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老师,这道题为什么要剩2呀
波德老师
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提问时间:05/25 20:10
#CPA#
同学你好,正常缴纳+罚款,两者是等额
阅读 17474
收藏 28
# 提问 #小微小规模和分公司年汇算都填哪些表?求准答案谢谢
耿老师
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提问时间:05/25 14:57
#CPA#
你好!小微企业在年度汇算清缴过程中,需要填写的表格包括**《企业所得税年度纳税申报基本信息表》、《企业所得税年度纳税申报表(A类)》等**。下面将具体分析小微企业在年度汇算清缴时所需填报的主要表格及其内容: 1. **《企业所得税年度纳税申报基本信息表》(A000000)**:此表为必填表单,主要包含企业的基本经营情况、有关涉税事项情况以及主要股东及分红情况(小微企业无需填列)。对于小微企业而言,填报基本经营情况时需注意资产总额和从业人数为年度平均值Θic-1Θ。 2. **《企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)**:即主表,也是必填表。该表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、实际应纳税额计算四块内容。在填报时,先填明细表,明细表中的数据会自动关联到主表的相关栏次Θic-1Θ。 3. **《纳税调整项目明细表》(A105000)**:此表是一张纳税调整的汇总表,下面有对应的不同事项的明细表。原则是有事项明细表的先填明细表,没有具体事项明细表的直接在该表填列Θic-1Θ。 4. **《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050)**:对于一般小微企业涉及到职工福利费、教育经费、工会经费、补充医疗保险等项目的税前扣除情况Θic-1Θ。 5. **《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》(A105060)**:涉及广告费和业务宣传费的税前扣除标准及结转规定Θic-1Θ。 6. **《固定资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)**:若企业有固定资产等相关资产,就需要填列此张表单Θic-1Θ。 7. **《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)**:该张表不是必填表,仅当企业涉及到亏损弥补时需要填列Θic-1Θ。 除了上述表格,根据企业的具体情况,可能还需要填报其他相关优惠明细表,如研发费用加计扣除、高新技术企业优惠等对应的明细表Θic-1Θ。 总而言之,小微企业在进行年度汇算清缴时,需要根据自身的经营情况和涉税事项,准确填写一系列税务申报表格。这不仅有助于确保税务合规,还能为企业评估自身经营状况提供重要的财务数据。因此,企业应当加强对这些税务申报要求的了解,并在必要时寻求专业财税顾问的帮助,以确保顺利完成年度汇算清缴工作。 分公司参考上边
阅读 17473
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CPA审计 5 6两道题 谢谢老师
apple老师
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提问时间:05/26 14:23
#CPA#
同学你好。我给你写
阅读 17473
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问题:是不是可以理解为类似不可抗力条款,他们是法定的,不论合同中有无或者合同中是否规定适用这些条款,不可抗力的条款始终存在且有效?
施老师
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提问时间:05/22 13:06
#CPA#
同学你好,不是的,可以把格式条款理解成模版,这个模版有很多不合理的地方,比如增加我的义务,确没有相应的权利
阅读 17472
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外购的怎么才是视同销售 本题是视同销售吗吗? 进项税不让扣让转出吗
小锁老师
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提问时间:05/26 11:13
#CPA#
您好,这个的,外购的话,是转出才是对的
阅读 17465
收藏 31
老师,这个提高权益乘数怎么不是啊
小碧老师
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提问时间:05/22 16:57
#CPA#
你好同学!就本题来说提高权益乘数是提高总资产,降低所有者权益,不一定需要外部融资(借债)。所以不选。
阅读 17465
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下列各项中,属于表见代理成立要件的有( )。(根据2023年考生回忆编制) A.相对人善意且无过失 B.代理人无代理权 C.存在代理权的外观 D.善意相对人未撤销其意思表示 【答案】ABC 【解析】要成立表见代理,应当具备以下构成要件:(1)代理人无代理权;(2)相对人主观上为善意且无过失;(3)客观上有使相对人相信无权代理人具有代理权的情形,即存在代理权的外观;(4)相对人基于这种客观情形而与无权代理人成立民事法律行为。 问题:D选项的问题 如果善意相对人撤销了意思表示则表见代理就无法成立,那么善意相对人未撤销意思表示为什么就不是成立要件了呢?
盛宇老师
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提问时间:05/25 15:28
#CPA#
您好,D选项不构成表见代理的成立要件。
阅读 17462
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借款费用中涉及到实际利率和票面利率的分录怎么理解?
小林老师
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提问时间:05/25 11:07
#CPA#
你好,按实际利率计算的计入借款费用
阅读 17461
收藏 0
如果前已经有50,变后30。就补20。分录:借其他综合收益 20 贷债权投资减值准备20
廖君老师
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提问时间:05/25 18:01
#CPA#
您好,是的,您这个是多了冲 减值的分录(补) 借:信用减值损失 贷:其他综合收益。
阅读 17460
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帐本印花税的概念及适用场景?
郭老师
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提问时间:05/24 07:15
#CPA#
你说的是现在的营业账本印花税吧? 营业帐薄的印花税计税依据为“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额,其“实收资本”和“资本公积”两项的合计金额大于原已贴花资金的,就增加的部分补贴印花(以后年度资金总额比已贴花资金总额增加的,增加部分应按法规贴花)。 营业账簿,按“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额万分之五贴花。
阅读 17459
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# 提问 #分公司不让享受小微 年汇算需填哪些表? 还有小微填哪些表?谢谢
宋生老师
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提问时间:05/25 09:28
#CPA#
您好!这个没有固定的表格的,看企业实际业务涉及哪些表格
阅读 17459
收藏 73
收回坏账为什么是要加坏账金额,计算减值啊,没理解
王雁鸣老师
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提问时间:05/25 17:03
#CPA#
同学你好,因为收回时,借:银行存款,贷:应收账款。同时,借:应收账款,贷:坏账准备。
阅读 17454
收藏 73
# 提问 #分公司不让享受小微 年汇算需填哪些表?
家权老师
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提问时间:05/25 08:15
#CPA#
打√的表都要填报的
阅读 17452
收藏 73
普通诉讼时效可以中止、中断,但不能延长,问题:“不能延长”,不能延长是什么意思?举个例子
宋生老师
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提问时间:05/22 18:17
#CPA#
您好! 普通诉讼时效的“不能延长”是指诉讼时效期满后,法律规定的时效期限不能被推迟或延长,一旦时效期限届满,当事人就失去了通过法律途径追究对方责任的权利。 举个例子: 假设法律规定的普通诉讼时效为3年。这意味着,从权利人知道或应当知道其权利受到侵害之日起,有3年的时间向法院提起诉讼。如果在3年内没有提起诉讼,时效期满后,权利人就不能再向法院提起诉讼,法院也不会受理。
阅读 17451
收藏 0
一个店当下一共投入多少钱了?是不是股东投资款+实物投资
小林老师
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提问时间:05/22 17:59
#CPA#
你好。还可能有往来款
阅读 17449
收藏 72
老师好, 请帮做一下这题吧
沈洁老师
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提问时间:05/25 15:10
#CPA#
你好,请稍等一下,稍后给你具体解析
阅读 17448
收藏 29
老师你好,为啥227题到期一次还本付息不考虑减去600*8%,但是231题这里一次还本付息要考虑减去1000*6%,为什么两题不一样吗?
夏春燕老师
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提问时间:05/23 09:26
#CPA#
同学,请把题目审清楚,第一题说每年支付利息
阅读 17448
收藏 51
这个第一题没有说营业净利率不变呀?这个增加的留存收益要怎么算?
apple老师
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提问时间:05/25 11:21
#CPA#
同学你好,题目虽然没有说,营业净利率不变,但是,题目说了,所有成本和费用与销售收入的比例 保持 与2016年的比例一样,那就是 所有的成本和费用增长率 也是 销售收入的增长率 因此,净利润的增长率 也是 2017年的销售增长率,留存收益=净利润*(1-股利支付率)
阅读 17446
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审计中的特定控制指的是什么?
廖君老师
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提问时间:05/25 14:06
#CPA#
您好,特定控制是指的是控制是手工方式还是信息技术控制 例如,某些控制可能存在反映控制运行有效性的文件记录,在这种情况下,注册会计师可以检查这些文件记录以获取控制运行有效的审计证据;某些控制可能不存在文件记录(如一项自动化的控制活动),或文件记录与能否证实控制运行有效性不相关,注册会计师应当考虑实施检查以外的其他审计程序(如询问和观察)或借助计算机辅助审计技术,以获取有关控制运行有效性的审计证据。
阅读 17446
收藏 6
母子公司之间有无息借款,都需要填写关联方申报表中的融通资金表吗
宋生老师
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提问时间:05/21 10:39
#CPA#
你好!这个没有收益一般是不需要的
阅读 17441
收藏 0
cpa审计 单选题,谢谢老师。
apple老师
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提问时间:05/26 08:22
#CPA#
同学你好,早上好。我给你选择
阅读 17437
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这道题怎么算的?一堆数字
cindy赵老师
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提问时间:05/24 17:47
#CPA#
您好,这个题目要抓到重点词:同一控制企业合并,同控下是需要按照账面价值计算,所以:2750*70%=1925;公允价值都是干扰项目不需要考虑
阅读 17435
收藏 4
问问这个恰当吗,不恰当的话为什么?
廖君老师
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提问时间:05/21 16:51
#CPA#
您好,这个表述恰当 的
阅读 17429
收藏 73
问题:但是后面提到了占有改定不作为交付,此回答是否有冲突呢?
小碧老师
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提问时间:05/21 14:55
#CPA#
你好同学!占有改定作不作为交付是有条件的哦,题目要结合条件的判定,脱离了条件很多条文是不成立的。在你的题目是有善意作为条件,如果善意取得占有改定作为交付;如果非善意取得占有改定不作为交付。
阅读 17420
收藏 15
老师你好,192这题怎么做?我算不出答案
王晓晓老师
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提问时间:05/22 10:12
#CPA#
你好,稍等计算一下先
阅读 17418
收藏 0
这个会计分录应该怎么写加急加急蟹蟹啦
王晓晓老师
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提问时间:05/21 20:25
#CPA#
借:生产成本51037.24 贷:制造费用-办公费 -社保费 -公积金 -工资 -电费 -折旧
阅读 17417
收藏 12
非同控才考虑反向购买吧?同控不用考虑反向购买吧?
宋生老师
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提问时间:05/22 08:47
#CPA#
你好!是的,你理解的对的
阅读 17417
收藏 19
老师,所得税季度和年度资产总额怎么计算,是一月和三月的和除以二吗
郭老师
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提问时间:05/22 12:52
#CPA#
你好,第一季度的平均是这么做的。
阅读 17415
收藏 0
(P/F 8% 4) 这个是不是代表1/(1+8%)^4是吧 请贾苹果老师回答,其他老师误接,否则差评
apple老师
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提问时间:05/22 11:20
#CPA#
...
阅读 17414
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老师 增值税里面上市公司股票或者股权转让要交增值税吗 非上市公司股票股权应该都不要交增值税吧
暖暖老师
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提问时间:05/22 13:26
#CPA#
你好,短期投资的交易性金融资产需要,其余的不需要
阅读 17414
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