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老师，我公司是高新企业，研发费用在企业所得税汇缴需要填哪些报表？比如我公司的研发明细需要填哪个表
朴老师 | 提问时间：11/21 14:53

#实务#

报表填写首先要填写《A107041 高新技术企业优惠情况及明细表》，在这个表中反映高新技术企业相关的优惠情况，包括研发费用相关的指标。还要填写《A104000 期间费用明细表》，将研发费用作为期间费用的一部分进行列示。最重要的是《A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》和《A107012 研发费用加计扣除优惠明细表》，在这两个表中详细列示研发费用的明细和加计扣除情况。研发明细研发明细主要在《A107012 研发费用加计扣除优惠明细表》中填写，包括人员人工费用、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销等各项研发费用的明细情况。

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十月份销项税62.26，月末如何结转增值税，11月申报后账务该如何处理？1
郭锋老师 | 提问时间：11/21 14:52

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 10月月末结转增值税时：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）62.26 贷：应交税费—未交增值税62.2611月申报并缴纳后，账务处理如下：借：应交税费—未交增值税62.26 贷：银行存款62.26 祝您学习愉快！

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民办非企业单位财务凭证怎么做？
郭老师 | 提问时间：11/21 14:51

#实务#

你好，发生了什么业务的？

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甲公司向乙公司签发了一张见票后 3个月付款的银行承兑汇票。乙公司持该汇票向付款人提示承兑的期限是多张时间呢？
文文老师 | 提问时间：11/21 14:50

#实务#

乙公司向付款人提示承兑的期限是一个月。

阅读 73

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老师，请问“对固定资产‘加速’计提折旧”和“对固定资产计提折旧”是不是不一样，前者体现谨慎性，后者体现权责发生制？
文文老师 | 提问时间：11/21 14:46

#CPA#

是的，你的理解是对的。

阅读 43

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【基本资料】《椒江区国有资产经营有限公司差旅费报销制度》中规定的相关内容如下：凡因公出差需借款者，均应领取“出差借款单”，按规定要求填写，由本人申请，科室负责人、公司总经理批准，财务审核无误后，据以作为付款的原始凭证。（资料来源于网络改编）【问题】根据我国有关法律、法规的规定和公司相关规定回答下列问题：（1）公司若发生借款业务，在设计会计科目时需了解哪几方面的业务内容？（2）出差借款时应设计什么原始凭证？需要反映的内容有哪些？（3）如何设计该公司的出差借款原始凭证？
朴老师 | 提问时间：11/21 14:45

#实务#

（1）会计科目设计需了解的业务内容要了解借款的性质（如短期借款、长期借款等）、借款用途（是用于差旅费、业务拓展还是其他）、借款的偿还方式（一次性偿还、分期偿还等）、借款的利息情况（有无利息、利息计算方式等）。（2）原始凭证及内容应设计 “出差借款单”。需要反映的内容包括借款人姓名、科室部门、借款金额、借款用途（明确是出差费用）、预计出差日期、还款日期（如有规定）、审批人（科室负责人、公司总经理）签名等。（3）出差借款原始凭证设计在 “出差借款单” 上方注明 “椒江区国有资产经营有限公司出差借款单”。左边部分设置借款人信息栏，包括姓名、科室、职务。中间部分是借款详情，有借款金额（大写和小写）、借款用途（详细写出差地点、任务等）、预计出差日期（起止日期）。右边部分是审批栏，包括科室负责人签字、公司总经理签字、财务审核签字以及日期。最下方预留备注栏用于特殊情况说明。

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请问有懂SAP的大佬吗？有问题想请教。
朴老师 | 提问时间：11/21 14:42

#实务#

同学你好你得带着问题提问哦

阅读 64

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你好，我想咨询下，个体户经营者开发票给我们公司，我们开发票给别人，但是取得的发票和开出去的发票，开票人都是同一个名字可以吗？
家权老师 | 提问时间：11/21 14:42

#税务#

那个是可以的，没问题的

阅读 68

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老师，问一下，退休人员返聘后是和企业正式职工一起申报个税？还是分开申报？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 14:41

#中级职称#

您好，这个一起申报就可以

阅读 49

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第二年年末确认的服务费用300万元为什么不记入管理费用
欧阳老师 | 提问时间：11/21 14:39

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是计入管理费用借：管理费用贷：资本公积同时也是计入了资本公积祝您学习愉快！

阅读 20

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麻烦朴老师，宋生老师不要接手我的问题好吗如果是随机器卖出一起赠送的耗材这个要怎么在账上显示啊，需要视同销售处理吗
小菲老师 | 提问时间：11/21 14:36

#实务#

同学，你好赠送的耗材要视同销售处理的借：营业外支出贷：库存商品应交税费

阅读 30

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老师你好，别人的信用卡账户给我的公司账户转了账，我可以给他转回去吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 14:33

#实务#

您好，转错了，可以退的

阅读 31

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朴老师，宋生老师不要接手如果是随机器卖出一起赠送的耗材这个要怎么在账上显示啊，需要视同销售处理吗
郭老师 | 提问时间：11/21 14:32

#实务#

你好，开机器和耗材的发票，然后再分别在机器和耗材下面开折扣最后折扣的金额是机器的金额，这个不需要视同销售，按照折扣之后的来确认收入就行。

阅读 38

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老师，请问这个全电票是在兰州出差开的，但是票上是重庆市税务局，这是合理的吗？
家权老师 | 提问时间：11/21 14:27

#实务#

你是在什么地方买的车票？

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老板25日打进昌源公司1933000元，25日就还清了借款，并产生利息3万多。所以，老板进款那凭证杂做？属于借老板的款，还是别的什么，分录怎么做
立峰老师 | 提问时间：11/21 14:25

#实务#

同学你好，昌源公司的老板打进昌源公司1933000元吗

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老师：税务让在11月份补缴今年6月份增值税，我需要更正6月份的账？还是记在11月份就行？记在6月份话，2季度所得税表更正不了。
宋生老师 | 提问时间：11/21 14:23

#实务#

你好，其实这个看税务局的要求，按照你说的这种情况，一般是让你跟着6月份的概率比较大。

阅读 32

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老师：税务让在11月份补缴今年6月份增值税，我需要更正6月份的账？还是记在11月份就行？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 14:21

#实务#

您好，这个补在11月就可以

阅读 28

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这个银行存款178.11，利息调整231.67是怎么算出来的
丁小丁老师 | 提问时间：11/21 14:20

#实务#

您好！这个是倒挤出来的金额

阅读 80

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老师：请问下上年结余的怎么另进去，另个账户只能一个账户吗？有多个银行。
宋生老师 | 提问时间：11/21 14:18

#实务#

你好，你是企业还是什么？

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公司A股东，在2019年，公司借给A股东100万，然后2019年退股了，没有把这笔钱还回公司，一直挂在其他应收款中，怎么处理这笔账
宋生老师 | 提问时间：11/21 14:11

#实务#

你好，这个以后都要不回来了吗？

阅读 33

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可以问一下老板名下的车转公司昨实缴资金可以吗？需要什么流程和需要缴税吗？
朴老师 | 提问时间：11/21 14:07

#CPA#

是否可以作为实缴资本老板名下的车可以转作公司的实缴资本。流程首先，需要对车辆进行评估，确定车辆价值。然后，签订车辆转让协议，老板将车辆转让给公司。办理车辆过户手续，将车辆所有权变更到公司名下。最后，公司进行账务处理，将车辆作为实收资本入账。老板不用交税，因为是出让个人使用过的固定资产公司交印花税车船税

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生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/06 09:08

#会计实务#

生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有以下影响： 1. 原材料库存减少：当原材料被领用用于生产产品时，原材料库存账户会减少，反映了公司实际使用的原材料数量。 2. 生产成本增加：原材料领用后，会计分录会将相应的金额从原材料库存账户转移到生产成本账户。这样，公司的生产成本会增加，反映了生产过程中使用原材料所产生的成本。 3. 产品成本增加：生产成本账户的余额最终会转移到产品成本账户，成为已完成产品的成本。因此，原材料领用的会计分录会增加产品成本，影响公司的成本核算。总结起来，生产产品领用原材料的会计分录会减少原材料库存、增加生产成本和产品成本，对公司的成本核算起到重要的作用。

阅读 391

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如何确认支付的运杂费是否符合会计准则？
王一老师 | 提问时间：11/06 09:05

#会计实务#

确认支付的运杂费是否符合会计准则，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确认支付的运杂费是否与实际发生的业务相符。查看相关的运输合同、物流单据、运费发票等，确保费用的发生是合理的。 2. 确认支付的运杂费是否是公司业务活动的必要费用。根据会计准则，只有与公司业务活动相关的费用才能被确认为支出。因此，需要确保支付的运杂费是与公司运输、物流等业务活动直接相关的费用。 3. 检查支付的运杂费是否已经正确计量和记录。确认费用的金额是否准确，是否已经按照会计准则的要求进行计量和记录。 4. 确认支付的运杂费是否已经按照会计准则的要求进行分类和核算。根据会计准则的规定，需要将费用按照不同的科目进行分类和核算，例如运输费用、仓储费用等。 5. 最后，进行内部审查和审核。通过内部审查和审核程序，确保支付的运杂费是否符合公司内部控制要求和会计准则的要求。总之，确认支付的运杂费是否符合会计准则需要进行实际业务的核实、金额的准确计量和记录、费用的分类和核算，以及内部审查和审核等步骤。

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CPA广告投放的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：11/06 08:40

#会计实务#

CPA广告投放的目的是为了提高企业的知名度、吸引潜在客户、增加销售量和利润。具体来说，CPA广告投放的目的包括以下几个方面： 1. 品牌推广：通过CPA广告投放，企业可以将自己的品牌信息传达给更多的人群，提高品牌知名度和认知度。 2. 潜在客户吸引：CPA广告投放可以帮助企业吸引潜在客户的注意力，引导他们进入企业的销售渠道，从而增加潜在客户的数量。 3. 销售量增加：通过CPA广告投放，企业可以将产品或服务的优势和特点展示给更多的人群，吸引他们购买，从而增加销售量。 4. 利润提升：通过CPA广告投放，企业可以提高销售量和市场份额，进而提高利润水平。总的来说，CPA广告投放的目的是为了通过有效的广告策略和渠道，达到品牌推广、潜在客户吸引、销售量增加和利润提升的目标。

阅读 360

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物流作业成本法的核算过程包括哪些步骤？请列举并简要解释每个步骤的作用。
秦老师 | 提问时间：11/06 08:14

#会计实务#

物流作业成本法是一种用于核算物流成本的方法，其核算过程包括以下步骤： 1. 成本对象确定：确定需要核算成本的物流作业成本对象，例如货物运输、仓储、装卸等。 2. 成本要素确定：确定影响物流作业成本的要素，包括直接成本和间接成本。直接成本是与特定物流作业直接相关的成本，如运输费用、仓储费用等；间接成本是与多个物流作业相关的成本，如管理费用、设备折旧费用等。 3. 成本要素分配：根据成本对象的特点和成本要素的性质，进行成本要素的分配。例如，将直接成本按照实际发生的物流作业量分配到各个成本对象上，将间接成本按照某种合理的分配基础（如直接成本比例、作业量比例等）进行分配。 4. 成本计算：根据分配得到的成本要素和成本对象的数据，计算各个成本对象的物流作业成本。这包括将直接成本和间接成本加总，得到各个成本对象的总成本。 5. 成本分析：对计算得到的物流作业成本进行分析，了解各个成本对象的成本构成和成本结构，找出成本高低的原因和影响因素。 6. 成本控制：根据成本分析的结果，采取相应的控制措施，降低物流作业成本。这包括优化物流作业流程、降低物流作业成本要素的费用等。以上是物流作业成本法的核算过程的主要步骤。通过这些步骤，可以对物流作业的成本进行准确的核算和分析，为企业的物流管理和成本控制提供参考依据。

阅读 365

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流动资产是指企业在正常经营过程中能够快速转化为现金或现金等价物的资产。
欧阳老师 | 提问时间：11/05 21:31

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中能够快速转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常包括现金、银行存款、应收账款、存货、预付款项、其他应收款等。这些资产具有较高的流动性，能够满足企业日常运营所需的资金流动。流动资产的主要特点包括： 1. 高度流动性：流动资产能够在短期内转化为现金或现金等价物，以满足企业的短期付款需求。 2. 高风险性：由于流动资产的快速转化性质，其价值可能受到市场供求关系、信用风险等因素的影响，存在一定的风险。 3. 高频率变动：流动资产的变动频率较高，与企业的经营活动密切相关，需要经常进行监控和管理。流动资产在企业的经营中起到了重要的作用，它们能够支持企业的日常运营活动，包括支付供应商、支付员工工资、支付税费等。同时，流动资产的管理也对企业的经营效益和风险控制具有重要影响。因此，企业需要合理管理流动资产，确保其流动性和安全性，以保证企业的正常运营。

阅读 486

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预算编制内容包括哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 21:20

#会计实务#

预算编制的内容包括以下几个方面： 1. 销售预算：根据市场需求和销售目标，预测和安排销售收入。 2. 生产预算：根据销售预算和库存目标，预测和安排生产量和生产成本。 3. 财务预算：包括资金预算、现金流量预算、利润预算和资产负债表预算等，用于规划和控制公司的财务状况和经营活动。 4. 成本预算：根据生产预算和成本结构，预测和安排各项成本，如直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 管理费用预算：包括销售费用、行政费用、研发费用等，用于规划和控制公司的管理开支。 6. 投资预算：根据公司的发展战略和资本预算，预测和安排各项投资支出，如购买固定资产、开展新项目等。 7. 现金预算：根据财务预算和资金需求，预测和安排公司的现金流入和流出，用于规划和控制公司的资金状况。 8. 预算控制：包括制定预算执行计划、监控预算执行情况、分析偏差原因，并采取相应的措施进行预算控制。以上是预算编制的一般内容，具体的预算编制内容可能因公司的规模、行业特点和管理需求而有所不同。

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大数据特征中的数据价值指的是什么？
周老师 | 提问时间：11/05 20:51

#会计实务#

在大数据中，数据价值指的是数据对于企业或组织的决策和业务运营的贡献程度。数据价值可以通过以下几个方面来衡量： 1. 信息量：数据的大小和多样性。大数据的特点之一是数据量大且多样，这使得企业能够从中获取更多的信息，从而更好地了解市场趋势、客户需求等。 2. 可靠性：数据的准确性和完整性。数据的价值取决于其准确性和完整性，只有可靠的数据才能为决策提供可信的依据。 3. 实时性：数据的及时性和更新速度。随着技术的进步，数据可以以更快的速度被获取和处理，实时性的数据能够更好地支持企业的决策和业务运营。 4. 可用性：数据的可访问性和可利用性。数据价值还取决于数据的可访问性和可利用性，只有能够轻松访问和利用的数据才能为企业带来实际的价值。综上所述，数据价值是指数据对于企业决策和业务运营的贡献程度，包括信息量、可靠性、实时性和可用性等方面。企业可以通过充分利用大数据的这些特征来提高其竞争力和业务效率。

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财务部门应该如何进行日常的会计核算和账务处理？
王一老师 | 提问时间：11/05 20:44

#会计实务#

财务部门在日常的会计核算和账务处理过程中，应该遵循以下步骤： 1. 收集和整理凭证：财务部门应该收集和整理所有与财务交易相关的凭证，包括发票、收据、银行对账单等。 2. 记账：根据凭证的内容，财务部门应该将相关的会计科目和金额记录在会计账簿中，例如日记账、总账等。 3. 核对和调整：财务部门应该定期核对账簿和凭证，确保账簿的准确性和完整性。如果发现错误或遗漏，应及时进行调整。 4. 编制财务报表：财务部门应根据会计准则和法规要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 5. 进行账务处理：财务部门应根据需要进行账务处理，例如结账、结转损益、计提折旧等。 6. 进行账务审计：财务部门应定期进行内部审计，以确保账务处理的合规性和准确性。 7. 建立档案：财务部门应建立和维护凭证和账簿的档案，以备将来的查阅和审计。 8. 报税和申报：财务部门应按照税法和相关规定，及时报税和申报相关财务信息。以上是财务部门进行日常会计核算和账务处理的一般步骤，具体操作还需根据实际情况和公司的要求进行调整。

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差旅费的核算包括差旅交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。
周老师 | 提问时间：11/05 18:45

#会计实务#

差旅费的核算包括差旅交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。具体的核算步骤如下： 1. 差旅交通费核算：根据差旅人员的出行方式，核算交通费用。例如，如果是乘坐飞机、火车、汽车等公共交通工具，需要核算相应的机票、火车票、汽车票等费用；如果是自驾车，需要核算油费、过路费等。 2. 住宿费核算：根据差旅人员在外地的住宿情况，核算住宿费用。例如，如果在酒店住宿，需要核算房费；如果是租房住宿，需要核算租金等费用。 3. 餐饮费核算：根据差旅人员在外地的餐饮情况，核算餐饮费用。例如，根据差旅人员在外就餐的次数和消费金额，核算餐饮费用。在核算差旅费时，需要注意以下几点： 1. 差旅费用应当与差旅人员的实际出行情况相符，不得超出合理范围。 2. 差旅费用应当按照公司的差旅费用政策进行核算，遵循公司的规定和限制。 3. 差旅费用应当有相应的凭证，如发票、收据等，以便于核算和报销。 4. 差旅费用应当及时进行核算和记录，以便于财务报表的编制和管理。总之，差旅费的核算是会计工作中的重要环节，需要严格按照规定和制度进行操作，确保差旅费用的合理性和准确性。

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