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老师,您好!在企业所得税汇算清缴期间费用表里有一项“运输、仓储费”,公司轿车加油费是否要计入这里,还是在其他项目
向阳老师
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提问时间:04/27 23:11
#税务师#
您好,同学,截图下给我看下呢,谢谢
阅读 20155
收藏 85
为什么信用减值损失金额不会影响“其他债权投资”的账面价值,只影响其摊余成本。 减值损失影响 债权投资 的账面价值吗? 这两种情况下实际利率要不要重算
小帅老师
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提问时间:04/24 15:50
#税务师#
值损失影响 债权投资 的账面价值
阅读 20115
收藏 82
您好老师,我想到一个点但完全回忆不起来了,说的是西部1%,中部2%,东部1.5%吧,能麻烦老师帮忙回忆起来吗
税法老师
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提问时间:03/03 16:11
#税务师#
由于房地产开发与转让周期较长,造成土地增值税征管难度大,根据《土地增值税暂行条例实施细则》的规定,对纳税人在项目全部竣工结算前转让房地产取得的收入,可以预征土地增值税,具体办法由各省、自治区、直辖市税务局根据当地情况制定。为了发挥土地增值税在预征阶段的调节作用,对已经实行预征办法的地区,可根据不同类型房地产的实际情况,确定适当的预征率。除保障性住房外,东部地区省份预征率不得低于2%,中部和东北地区省份不得低于1.5%,西部地区省份不得低于1%。
阅读 20089
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生活性服务业和生产性服务业各包括哪些
郭老师
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提问时间:06/10 09:51
#税务师#
生产性服务 邮政服务:包括邮政普遍服务(比如函件、包裹等邮件寄递)、邮政特殊服务(比如义务兵平常信函)和其他邮政服务(比如邮册销售)。 电信服务:包括基础电信服务(比如利用固网、移动网、卫星、互联网,提供语音通话服务)和增值电信服务(比如提供短信和彩信服务)。 现代服务:包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务。 生活性服务业 生活服务:包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。
阅读 19955
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税法口径固定资产大修理期间提折旧吗?大修理定义是什么?
易 老师
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提问时间:04/23 20:15
#税务师#
同学您好,因进行大修理而停用的固定资产,应当照提折旧,计 提的折旧应计入相关成本费用。
阅读 19946
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税二最后8套题综合体1。73题目,境外扣除限额只用了境外的应纳税所得额,没有考虑特许权使用费,是为啥?
税法老师
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提问时间:03/05 18:09
#税务师#
您说的具体是哪套试卷呢?麻烦您明确一下。
阅读 19929
收藏 75
我想问一下老师,酒店给客人以现金的方式代购景区门票,待客人住宿结束后一并结算,这个怎么做会计分录啊?麻烦老师帮助一下,谢谢
小菲老师
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提问时间:10/05 16:04
#税务师#
同学,你好 借:库存现金 贷:其他应付款
阅读 19898
收藏 76
这道题中的流动资金投资额怎么来的?投资回收期公式中的4怎么来的?
财管老师
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提问时间:03/04 17:21
#税务师#
在第二个条件中,流动负债需用额30万元,即流动资金投资。 投资回收期就是累计现金净流量由负转正的那一年,刚好是在第4年
阅读 19832
收藏 68
老师,您好!请问企业所得汇算清缴里“职工薪酬支出及纳税调整明细表”是依据全年应付职工薪酬科目计提和发放进行填写吧,跟计提应付薪酬计入的费用项目没有关系吧,之前没有销售的时候应付薪酬我都计入长期待摊费用-开办费了,从有销售的当月应付薪酬按期间费用等正常计提了,这样看期间费用的工资和应付薪酬表是对不上的,没有关系吧
耿老师
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提问时间:04/20 13:45
#税务师#
你好!这个表是根据应付职工薪酬科目金额填写的,与费用没有直接关系
阅读 19801
收藏 29
老师,这题可以解答一下嘛,谢谢老师
税法老师
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提问时间:03/03 18:23
#税务师#
上传的图片不是很清楚,我看是个人所得税的题目,您可以自行先计算一下。 可以将计算结果上传上来,老师帮您整体看一下。 涉及到专项附加扣除的扣除标准、个人所得税的税收优惠等。
阅读 19736
收藏 82
红冲去年的普票,有涉及银行存款的会计分录,红冲后为负数,怎么办
家权老师
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提问时间:03/02 17:34
#税务师#
关键是银行存款支付没呢?
阅读 19669
收藏 62
会计差错和日后事项调整方法有什么区别?
艳子老师
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提问时间:05/01 14:42
#税务师#
前期差错更正与资产负债表日后事项的区别: 一、发生在日后期间的报告年度的会计差错和报告年度以前不重要的前期差错,按日后事项的处理。 发生在日后事项期间的报告年度以前的重大会计差错,仍按照差错更正的处理原则要用追溯重述法。 非资产负债表日后期间发现的前期差错按照前期差错的原则处理。 二、日后事项和差错更正的区别: 日后事项不调整报告年度的期初数,漏春纤差错更正需要调整报告年度的期初数。 差错更正追溯调表时,资产负债表调当年的年初数,利润表调上年数 三、涉及损益类科目调整的都要换成“以前年度损益调整”,最后将该科目余额转入利润分配——未分配利润,同时调整盈余公积。
阅读 19543
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税务总局2023年第43号文件中的进项税额加计抵减5%怎么做账
家权老师
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提问时间:09/08 10:04
#税务师#
借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益/营业外收入-加计抵减
阅读 19472
收藏 82
老师 土地增值税项目编号在哪可以查到?
王超老师
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提问时间:07/14 17:08
#税务师#
你好 点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【土地增值税纳税申报】。 选择项目编号后,点击查看。
阅读 19455
收藏 42
老师您好,公司有一笔五百万的借款,公司没有能力偿还,请问,如何将这笔钱办理债转股?
庚申老师
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提问时间:04/26 08:17
#税务师#
修改公司章程,办理股权变更登记
阅读 19437
收藏 1
外籍专家境内工作,小于90天,境内工作境内支付工资减掉5000适用月度个税税率表是吗?
税法老师
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提问时间:03/07 23:31
#税务师#
是的,可以这么理解。
阅读 19432
收藏 38
你好。老师,麻烦你一下,我想咨询一下就是小规模经营所得税怎么申报
郭老师
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提问时间:01/10 09:50
#税务师#
你好,什么征税方式的?
阅读 19310
收藏 61
老师,这个要怎么做的呢?
微微老师
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提问时间:12/21 17:01
#税务师#
您好,投资项目的评价一般包含下列基本步骤: (1)提出各种项目的投资方案。新产品方案通常来自研发部门或营销部门,设备更新的建议通常来自生产部门等。 (2)估计投资方案的相关现金流量。 (3)计算投资方案的价值指标,如净现值、内含报酬率等。 (4)比较价值指标与可接受标准。 (5)对已接受的方案进行敏感分析。
阅读 19286
收藏 81
老师,问一下,我们公司是6月工资7月发,之前的财务是当月计提当月发放,现在年底了,我是否还能计提12月工资(1月发),如果我在12月计提了12月工资,那2023年全年就有13个月的工资了?我是否还能在12月计提12月工资呢?谢谢
爽爽老师
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提问时间:01/09 14:04
#税务师#
同学你好,按照权责发生制就是应该12月份工资12月计提,那如果你多一个月也是上年度12月的,不应该放在今年计算基数
阅读 19248
收藏 69
请问一下新公司法中注册资金那个是什么意思啊 投资款可以用在哪些地方?
文文老师
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提问时间:01/19 10:21
#税务师#
24年7月以后,注册的新公司5年内缴足。老公司,目前没有细则出来
阅读 19110
收藏 35
就是获得劳务报酬20w打到银行卡,然后再把钱提到对公账户,这个税怎么交,是公司交还是银行卡责任人交
小林老师
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提问时间:12/30 15:48
#税务师#
您好,是支付方代扣代缴个人所得税
阅读 19076
收藏 0
2015年底,张三和李四决定开始创业,成立1家小辣椒股份有限公司,专做麻辣烫餐饮服务,公司注册资本100万元。张三、李四分别出资60万元和40万元,小辣椒股份设计为1000万股,2019年初,张三、李四与王五达成协议,王五成为小辣椒新的合伙人,由王五投资160万元,折成股份200万股,展开麻辣烫连锁经营。问:王五成为公司合伙人时,张三和李四的股权价值分别是多少?
一休哥哥老师
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提问时间:01/06 15:37
#税务师#
您好 我来回答这个题目。
阅读 19074
收藏 0
税务师拿证的,老师看下呢
微微老师
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提问时间:12/28 16:26
#税务师#
你好,等税务师协会官网发公告,到时候会有电子证书和纸质证书,如果要纸质证书,付邮费,你填上地址就会给你寄过来了的。
阅读 19060
收藏 20
老师 就是我们这边有涉外的收入 我们有收到过银行给的涉外收入申报单 那我们需要报未开票收入吗
郭老师
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提问时间:12/21 15:21
#税务师#
没有开发票的可以的。
阅读 19052
收藏 0
老师,企业所得税优惠政策中,两免三减半,是什么意思,重点的软件企业,头两年是免企业所得税的,而第三年是减半,是指的税率减半,还是指应纳税所得额减半。假设他既是软件企业又是西部地区,可以享受15%的税率优惠,那第三个是怎么个减半法,可以麻烦老师举个具体的数字吗?
耿老师
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提问时间:07/25 17:55
#税务师#
两免三减半是企业所得税的优惠政策,指的是企业自获利开始年度起,第一年和第二年可以享受免征企业所得税,第三年至第五年可以享受减半征收企业所得税的优惠政策。 根据目前的税法规定,一些特殊行业,例如集成电路和软件行业可以享受企业所得税两免三减半的优惠。 根据国税总局2020年第45号公告,国家鼓励的集成电路线宽小于130纳米(含),且经营期在10年以上的集成电路生产企业或项目,第一年至第二年可以免征企业所得税,第三年至第五年可以按照25%的法定税率减半征收企业所得税。每年,发改委、工信部会同国税总局等部门会根据技术水平、经济环境等因素综合评估,制定国家鼓励的集成电路生产企业或项目清单,在清单内的集成电路企业可享受企业所得税的优惠政策。 国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。工信部会同发改委、国税总局等相关部门会制定国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业条件要求,符合条件标准的企业可申请。
阅读 19039
收藏 80
2021年有一笔环评费,总金额是72000.00,每月支付的时候是借,应付账款 贷,银行 但之前会计没有按月摊销这个费用 现在账上就是 应付借余额40600,其中只摊销了一次管理费用 请问这个账要怎么调呢
新新老师
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提问时间:04/25 10:23
#税务师#
以前年度损益调整。贷应付账款。
阅读 19014
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老师 进香水转出这一块如果是企业发生了非正常损失,但是作为一个生产者,我想抵扣更多的这个进项税,我在发生非正常损失的时候,我就不纳税申报不报这个非正常损失,这样我也就不做进项税的这个转出,这样操作可不可以呀?
朴老师
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提问时间:04/25 10:47
#税务师#
同学你好 这个可以的
阅读 19013
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您好老师,平销返利取得的收入,分录是什么,是计进项税额转出还是计贷方进项税
注会会计老师
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提问时间:03/01 17:53
#税务师#
同学您好,根据国税发【1997】167号文中,自1997年1月1日起,凡增值税一般纳税人,无论是否有平销行为,因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金,均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金,并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减。 所以规范做法应该是进项税额用红字,其实实务中没有太多区分,一般都可以。区别就是一个冲减,一个是后期用于非增值税应税项目,所以进项税转出
阅读 18992
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从农业生产者手中购买的,购买时不能确定是用于9%还是13%增值税税率的产品。
税法老师
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提问时间:02/24 16:46
#税务师#
不能确定是按着9%的税率计算抵扣进项税额的。
阅读 18954
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【例题·单选题】甲家具厂的下列业务中,应视同销售货物征收增值税的是( )。(2022 A. 将自产的家具用于办公 B.委托乙商店代销家具V C.外购钢材用于扩建厂房 D.外购大米用于集体福利
家权老师
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提问时间:03/03 09:34
#税务师#
B.委托乙商店代销家具
阅读 18932
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