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您好,工资表放在计提里还是次月发放的凭证里面?
刘艳红老师
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提问时间:11/12 18:06
#税务师#
您好,工资表放在当月的计提里面
阅读 190
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请问老师,出售包装好的熟鸡蛋销售,税率是多少呢?
家权老师
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提问时间:11/12 17:05
#税务师#
出售包装好的熟鸡蛋销售,税率是13%
阅读 187
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老师,我公司签订了一个洒水车租赁合同(连同司机),对方可以开具劳务费发票吗?
家权老师
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提问时间:11/12 16:42
#税务师#
那个是可以开的没没问题的
阅读 192
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计划分配率=计划进口总值÷计划出口总值×100% 这个公式 进口/出口,可以理解为进口的少,出口的多;进料加工,其中一部分出口,分配率不应该是出口/进口 吗??
Fenny老师
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提问时间:11/12 16:22
#税务师#
同学你好 进口总值是企业在进口保税料件时在海关登记的计划进口材料总金额,出口总值是企业在海关登记的计划出口总金额。 简单的理解为出口的货物中耗用了多少进口的保税料件,是一个比值。 保税进口料件金额=进料加工出口货物人民币离岸价*计划分配率 这个比例乘以出口的离岸价就是指耗用的保税料件的金额是多少。
阅读 205
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老师,用公司存款资金以公司的名义去银行购买的基金,现收到分红利润要怎么做会计分票?
家权老师
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提问时间:11/12 16:00
#税务师#
那个计入投资收益
阅读 196
收藏 1
请问老师,单位生产食品的,仓储存货物用了一个专门的仓储公司,请问是取得经营租赁发票还是现代服务-供应链管理费服务呢
文文老师
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提问时间:11/12 15:46
#税务师#
取得经营租赁发票
阅读 191
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老师,我公司启动资金是向另外一个借款的,现在拟借款合同和利息费用,双方也确认了,请问对方如果不开票给我,我可以凭借款合同和借款利息计算表入当期费用吗?
小智老师
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提问时间:11/12 15:40
#税务师#
可以的。即使对方不开具发票,你们公司依然可以根据借款合同和利息计算表将借款利息作为财务费用入账。但需要保留好相关合同和计算表作为会计凭证,以备日后审计或税务检查时使用。
阅读 192
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老师 洗煤厂的环保税是按什么缴纳的 ,产污系数的规定 是?
小智老师
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提问时间:11/12 15:36
#税务师#
环保税的缴纳基础是根据排放的污染物种类和数量来计算的。对于洗煤厂来说,主要可能涉及到废水、废气等污染物的排放。产污系数是指单位产品或者活动产生的污染物排放量,具体标准和系数需要查阅当地环保部门的具体规定,因为不同地区可能会有不同的执行标准。
阅读 188
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老师我们是小规模10转为一般纳税人,勾选平台10月之前的可以抵扣么?还是要选择10月当月及以后的?
小智老师
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提问时间:11/12 14:53
#税务师#
你好!小规模纳税人转为一般纳税人后,只能勾选转型当月及以后月份的进项发票进行抵扣。也就是说,如果你们是10月转型的,那么只能勾选10月及以后月份的发票来抵扣。之前月份的发票是不能用来抵扣的。希望这能帮到你!
阅读 189
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请问老师,人力资源服务,全额开票,工资和服务费,可以全额开6% 的专票吗?我方是取得发票的方,取得的专票可以抵扣进项税吗?
朴老师
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提问时间:11/12 13:12
#税务师#
同学你好 这个可以的 可以抵扣
阅读 190
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请问老师,甲单位食品公司,中秋期间乙商场代理商销售月饼,发货金额10-30万,返利1万元。请问甲单位已支付返利1万元,怎么做账,是否需要取得乙的发票。
朴老师
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提问时间:11/12 12:43
#税务师#
一、甲单位支付返利的账务处理 若甲单位执行《企业会计准则》: 支付返利时: 借:销售费用 —— 返利支出 10,000 贷:银行存款 10,000 若甲单位执行《小企业会计准则》: 支付返利时: 借:营业外支出 10,000 贷:银行存款 10,000 二、关于是否需要取得乙的发票 甲单位支付返利一般不需要取得乙商场代理商的发票。支付返利在税务上通常被视为一种销售折扣行为。
阅读 191
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请问老师,通俗易懂的解释一下,什么事总额法、什么是净额法。我单位是食品加工企业,把食品放到超市出售,给超市返利、给超市管理费、给超市促销费。怎么处理呢?
小愛老师
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提问时间:11/12 11:37
#税务师#
您好,总额法:你进多少就是你的成本、销多少就是你的收入,进销都要核算。 净额法:你核算差价,销售的-购进之后的差价
阅读 196
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在超市卖东西,给超市返利。请问怎么做账,借应收账款1000元 ,贷:主营业务收入 贷 销项税 贷 其流动负债(返利)2%,,请问销项税的这么确认是1000÷1.13吗
家权老师
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提问时间:11/12 11:06
#税务师#
是的,就是这样计算销项税=1000÷1.13*0.13
阅读 197
收藏 0
请问老师,返利冲减了应收账款,还应该怎么做呢?
文文老师
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提问时间:11/12 10:52
#税务师#
同时冲减主营业务成本
阅读 202
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请问老师,旅客运输的汽车客运,实名的,现在是按照÷1.01*0.01计算抵扣进项税吗?还是÷1.03*0.03呢。
小菲老师
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提问时间:11/12 10:30
#税务师#
同学,你好 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%
阅读 197
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企业租赁私人房子,交税是多少
宋生老师
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提问时间:11/12 09:01
#税务师#
你好,你是说出租方还是承租方?
阅读 189
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老师,你好!税务师考试成绩有效期是5年,假如在第一年过了3门课,到了第5年的时候剩下两门课,为了防止这两门在第5年不能一次性通过,在第5年的时候将之前过的3门课中的一门重新考了一次且通过了(高于84分),请问这一门课的有效期是按第5年往后滚动还是按之前的第一年的时间开始算往后滚动呢?也就是说,如果在第6年将其他科目在有效期内都考过的话,这一门课在第六年是否在有效期内呢?
赵老师
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提问时间:11/12 08:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师是连续的5年内需要通过5科,您第五年通过的科目在第六年是有效的。 祝您学习愉快!
阅读 31
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老师您好,想咨询您数电飞机票上面有增值税额,已勾选认证,但没有体现在专用发票汇总里,是正常的吗
宋生老师
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提问时间:11/12 08:35
#税务师#
你好,你看附表二的进项税额里面有没有包括
阅读 197
收藏 1
您好,社保个人工资里扣款,发工资时和工资会计分录怎么写?
东老师
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提问时间:11/12 06:32
#税务师#
你好计提社保,借管理费用工资 贷应付职工薪酬 个人部分 借应付职工薪酬 贷其他应付款社保
阅读 195
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请问老师,甲公司在机场租赁一个柜台,但是客户购买物品,需要通过机场的POS机支付,甲公司支付机场使用POS使用费,和手续费,机场给甲企业开具发票。请问POS使用费,和手续费发票项目名称怎么写呢?谢谢
朴老师
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提问时间:11/11 17:58
#税务师#
POS 使用费发票项目名称可以写 “POS 机使用服务费”。 手续费发票项目名称可以写 “支付手续费” 或 “POS 机交易手续费”。
阅读 216
收藏 1
不是说高低价不同,用平均价格吗?
范老师
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提问时间:11/11 17:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的应该是增值税的投分送 是用平均价 纳税人自产的应税消费品用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面,应当按纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。 祝您学习愉快!
阅读 48
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请问具体解题步骤是什么?为什么?
小王老师
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提问时间:11/11 17:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师看不到您具体提问的题目 搜索了一下您之前的提问 您说的是如下题目吗 无醇啤酒比照啤酒征收消费税;啤酒每吨不含税售价为2800元,因此每吨税额为220元,所以销售无醇啤酒应纳消费税=40×220=8800(元);自产药酒用于其他方面的,视同销售征收消费税,无同类产品销售价格,则按组成计税价格计算消费税。组成计税价格=35000×0.2×(1+5%)(1-10%)=8166.67(元)药酒应纳消费税=8166.67×10%=816.67(元)合计应纳税额=8800+816.67=9616.67(元)。 解析已经详细说明了计算步骤也都是常规的政策规定 您可以说一下您具体是那句话不懂 老师给您针对性的解释一下 老师给您说一下这个题目涉及到的一些考点 啤酒是从量计征消费税的 药酒是从价计征消费税 自产消费税应税产品用于其他方面要视同销售缴纳消费税 有同类价按同类价 没有同类价要按组价 自产自用组价的计算公式=成本×(1+消费税成本利润率)÷(1-消费税税率) 祝您学习愉快!
阅读 55
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老师,我公司因开采矿山,影响了村里的道路卫生,为此签了一个洒水车租赁合同(连同司机),请问对方开建筑服务票给我可以吗?
家权老师
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提问时间:11/11 17:47
#税务师#
那个是简单的洒水,不是建筑服务,应该是开其他现代服务*路面洒水费
阅读 216
收藏 1
请问老师,鸡蛋用蛋托放到包装盒,作为礼盒出售税率是多少?
小智老师
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提问时间:11/11 16:56
#税务师#
你好!如果鸡蛋用蛋托放到包装盒作为礼盒出售,根据我国现行增值税政策,食品类产品的增值税税率通常为13%。
阅读 215
收藏 1
老师您好,我们是小规模纳税人,做建筑服务、劳务的,季度申报需要填写增值税附件(一)的表吗?
朴老师
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提问时间:11/11 16:10
#税务师#
如果发生了适用 3% 征收率的应税行为且有扣除项目,或者发生了适用 5% 征收率的应税行为且有扣除项目,就需要填写《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)》。
阅读 221
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老师,考什么职称需要中国石油大学继续教育学习,我现在只有初级会计证书,我进去学习还得花钱,需要花钱吗?
文文老师
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提问时间:11/11 15:56
#税务师#
有会计证书,只用继续教育。不需要中国石油大学继续学习
阅读 220
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请问老师,鸡蛋的包装礼盒,还是按照鲜活肉蛋免税吗?
小智老师
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提问时间:11/11 15:25
#税务师#
鸡蛋的包装礼盒通常不属于免税范畴,因为它已经进行了包装和加工,不再是原生态的鲜活产品。根据税法,只有未经加工的鲜活肉蛋才可能享受免税政策。
阅读 218
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新鲜的鸡蛋,加了包装,税率就从免税变成9%还是13%呢?
文文老师
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提问时间:11/11 14:54
#税务师#
新鲜的鸡蛋,加了包装,税率仍然是免税
阅读 220
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请问老师,直播的坑位费,开发票的项目名称怎么写
文文老师
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提问时间:11/11 14:35
#税务师#
可以开具现代服务*推广费
阅读 222
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图片题目是今年税法一关于土地增值税的,题目中最后备注了销项税额抵减冲减土地成本,答案里面用土地出让金除以1.09,但是土地出让金不是不含增值税吗,这个答案对吗,怎么理解
郭锋老师
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提问时间:11/11 14:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的题目中已经明确告知假设计算增值税的销项税额抵减冲减相应的土地成本 那么就要按照已知条件的要求去做 祝您学习愉快!
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