师可以发现潜在的风险和机会，为企业的决策提供更好的依据。 2. 风险管理：大数据可以帮助会计师更好地识别和管理风险。通过分析大量的数据，会计师可以发现潜在的风险因素，并采取相应的措施来降低风险。 3. 决策支持：大数据可以为会计师提供更全面的数据支持，帮助他们做出更准确的决策。通过分析大量的数据，会计师可以了解企业的财务状况和业务运营情况，从而为企业的决策提供更好的支持。 4. 税务管理：大数据可以帮助会计师更好地管理税务事务。通过分析大量的税务数据，会计师可以发现潜在的税务问题，并采取相应的措施来遵守税法和减少税务风险。 5. 成本管理：大数据可以帮助会计师更好地管理企业的成本。通过分析大量的成本数据，会计师可以发现成本的变化趋势和成本的结构，从而为企业的成本管理提供更好的支持。总之，大数据在会计实务中的应用范围非常广泛，可以帮助会计师更好地分析财务数据、管理风险、支持决策、管理税务和成本等。这些应用可以提高会计工作的效率和准确性，为企业的发展提供更好的支持。

阅读 806

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湖北个体工商户个税计算方法中，如何确定适用税率和速算扣除数？
周老师 | 提问时间：12/03 10:50

#会计实务#

在湖北个体工商户个税计算中，适用税率和速算扣除数是根据个体工商户的年度收入确定的。具体计算方法如下： 1. 首先，确定个体工商户的年度收入。年度收入包括营业收入、其他经营收入和非经营所得等。 2. 根据个体工商户的年度收入，查找适用的税率表。湖北个体工商户个税税率表根据年度收入范围划分为不同档次，每个档次都有对应的税率和速算扣除数。 3. 根据个体工商户的年度收入，在适用的税率表中找到对应的税率和速算扣除数。 4. 计算个体工商户的应纳税额。应纳税额 = 年度收入 × 适用税率 - 速算扣除数。需要注意的是，个体工商户在计算个税时，可以选择按照查账征收或按照查账征收与核定征收相结合的方式进行。按照查账征收的个体工商户，需要提供完整的会计账簿和相关凭证，按照实际利润计算个税；按照查账征收与核定征收相结合的个体工商户，按照核定利润的50%计算个税。此外，个体工商户还可以享受一些税收优惠政策，如小规模纳税人免征增值税等，需要根据具体情况进行申报和计算。以上是湖北个体工商户个税计算方法中确定适用税率和速算扣除数的基本步骤，具体操作还需根据个体工商户的具体情况进行。建议在计算个税时，咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 651

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承兑汇票电脑接收流程中的常见错误有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/03 10:45

#会计实务#

在承兑汇票电脑接收流程中，常见的错误包括： 1. 输入错误：在录入汇票信息时，可能会发生输入错误，例如错误地输入汇票号码、汇票金额或付款人信息等。这可能导致后续处理出现问题。 2. 日期错误：在录入汇票的到期日时，可能会发生日期错误，例如录入错误的月份、日期或年份。这可能导致到期日计算错误或超过了合法的到期日。 3. 核对错误：在核对汇票信息时，可能会出现核对错误，例如未仔细核对付款人的名称、金额或签名等。这可能导致后续处理中出现问题，例如无法与原始汇票进行匹配。 4. 丢失文件：在电脑接收流程中，文件可能会丢失或遗漏。这可能导致无法及时处理汇票或无法找到相关的文件。 5. 通信问题：在电脑接收流程中，可能会出现通信问题，例如网络故障或电脑系统崩溃。这可能导致无法及时接收汇票信息或处理汇票。为了避免这些错误，应该加强对录入信息的核对和审查，确保准确性。此外，应建立完善的文件管理系统，确保文件的完整性和安全性。还应定期检查和维护电脑系统，以确保其正常运行。

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比较分析在会计实务中的作用是什么？
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

比较分析在会计实务中起着非常重要的作用。它是一种通过比较不同会计期间或不同企业之间的财务数据，来评估企业财务状况和经营绩效的方法。具体来说，比较分析可以帮助会计师和企业管理者从多个角度来评估企业的财务状况和经营绩效，包括但不限于以下几个方面： 1. 时期比较：通过比较不同会计期间的财务数据，可以评估企业在不同时间内的财务状况和经营绩效的变化。这有助于发现企业的财务趋势和变化，以及可能存在的问题和机会。 2. 行业比较：通过比较同行业内不同企业的财务数据，可以评估企业在行业中的竞争地位和相对优势。这有助于发现企业在经营绩效、财务结构和盈利能力等方面的优势和劣势，以及可能存在的改进空间。 3. 标准比较：通过比较企业的财务数据与行业标准或内部预期目标进行对比，可以评估企业在特定方面的表现是否符合预期或达到目标。这有助于发现企业在财务管理、成本控制和利润增长等方面的问题和改进点。 4. 同类企业比较：通过比较同类企业的财务数据，可以评估企业在市场竞争中的地位和相对优势。这有助于发现企业在市场份额、销售增长和市场定位等方面的优势和劣势，以及可能存在的发展机会。通过比较分析，会计师和企业管理者可以更全面地了解企业的财务状况和经营绩效，发现问题和机会，制定相应的改进措施和战略决策，以提高企业的财务健康和经营绩效。

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