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老师请问下承认本科没有学位这个评高会也是中级取证后五年对吧
家权老师 | 提问时间：02/17 11:21

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 35

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老师您好，我这边是浙江绍兴的企业，目前出口退税是先申报之后在10日内上传备案资料，有时备案资料会延迟（如运费发票要出口退税之后1个月内才能拿到），我先申报退税，同时把现有的备案资料都上传，后续1个月内再把缺少的运费发票再补上传，这样可以吗？
朴老师 | 提问时间：02/17 11:19

#实务#

这种做法是不可以的。根据相关规定，企业应在申报出口退税后的 10 日内上传备案资料，且备案资料需完整、齐全。如果企业在规定时间内无法提供完整的备案资料，可能会导致退税申报不通过或被税务机关要求补充资料。建议企业在申报出口退税前，确保所有备案资料已经准备齐全，并在规定时间内上传。如果确实无法在规定时间内提供某些备案资料，应及时与税务机关沟通，了解是否可以延期提供或采取其他措施。

阅读 33

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老师您好！请问下报税工资表是会计还是出纳的工作
家权老师 | 提问时间：02/17 11:19

#实务#

谁做都可以的，没有规定必须谁做

阅读 18

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一般纳税人已交税金什么时候用到，哪些分录用到
宋生老师 | 提问时间：02/17 11:18

#实务#

你好，这个是当月交当月的一般需要预缴的时候才会出现这种。比如你去外地施工当月预缴当月的增值税。

阅读 42

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医院支开展跟踪监督艾滋病患者服药工作医务人员补助会计做账放工资福利性支出-津贴补贴还是工资福利性支出-其他工资福利支出还是个人和家庭补助-医疗费补助科目？
宋生老师 | 提问时间：02/17 11:17

#实务#

你好，工资福利性支出-其他工资福利支出

阅读 36

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成立合资公司，股东A、B、C、D持股比例分别为40%、11%、34%、15%，（其中A、B公司均为同市市属国有企业，默认为一致行动人）。董事长、法人代表、财务负责人为A公司派出，董事会7人，其中A公司3人，B公司1人，是否可以判定股东A能够达到实际控制？可以纳入A公司的合并报表范围？A、B公司是否有必要签署一致行动协议之类的？
张瑞雪老师 | 提问时间：02/17 11:16

#实务#

你好，A、B公司应该签署一致行动协议，否则A公司就达不到控制（持股比例没过半，董事会席位没过半），不能纳入合并。

阅读 42

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就是税务的事，工程这种，每个月必须申报吗？开的发票过来税务那边自己就能查到是吗？
宋生老师 | 提问时间：02/17 11:16

#实务#

你好，是的。每个月都要申报了。税务那边是有数据的。

阅读 20

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我这边是建筑行业，现在公司采购一批消防设备，我这边已付款并收到对方开具的专用发票，我做账的时候是借应付账款，还是库存商品呢
宋生老师 | 提问时间：02/17 11:16

#实务#

你好，借方是库存商品，你已经付了钱了，贷方做银行存款就可以了。

阅读 23

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商贸企业如何做成本结转，加权平均法怎么用？
宋生老师 | 提问时间：02/17 11:12

#实务#

你好，加上平均的话，你每一月购进库存商品的时候都需要做个表来确认库存商品的金额

阅读 51

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我们是建筑行业算印花税，但没有合同，比如运输合同，我们是购买方，在fa票上取数吗
文文老师 | 提问时间：02/17 11:06

#实务#

是的，在发票上取数

阅读 35

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老师好，开了发票，委托加工物资这个科目该如何处理呀？
宋生老师 | 提问时间：02/17 11:03

#实务#

你好，你是给人家提供了加工服务，是吗？

阅读 41

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老师麻烦看下它们都属于资产类科目吗
朴老师 | 提问时间：02/17 11:00

#实务#

“清算资金往来”“货币兑换”“套期工具”“被套期项目” 并不属于资产类科目，而是共同类科目

阅读 30

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老师好！开错的红字发票，可以不做账么？把红字和蓝字发票粘在一起，放在凭证里？
郭老师 | 提问时间：02/17 10:53

#实务#

你好，在当月的话可以。

阅读 32

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我们公司的运输业务老挝到武汉运输包含了境外输入和境内运输（一个合同）想问境内运输费用是否能享受零税率政策
郭老师 | 提问时间：02/17 10:51

#实务#

不可以，境内的按照9%。

阅读 17

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老师，有没有物品出入库登记表？有的话麻烦发给我一下，谢谢啦
宋生老师 | 提问时间：02/17 10:50

#实务#

你好，这个你可以在学堂这里下载。

阅读 18

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老师，请教一个问题，我哥哥有个1.5亿的项目，对方要付居间费给他，分好几笔支付，马上这两天要先付给他60万，款项转到他个人卡里，那么他就要交个人所得税，你看看有没有什么其他方法可以避税？
董孝彬老师 | 提问时间：02/17 10:48

#实务#

您好，找10个退休的亲戚，让他们申报工资，每人6万/年的工资不用交个税，也不用开发票，退休人员也不用交社保，我们公司给好处费就这样操作

阅读 17

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老师，这个题不应该用700减么，为啥答案是用800减呢
张瑞雪老师 | 提问时间：02/17 10:29

#实务#

你好，那个调整分录做的就是调700万账面净资产，按照公允价调增100万（是办公楼的）。

阅读 32

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老师，有个2024年费用2500元，去年没入，今年计账是直接计费用，还是要用以前年度损益调整？
刘艳红老师 | 提问时间：02/17 10:29

#实务#

您好，金额不大的，可以直接入当年的费用里面

阅读 16

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车间生产，每年生产8个月，停产4个月，每年都是这样，属于季节性停产，像停产期间折旧费、领用五金耗材这部分费用怎么处理？宋生老师，朴老师家权老师不要接手这个问题
郭老师 | 提问时间：02/17 10:28

#实务#

你好，政策里面规定的是做到制造费用。但是实际做账中一般做管理费用里面的，因为你做制造费用影响你的成本容易出现收入和成本不匹配。

阅读 17

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公司支付厂房农田5年租金及支付的租农田的复垦费怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：02/17 10:19

#实务#

你好，这个记录长期待摊费用贷银行存款就可以了。

阅读 183

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老师你好，我想问一下每月中旬预提，月末有实际金额了，这个怎么做账啊
朴老师 | 提问时间：02/17 10:10

#实务#

每月中旬预提、月末有实际金额时的账务处理如下：中旬预提借：管理费用 / 销售费用等贷：其他应付款月末按实际金额调整实际与预提一致：无需额外调整。实际大于预提：补提差额，借：管理费用等，贷：其他应付款。实际小于预提：冲回差额，借：管理费用等（红字），贷：其他应付款（红字）。

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在租赁固定资产的账务处理中，如何确定租赁期限？
周老师 | 提问时间：11/28 10:30

#会计实务#

确定租赁期限的关键是根据租赁合同的条款和条件进行判断。以下是一些确定租赁期限的常见方法： 1. 合同期限：租赁合同通常会明确规定租赁的开始日期和结束日期。根据合同中的具体条款，确定租赁期限。 2. 经济实质：有些租赁合同可能没有明确的期限，但根据合同的经济实质可以判断租赁期限。例如，合同中明确规定了租赁期内的租金支付次数或租赁期内的租金总额，可以根据这些信息来确定租赁期限。 3. 可续租选项：租赁合同中可能包含可续租选项，即在租赁期满后，承租人可以选择继续租赁的权利。在确定租赁期限时，应考虑可续租选项的存在，并根据合同中的具体条款来确定期限。 4. 经营实践：根据行业的经营实践和惯例，可以确定租赁期限。例如，在某些行业中，租赁期限可能与资产的预期使用寿命相对应。需要注意的是，确定租赁期限时应仔细阅读和理解租赁合同的条款，并根据具体情况进行判断。如果有疑问，建议咨询专业会计师或法律顾问的意见。

阅读 469

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在计算税额时，如何将百分之20转化为小数形式进行计算？
李老师 | 提问时间：11/28 10:04

#会计实务#

将百分之20转化为小数形式进行计算的方法是将百分数除以100。所以，将百分之20转化为小数形式，可以将20除以100，得到0.2。因此，将百分之20转化为小数形式为0.2。在计算税额时，可以用0.2来代表百分之20。

阅读 609

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销售提成计算中个人所得税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：11/28 08:40

#会计实务#

在计算销售提成时，个人所得税的税率是根据个人的所得税适用税率表来确定的。根据中国税法规定，个人所得税适用税率分为7个档次，具体税率如下： - 不超过3,000元的部分：3% - 超过3,000元至12,000元的部分：10% - 超过12,000元至25,000元的部分：20% - 超过25,000元至35,000元的部分：25% - 超过35,000元至55,000元的部分：30% - 超过55,000元至80,000元的部分：35% - 超过80,000元的部分：45% 根据个人的实际收入水平，可以确定适用的税率。请注意，这里提到的是中国的个人所得税税率，其他国家或地区的税率可能不同。

阅读 728

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以年利率5%计算，借款100,000元，期限为一年，计算该借款的利息费用是多少？
李老师 | 提问时间：11/28 08:34

#会计实务#

根据题目提供的信息，借款金额为100,000元，年利率为5%，期限为一年。利息费用的计算公式为：利息费用 = 借款金额 × 年利率 × 借款期限将题目提供的数值代入公式中，可以得到：利息费用 = 100,000元 × 5% × 1年利息费用 = 5,000元所以，该借款的利息费用是5,000元。

阅读 521

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如何确定固定资产改良折旧的有效期限？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 21:59

#会计实务#

确定固定资产改良折旧的有效期限需要考虑以下几个因素： 1. 改良的性质：首先要确定改良的性质，是属于维修保养还是资本性支出。维修保养是指对现有固定资产的修理、更换部件等常规性维护工作，通常在一年内完成，并以费用形式计入当期损益表。而资本性支出是指对固定资产进行改良、增加附属设备等，其效益在多个会计期间内才能体现。 2. 改良的预期使用寿命：根据改良的性质和实际情况，预估改良后固定资产的使用寿命。可以参考类似资产的使用寿命，或者进行专业评估。 3. 改良的成本：确定改良的成本，包括人工、材料、设备等费用。根据改良的性质和成本，判断是否符合资本化的条件。 4. 改良的效益期限：根据改良的性质和成本，评估改良的效益期限。效益期限是指改良后固定资产能够产生经济效益的时间段。 5. 相关法规和会计准则：根据当地的法规和会计准则，确定固定资产改良折旧的有效期限。不同的国家和地区可能有不同的规定，需要遵循相应的法规和准则。综合考虑以上因素，可以确定固定资产改良折旧的有效期限。需要注意的是，这个期限是根据预估和评估得出的，实际使用情况可能有所变化，需要根据实际情况进行调整和处理。

阅读 559

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归还欠款对企业利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：11/27 20:33

#会计实务#

归还欠款对企业利润表有以下影响： 1. 利息支出减少：如果企业归还的是带有利息的欠款，那么归还欠款将导致利息支出的减少。这会在利润表中减少利息费用，从而提高净利润。 2. 其他财务费用减少：归还欠款可能还涉及其他财务费用，如手续费、罚息等。这些费用的减少将直接影响企业的净利润。 3. 财务费用减少：归还欠款还可能涉及财务费用，如银行贷款利息等。归还欠款将减少财务费用，从而提高净利润。 4. 税前利润增加：归还欠款将减少利息支出和其他财务费用，从而提高税前利润。需要注意的是，归还欠款对利润表的影响主要体现在减少财务费用和提高利润水平，但具体影响还需根据企业的具体情况和会计准则进行分析。

阅读 548

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银行往来利息的计算依据是什么？
李老师 | 提问时间：11/27 19:31

#会计实务#

银行往来利息的计算依据是根据存款利率和存款期限来确定的。在存款期限内，银行根据存款利率计算利息，并根据存款的实际天数和年度天数计算出实际利息。一般来说，存款利率是按年计算的，但在实际计算中，会根据存款期限来折算成相应的利率。银行往来利息的计算公式如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数 / 年度天数其中，存款金额是指存款的本金，存款利率是指银行规定的利率，存款天数是指实际存款的天数，年度天数是指一年的天数。根据这个公式，可以计算出存款的利息金额。

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黑户借款是否需要履行还款承诺？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 19:01

#会计实务#

根据会计准则，黑户借款也需要履行还款承诺。无论借款人是否合法，借款行为本身是一种经济交易，双方应当按照合同约定履行借款和还款的责任。然而，黑户借款存在一定的法律风险和合同履行的困难。黑户借款往往是非法的或者涉及非法活动，可能会违反相关法律法规。在这种情况下，借款人可能面临违法行为的处罚，而债权人可能无法通过法律手段追回借款。因此，建议借款人在进行借款时要慎重考虑，尽量选择合法、信誉良好的借贷渠道。同时，债权人也应当注意借款人的合法身份和还款能力，以降低风险。如遇到黑户借款的情况，建议寻求法律咨询或专业机构的帮助，以便妥善处理借款和还款事宜。

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在使用物流作业成本法进行成本核算时，如何确定物流作业的成本？请列举几种常见的物流作业成本，并简要说明其计算方法。
周老师 | 提问时间：11/27 17:57

#会计实务#

在使用物流作业成本法进行成本核算时，可以通过以下几种方式确定物流作业的成本： 1. 运输成本：运输成本是指将货物从供应商处运送到客户处所产生的费用。计算运输成本时，需要考虑运输工具的使用费用（如燃料费、驾驶员工资等）、运输工具的维护费用、运输工具的折旧费用等。 2. 仓储成本：仓储成本是指将货物存放在仓库中所产生的费用。计算仓储成本时，需要考虑仓库租金、仓库设备的购置费用、仓库设备的维护费用、仓库设备的折旧费用、仓库管理人员的工资等。 3. 包装成本：包装成本是指对货物进行包装所产生的费用。计算包装成本时，需要考虑包装材料的购置费用、包装材料的损耗费用、包装人员的工资等。 4. 信息管理成本：信息管理成本是指对物流作业中的信息进行管理所产生的费用。计算信息管理成本时，需要考虑信息管理系统的购置费用、信息管理系统的维护费用、信息管理人员的工资等。 5. 人力资源成本：人力资源成本是指物流作业中所需人力资源的费用。计算人力资源成本时，需要考虑物流人员的工资、培训费用、福利费用等。以上是常见的几种物流作业成本，每种成本的计算方法可能会有所不同，具体计算方法可以根据实际情况进行调整和确定。

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