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你好，汇算清缴时，调增的成本在哪一行列支？
宋生老师 | 提问时间：05/27 10:25

#税务#

你好，这个在纳税调整明细表扣除类。其他里面

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老师，我们公司是安徽省合肥市企业，有个项目在芜湖市，我在公司电子税务局开好外经证，哪报验是项目所在地税务局报验，还是在公司电子税务局报验？
郭老师 | 提问时间：05/26 08:39

#税务#

电子税务局 1.点击电子税务局首页页面的【登录】按钮，进入登录页面后点击【跨区域涉税事项报验登记】。 2.录入“纳税人识别号(统一社会信用代码)”、“外出经营活动税收管理证明编号”、“验证码”后点击【下一步】。 3.进入跨区域涉税事项报验登记页面，下拉选择“跨区域涉税事项报验管理编号”，系统自动带出纳税人基本信息及跨区域涉税事项情况，补全基本信息后点击【提交】。 4.系统弹出报验户登记成功提示，点击关闭按钮等待税务机关审批，审批完毕后即完成报验登记。

阅读 15323

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老师，您好，我们公司用4个电站项目作了一笔1700万，售后回租业务，我们支付保证金51万，今天收到融资租赁回租1700万，这个业务具体应该怎么下账？
左艳老师 | 提问时间：05/27 11:21

#税务#

同学，您好，1. 出售资产时，结转固定资产成本，借记“固定资产清理”、“累计折旧”、“减值准备”等科目，贷记“固定资产”科目； 2. 收到价款时，借记“银行存款”科目，贷记“固定资产清理”科目，借记或贷记“递延收益——未实现售后租回损益”科目； 3. 租回资产后，各期根据该项租赁资产的折旧进度或租金支付比例分摊未实现售后租回损益时，借记或贷记“递延收益——未实现售后租回损益”科目，贷记或借记“制造费用”、“管理费用”、“营业费用”等科目。

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去年营业外收入（稳岗补贴）记其他应付款了，现在税务局要求调账，调表，我现在调完账，年度财务报表了，那我现在改汇算清缴表就可以了吗还是还有表需要调的
东老师 | 提问时间：05/27 12:42

#税务#

你好，这个修改汇算清缴的报表就成了

阅读 15318

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老师好，请问汇缴清算的资产平均值怎么算啊
宋生老师 | 提问时间：05/27 09:01

#税务#

你好 “103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

阅读 15315

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老师，延期罚款申请书有模板没？？我单位意外死个人，最近效益不好，罚款交不上
微微老师 | 提问时间：05/27 10:46

#税务#

您好，类似这种，说明原因等即可的

阅读 15312

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个人所得税二次退税政策来啦，退过一次还可以再退一次哦，19-22年的都可以这4年的都可以，老师，真的可以退税吗？
朴老师 | 提问时间：05/11 16:04

#税务#

同学你好你多交了才可以退税呀

阅读 15292

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公司有个项目的发票去年已全额开了，今年他们验收审计，甲方扣了几千块钱，现在对方不让把去年的发票冲红，我们要怎么开呢
朴老师 | 提问时间：06/07 14:35

#税务#

同学你好那你这个只能计入营业外支出没法红冲

阅读 15270

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老师三年的公司之前让其他代账公司做的账报税，没有账本，没有做账，现在我接到怎么办呢？
邹老师 | 提问时间：06/07 15:40

#税务#

你好，那你接手之后是负责内账，还是内账和外账一起？

阅读 15268

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老师，请问一下计算房产税时的原值包含哪些？装修成本和除不动产之外的固定资产算吗？谢谢
郭老师 | 提问时间：07/30 11:02

#税务#

房产原值包括以下内容：土地和房屋，与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施，如暖气、卫生、通风、照明、煤气等设备；各种管线、电梯、升降机、过道、晒台等；同房屋不可分割的室外扶梯、天桥、水箱、冷暖气设备、中央空调、下水道、消防设施等。此外，房产原值中还应包含契税和预售合同交的印花税另外，一些搜索结果还提到了房产原值可以包括不动基础、不动建筑、道路、水电燃气、基础部分的施工、地价等等

阅读 15245

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老师，社保和医保交的年限是多少
冉老师 | 提问时间：08/15 10:51

#税务#

医保和社保的交纳年限要求如下： 1、养老保险：职工的养老保险一般需要交纳15年以上，而个体工商户需要缴纳25年以上才能领取基本养老金； 2、医疗保险：职工的医疗保险一般需要缴纳6个月以上，才能猛岩春享受医疗保险的报销待遇。在一些地区，医疗保险的缴纳年限可能会更长； 3、失业保险：职工的失业保险一般需要缴纳1年以上； 4、工伤保险：职工的工伤保险一般是由企业枝耐缴纳，不需要个人缴纳； 5、生育保险：职工的生育保险一般需要缴纳1年以上。社保缴费标准如下： 1、机关、事业、企业、社会团体等单位的养老保险单位缴费比例为20%，个人为8%；医保单位缴费比例为10%，个人为2%；失业保险单位缴费比例为1%，个人为0.5%；生育保险单位缴费比例为1%；工伤保险单位缴费比例为0.2%至1.9%； 2、有雇工的个体工商户，养老保险业主缴费比例为20%，个人为8%；医疗保险业主缴费比例为10%，个人为2%；失业保险业主缴费比例为1%，个人为0.5%；生育保险业主缴费比例为1%；工伤保险业主缴费比例为0.2%至1.9%； 3、非正规就业劳动组织从业人员，养老保险缴费比例为28%；医保缴费比例为12%；失业保险缴费比例为1.5%；生育保险缴费比例为1%；工伤保险缴费比例为0.2%至1.9%； 4、灵活就业人员，养老保险枣孝缴费比例为28%；医保缴费比例为12%。综上所述，不同地区的医保和社保政策和要求可能会有所不同，具体的要求和年限需要根据当地政策和规定而定。【法律依据】：《中华人民共和国社会保险法》第十六条参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，按月领取基本养老金。参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，可以缴费至满十五年，按月领取基本养老金；也可以转入新

阅读 15237

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学校发放给学生奖学金和贫困补助款可以税前扣除吗？依据哪个文件
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 12:43

#税务#

你好；大学生奖学金这个没有明确的政策必须要国家级别才可以免，但是现实中都是不交个税的；企业给大学生的奖金要看怎么认定，这个一般不属于公益性捐赠，可能是企业出于某种营销自己声誉的目的而支出的金额，可以税前扣除；但是如果是公益性捐赠的话，是要通过指定的机构的，

阅读 15205

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给对方开具纸质红字普票，但是由于对方退不回原发票，需要把红字普票给对方吗？
宋生老师 | 提问时间：05/27 08:30

#税务#

你好，可以的，可以给对方

阅读 15178

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法人私户备注借款发给公户，公户备注还款打回，会牵扯交税吗？
邹老师 | 提问时间：05/26 09:36

#税务#

你好，如果这个过程没有利息，就不涉及纳税的

阅读 15178

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老师你好，我想问一下外购的物品作为福利发放给员工，会计处理不属于视同销售，但是企业所得税汇算清缴的时候是需要视同销售，那视同销售成本就是购进金额，视同销售收入金额就是按市场价格？
夏春燕老师 | 提问时间：05/26 00:52

#税务#

企业所得税上视同销售确认收入，同时确认视同销售成本，均按照购入价格确认收入与成本

阅读 15177

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个税上的已有正常工资薪金,公司可以随意修改吗
易老师 | 提问时间：08/26 22:41

#税务#

同学您好，申报提交了就不能随意修改了

阅读 15177

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都有，俩种情况都有，老师
东老师 | 提问时间：05/27 06:42

#税务#

您好您在向其他老师提问呢吗

阅读 15163

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个税汇算过了收到这样一条短信是啥意思？【中国税务】由于您申报的2023年度个人所得税汇算存在待核实的事项，且试算补税超过申报应补退税额一定金额，请您于3日内提供相关涉税资料等材料以便于税务机关核实。
婵老师 | 提问时间：05/24 10:00

#税务#

你登陆你的个税APP，看看待核实的事项具体是什么，然后再准备相关证明资料

阅读 15163

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2023年4月购买的空调，购买当月一次性记入费用，没有记入固定资产，具体分录如下，借:管理费用-折旧费，贷:银行存款。汇算清缴该怎么处理？
bamboo老师 | 提问时间：05/21 07:22

#税务#

您好请问购买时取得了发票的吧空调金额大概多少钱

阅读 15161

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老师这个所得额是不是还要乘个税率呢？
郭老师 | 提问时间：05/27 09:21

#税务#

对的是的，是这么做的。

阅读 15160

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公司注销时未分配利润有余额怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 16:11

#税务#

您好，这个不用管，放账上就可以

阅读 15142

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老师您好，请问企业未如期完成税务汇算清缴年报，会产生什么样的后果，谢谢！
郭老师 | 提问时间：05/27 17:08

#税务#

影响你企业受信用等级一般很少有罚款的。

阅读 15142

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开*建筑服务*劳务费，那个跨区域填是的话，需要再对方那边预交税款吗？
郭老师 | 提问时间：05/27 12:10

#税务#

对的是的，这个属于建筑的

阅读 15139

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纳税人小规模，交企业所得税只要做一笔交税的分录就行了吧，要结转吗
家权老师 | 提问时间：05/27 11:57

#税务#

借：所得税费用贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 15126

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请问2024年汇算前开了2023年销售发票的红字发票。跨年红字发票，是不是适用小企业会计制度的就是直接冲销开红字发票当月的营业收入和成本？所得税汇算不用调整上一年收入和成本？如果适用企业会计制度的需要做以前年度损益会计科目，汇算的需要调整上一年度的收入和成本？
朴老师 | 提问时间：05/27 11:07

#税务#

对于小企业会计制度来说，跨年红字发票的处理较为简单，直接冲销当月的收入和成本即可，所得税汇算清缴时无需再调整上一年度的收入和成本。对于企业会计制度来说，跨年红字发票的处理相对复杂，需要增设“以前年度损益调整”科目来核算影响，并在所得税汇算清缴时调整上一年度的收入和成本。

阅读 15111

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老师您好，我是个人代办税务的，想知道自己名下有多少企业，开发票的公司，想把不常用的公司给他删掉，进到哪系统里忘记了
小锁老师 | 提问时间：05/26 11:10

#税务#

您好，你说是在税务里边删除？

阅读 15111

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处理固定资产是否会出现累计折旧余额是借方的情况？如果没说明入错账了，累计折旧之前用了两个核算维度，一个办公家具，一个电子产品，2022年11月处理家具和电子设备的的时候应该用错了核算维度，导致2022年底的累计折旧就是借方余额了，请问一下现在2023年汇算清缴的累计折旧要怎么写，然后要在汇算清缴前调整一下账务科目吗？？
小林老师 | 提问时间：05/27 08:00

#税务#

你好，不会，对应处置资产的原值和累计折旧会清零

阅读 15107

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老师，银行承兑可以是基本户也可以是一般户吗？
小菲老师 | 提问时间：05/26 14:42

#税务#

同学，你好嗯嗯可以的

阅读 15102

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老师你好，我想问一下年报所得税，A105050表的职工福利费支出的税收金额是用工资总额✖️14%，这个工资总额是用第一栏工资薪金中的账载金额，还是用实际发生金额？
吕小冬老师 | 提问时间：05/27 02:21

#税务#

你好，按实际发生额的14%

阅读 15100

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老师，我们加计抵减，按10%，如果是100元，那他的附加税1.2元的附加税也给退吗？
bamboo老师 | 提问时间：05/26 08:42

#税务#

您好是的对应的城建税附加税也应该要退回或者留后面抵减

阅读 15095

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