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老师，如果甲公司给乙公司开了专票，乙公司也已经抵扣了，但是没有付款。现在甲公司注销，如今这笔业务取消，乙公司和甲公司的母公司（或总公司）该如何处理
Fenny老师 | 提问时间：11/22 17:03

#实务#

同学你好乙公司没有付款给甲公司甲公司应收账款还没有收到，可以计提坏账冲应收账款，或者将应收账款转入营业外支出。

阅读 104

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朴老师不要接，车费，高铁费怎么入账标识？公交车票
立峰老师 | 提问时间：11/22 17:03

#实务#

同学你好，你问的车费，高铁费的入账凭证是什么是吗？

阅读 125

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朴老师不要接，像我们这种服务行业，要开很多的分店，那需要独立设立账套吗
郭老师 | 提问时间：11/22 17:01

#实务#

分公司还是单独的营业执照的

阅读 100

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老师，我发票中有很多商品，一项商品是负数金额，我怎么开出来呢
家权老师 | 提问时间：11/22 16:59

#实务#

不能单独开负数的，只能以折扣方式才能开负数

阅读 86

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一个公司名可以建立不同的账套？公司开展新业务，新业务的账套名要如何设置区分？
文文老师 | 提问时间：11/22 16:59

#实务#

可用公司名-项目名来建立账套

阅读 119

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老师，请问一下，我们夏季装了几台空调，需要开票实际金额是几千块，我们想让安装师傅开6万金额发票，那是开空调安装还是空调购买安装费，正常是买空调包安装的，还有，没这个实际交易，开了这个发票，那要怎么操作（请朴老师不要回答我的问题）
羊小羊老师 | 提问时间：11/22 16:45

#实务#

您好同学：虚开发票会面临严重的法律后果。根据《中华人民共和国发票管理办法》规定，任何单位和个人不得有虚开发票行为，包括为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票等情况。

阅读 89

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老师，请问一下，我们夏季装了几台空调，需要开票实际金额是几千块，我们想让安装师傅开6万金额发票，那是开空调安装还是空调购买安装费，正常是买空调包安装的，还有，没这个实际交易，开了这个发票，那要怎么操作
朴老师 | 提问时间：11/22 16:43

#实务#

开票内容正常应开 “空调购买安装费”。关于虚开发票这种无实际交易却想开大额发票的行为属于虚开发票，是违法的，不应该操作。

阅读 87

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老师，公司是新成立的软件公司，主要是为客户定制软件，请问：1、计入主营业务收入的哪个明细科目？2、项目工程客户服务部（不是后勤，是项目工程师），一个是开发部（开发工程师），请问这两个部门的工资计入哪个科目中？
朴老师 | 提问时间：11/22 16:40

#实务#

主营业务收入明细科目可设置 “定制软件收入” 明细科目。部门工资计入科目项目工程客户服务部和开发部的工资都计入 “主营业务成本” 科目。

阅读 128

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老师，劳务派遣业务发票怎么开？
朴老师 | 提问时间：11/22 16:26

#实务#

同学你好这个开劳务派遣服务

阅读 125

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小规模纳税人收到13%专票应该退回对方重新开具普票还是直接当普票入账呢？
文文老师 | 提问时间：11/22 16:26

#实务#

最好退回对方重新开具普票

阅读 126

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请问双货币存款交易账务上怎么处理！！！初始是10.16支付300万美元到一个冻结账户里，到期11.18收回了人民币2154万，以及人民币期权费41580元，美元利息11546.67美元，10月底市值通知书显示估值损益为亏损60596.6元（记账本位币为人民币）（其中自定义转换汇率为7.18，协定利率4.33%，行权日11月15日，交割日11月18日。如行权日美元对人民币参考汇率小于等于7.18，美元本金300万及41580元人民币于交割日返回；大于7.18，美元本金按转换汇率7.18换算人民币2154万元和41580元人民币于交割日一同返还。行权日参照中国外汇交易中心美元对人民币15:00参考汇率）
朴老师 | 提问时间：11/22 16:25

#实务#

初始支付美元时借：其他货币资金 - 冻结账户（美元）（$300万×当日汇率）贷：银行存款 - 美元账户（$300 万 × 当日汇率） 10 月底记录估值损益借：公允价值变动损益 60596.6 贷：其他货币资金 - 冻结账户（人民币）60596.6 到期收回资金时收回人民币本金和期权费借：银行存款 - 人民币账户（2154 万 + 41580）贷：其他货币资金 - 冻结账户（人民币）（初始金额 - 60596.6）投资收益（差额部分，倒挤）收回美元利息借：银行存款 - 美元账户（$11546.67×当日汇率）贷：财务费用 - 利息收入（$11546.67× 当日汇率）

阅读 141

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老师您好，公司是8-9月份装修，10月已经正常经营，但是对方11月才开发票过来，要怎么做账呢？装修费5万，电脑3万，办公桌椅2万。
朴老师 | 提问时间：11/22 16:22

#实务#

同学你好借长期待摊费用贷银行存款电脑是一台三万？

阅读 131

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老师，劳务外包合同需要交印花税吗？
文文老师 | 提问时间：11/22 16:18

#实务#

劳务外包合同需要交印花税

阅读 86

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朴老师不要接，物业类型的小规模纳税人个人所得税是季度报还是月度报
邹老师 | 提问时间：11/22 16:13

#实务#

你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？

阅读 88

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请问老师，因为对方供货商开不了发票，不能直接转账，从公司账户取出来现金付款了，账上的现金一直趴着，但实际已经付出去了，怎么消化账上趴着的现金？
家权老师 | 提问时间：11/22 16:09

#实务#

对方的收据，送货回单也得做账呀，不然你的成本费用也没法做

阅读 87

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医院提供医疗服务免征的增值税，附加税需要计入营业外收入吗？
文文老师 | 提问时间：11/22 16:06

#实务#

可不计提附加税的

阅读 117

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A为母公司，B为A的子公司，A为冶金企业，B为销售企业，B采购矿粉交由A公司委托加工，成品转至B公司对外销售。请问：是否应该计提安全生产费，应该在哪家公司计提，具体的计提依据是什么？
郭老师 | 提问时间：11/22 16:04

#实务#

你好，生产企业需要A公司营业收入不超过1000万元的,按照2%提取。营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照1%提取。

阅读 161

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小规模季度开广告服务超过了6万然后别人开具6万广告服务给公司是不是就不用交了？开具都是普票
文文老师 | 提问时间：11/22 16:02

#实务#

是的，可以不用交文化建设费

阅读 86

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老师们，问问。如果A公司对B基金公司持股99%，为基金LP，对该基金公司的计量可以以金融工具作为计量呢？
文文老师 | 提问时间：11/22 15:58

#实务#

对该基金公司的计量可以以金融工具作为计量

阅读 121

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朴老师不要接，你好，我想问下普通发票在税务系统如何认证？餐饮票，采购电子产品，我怕我入账后商家红冲了
郭老师 | 提问时间：11/22 15:57

#实务#

普通发票的这些不能认证你选择入账标识

阅读 95

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这个题不用考虑转换日的差额吗
朴老师 | 提问时间：11/22 15:56

#实务#

本题主要关注的是对 20×4 年度营业利润的影响金额。在计算过程中，转换日差额（即自用房地产转换为投资性房地产时账面价值与公允价值的差额）对营业利润的影响已经体现在公允价值变动中。具体来看，转换前折旧金额为 3 000/20×1/2 = 75 万元（这是自用期间的折旧，影响营业利润），转换后确认半年租金收入为 150/2 = 75 万元（这是出租后的租金收入，影响营业利润），当期期末投资性房地产确认的公允价值变动为 2 200 - 2 800=- 600 万元（这是公允价值变动，影响营业利润）。综合考虑之后对营业利润的影响 =- 75+75 - 600=- 600 万元。所以，不是不考虑转换日的差额，而是转换日的差额已经通过公允价值变动的计算体现在对营业利润的影响中了。

阅读 118

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生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/06 09:08

#会计实务#

生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有以下影响： 1. 原材料库存减少：当原材料被领用用于生产产品时，原材料库存账户会减少，反映了公司实际使用的原材料数量。 2. 生产成本增加：原材料领用后，会计分录会将相应的金额从原材料库存账户转移到生产成本账户。这样，公司的生产成本会增加，反映了生产过程中使用原材料所产生的成本。 3. 产品成本增加：生产成本账户的余额最终会转移到产品成本账户，成为已完成产品的成本。因此，原材料领用的会计分录会增加产品成本，影响公司的成本核算。总结起来，生产产品领用原材料的会计分录会减少原材料库存、增加生产成本和产品成本，对公司的成本核算起到重要的作用。

阅读 395

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如何确认支付的运杂费是否符合会计准则？
王一老师 | 提问时间：11/06 09:05

#会计实务#

确认支付的运杂费是否符合会计准则，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确认支付的运杂费是否与实际发生的业务相符。查看相关的运输合同、物流单据、运费发票等，确保费用的发生是合理的。 2. 确认支付的运杂费是否是公司业务活动的必要费用。根据会计准则，只有与公司业务活动相关的费用才能被确认为支出。因此，需要确保支付的运杂费是与公司运输、物流等业务活动直接相关的费用。 3. 检查支付的运杂费是否已经正确计量和记录。确认费用的金额是否准确，是否已经按照会计准则的要求进行计量和记录。 4. 确认支付的运杂费是否已经按照会计准则的要求进行分类和核算。根据会计准则的规定，需要将费用按照不同的科目进行分类和核算，例如运输费用、仓储费用等。 5. 最后，进行内部审查和审核。通过内部审查和审核程序，确保支付的运杂费是否符合公司内部控制要求和会计准则的要求。总之，确认支付的运杂费是否符合会计准则需要进行实际业务的核实、金额的准确计量和记录、费用的分类和核算，以及内部审查和审核等步骤。

阅读 414

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CPA广告投放的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：11/06 08:40

#会计实务#

CPA广告投放的目的是为了提高企业的知名度、吸引潜在客户、增加销售量和利润。具体来说，CPA广告投放的目的包括以下几个方面： 1. 品牌推广：通过CPA广告投放，企业可以将自己的品牌信息传达给更多的人群，提高品牌知名度和认知度。 2. 潜在客户吸引：CPA广告投放可以帮助企业吸引潜在客户的注意力，引导他们进入企业的销售渠道，从而增加潜在客户的数量。 3. 销售量增加：通过CPA广告投放，企业可以将产品或服务的优势和特点展示给更多的人群，吸引他们购买，从而增加销售量。 4. 利润提升：通过CPA广告投放，企业可以提高销售量和市场份额，进而提高利润水平。总的来说，CPA广告投放的目的是为了通过有效的广告策略和渠道，达到品牌推广、潜在客户吸引、销售量增加和利润提升的目标。

阅读 365

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物流作业成本法的核算过程包括哪些步骤？请列举并简要解释每个步骤的作用。
秦老师 | 提问时间：11/06 08:14

#会计实务#

物流作业成本法是一种用于核算物流成本的方法，其核算过程包括以下步骤： 1. 成本对象确定：确定需要核算成本的物流作业成本对象，例如货物运输、仓储、装卸等。 2. 成本要素确定：确定影响物流作业成本的要素，包括直接成本和间接成本。直接成本是与特定物流作业直接相关的成本，如运输费用、仓储费用等；间接成本是与多个物流作业相关的成本，如管理费用、设备折旧费用等。 3. 成本要素分配：根据成本对象的特点和成本要素的性质，进行成本要素的分配。例如，将直接成本按照实际发生的物流作业量分配到各个成本对象上，将间接成本按照某种合理的分配基础（如直接成本比例、作业量比例等）进行分配。 4. 成本计算：根据分配得到的成本要素和成本对象的数据，计算各个成本对象的物流作业成本。这包括将直接成本和间接成本加总，得到各个成本对象的总成本。 5. 成本分析：对计算得到的物流作业成本进行分析，了解各个成本对象的成本构成和成本结构，找出成本高低的原因和影响因素。 6. 成本控制：根据成本分析的结果，采取相应的控制措施，降低物流作业成本。这包括优化物流作业流程、降低物流作业成本要素的费用等。以上是物流作业成本法的核算过程的主要步骤。通过这些步骤，可以对物流作业的成本进行准确的核算和分析，为企业的物流管理和成本控制提供参考依据。

阅读 378

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流动资产是指企业在正常经营过程中能够快速转化为现金或现金等价物的资产。
欧阳老师 | 提问时间：11/05 21:31

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中能够快速转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常包括现金、银行存款、应收账款、存货、预付款项、其他应收款等。这些资产具有较高的流动性，能够满足企业日常运营所需的资金流动。流动资产的主要特点包括： 1. 高度流动性：流动资产能够在短期内转化为现金或现金等价物，以满足企业的短期付款需求。 2. 高风险性：由于流动资产的快速转化性质，其价值可能受到市场供求关系、信用风险等因素的影响，存在一定的风险。 3. 高频率变动：流动资产的变动频率较高，与企业的经营活动密切相关，需要经常进行监控和管理。流动资产在企业的经营中起到了重要的作用，它们能够支持企业的日常运营活动，包括支付供应商、支付员工工资、支付税费等。同时，流动资产的管理也对企业的经营效益和风险控制具有重要影响。因此，企业需要合理管理流动资产，确保其流动性和安全性，以保证企业的正常运营。

阅读 491

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预算编制内容包括哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 21:20

#会计实务#

预算编制的内容包括以下几个方面： 1. 销售预算：根据市场需求和销售目标，预测和安排销售收入。 2. 生产预算：根据销售预算和库存目标，预测和安排生产量和生产成本。 3. 财务预算：包括资金预算、现金流量预算、利润预算和资产负债表预算等，用于规划和控制公司的财务状况和经营活动。 4. 成本预算：根据生产预算和成本结构，预测和安排各项成本，如直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 管理费用预算：包括销售费用、行政费用、研发费用等，用于规划和控制公司的管理开支。 6. 投资预算：根据公司的发展战略和资本预算，预测和安排各项投资支出，如购买固定资产、开展新项目等。 7. 现金预算：根据财务预算和资金需求，预测和安排公司的现金流入和流出，用于规划和控制公司的资金状况。 8. 预算控制：包括制定预算执行计划、监控预算执行情况、分析偏差原因，并采取相应的措施进行预算控制。以上是预算编制的一般内容，具体的预算编制内容可能因公司的规模、行业特点和管理需求而有所不同。

阅读 396

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大数据特征中的数据价值指的是什么？
周老师 | 提问时间：11/05 20:51

#会计实务#

在大数据中，数据价值指的是数据对于企业或组织的决策和业务运营的贡献程度。数据价值可以通过以下几个方面来衡量： 1. 信息量：数据的大小和多样性。大数据的特点之一是数据量大且多样，这使得企业能够从中获取更多的信息，从而更好地了解市场趋势、客户需求等。 2. 可靠性：数据的准确性和完整性。数据的价值取决于其准确性和完整性，只有可靠的数据才能为决策提供可信的依据。 3. 实时性：数据的及时性和更新速度。随着技术的进步，数据可以以更快的速度被获取和处理，实时性的数据能够更好地支持企业的决策和业务运营。 4. 可用性：数据的可访问性和可利用性。数据价值还取决于数据的可访问性和可利用性，只有能够轻松访问和利用的数据才能为企业带来实际的价值。综上所述，数据价值是指数据对于企业决策和业务运营的贡献程度，包括信息量、可靠性、实时性和可用性等方面。企业可以通过充分利用大数据的这些特征来提高其竞争力和业务效率。

阅读 372

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财务部门应该如何进行日常的会计核算和账务处理？
王一老师 | 提问时间：11/05 20:44

#会计实务#

财务部门在日常的会计核算和账务处理过程中，应该遵循以下步骤： 1. 收集和整理凭证：财务部门应该收集和整理所有与财务交易相关的凭证，包括发票、收据、银行对账单等。 2. 记账：根据凭证的内容，财务部门应该将相关的会计科目和金额记录在会计账簿中，例如日记账、总账等。 3. 核对和调整：财务部门应该定期核对账簿和凭证，确保账簿的准确性和完整性。如果发现错误或遗漏，应及时进行调整。 4. 编制财务报表：财务部门应根据会计准则和法规要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 5. 进行账务处理：财务部门应根据需要进行账务处理，例如结账、结转损益、计提折旧等。 6. 进行账务审计：财务部门应定期进行内部审计，以确保账务处理的合规性和准确性。 7. 建立档案：财务部门应建立和维护凭证和账簿的档案，以备将来的查阅和审计。 8. 报税和申报：财务部门应按照税法和相关规定，及时报税和申报相关财务信息。以上是财务部门进行日常会计核算和账务处理的一般步骤，具体操作还需根据实际情况和公司的要求进行调整。

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差旅费的核算包括差旅交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。
周老师 | 提问时间：11/05 18:45

#会计实务#

差旅费的核算包括差旅交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。具体的核算步骤如下： 1. 差旅交通费核算：根据差旅人员的出行方式，核算交通费用。例如，如果是乘坐飞机、火车、汽车等公共交通工具，需要核算相应的机票、火车票、汽车票等费用；如果是自驾车，需要核算油费、过路费等。 2. 住宿费核算：根据差旅人员在外地的住宿情况，核算住宿费用。例如，如果在酒店住宿，需要核算房费；如果是租房住宿，需要核算租金等费用。 3. 餐饮费核算：根据差旅人员在外地的餐饮情况，核算餐饮费用。例如，根据差旅人员在外就餐的次数和消费金额，核算餐饮费用。在核算差旅费时，需要注意以下几点： 1. 差旅费用应当与差旅人员的实际出行情况相符，不得超出合理范围。 2. 差旅费用应当按照公司的差旅费用政策进行核算，遵循公司的规定和限制。 3. 差旅费用应当有相应的凭证，如发票、收据等，以便于核算和报销。 4. 差旅费用应当及时进行核算和记录，以便于财务报表的编制和管理。总之，差旅费的核算是会计工作中的重要环节，需要严格按照规定和制度进行操作，确保差旅费用的合理性和准确性。

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