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老师你好:在这图片,知识点6的选择题,该怎么处理解决? 同学不太明白,麻烦给我详细说明。谢谢!!
冉老师
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提问时间:04/06 13:32
#初级职称#
你好,同学 这类题型,首先看前提条件,条件不用,处理方式不同的 首先这个题目是30%比例的重大影响,按照权益法核算 成本=3300 享有份额=10000*30%=3000,小于3300,不用调整成本 享有的净利润=900*30%=270 分红=400*30%=120 所以长投的账面价值=3300+270-120=3450
阅读 1399
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请问这个D为什么不能抵扣,住宿服务不是可以嘛
小赵老师
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提问时间:04/06 13:14
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 旅游,这是职工福利 ,进项税不能抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 430
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把未分配的利润,现在分配掉,会计分录怎么写!
刘艳红老师
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提问时间:04/06 13:09
#初级职称#
您好,分红的会计分录, 借:利润分配—应付现金股利, 贷:应付股利, 借:利润分配—未分配利润, 贷:利润分配—应付现金股利, 支付时, 借:应付股利, 贷:应交税费-个人所得税, 贷:银行存款, 代员工申报分红个人所得税后, 借:应交税费-个人所得税, 贷:银行存款。
阅读 1409
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老师,请问这道题,为什么是用应缴纳的消费税当中扣除那个应退的留抵税,公式不是实际缴纳的增值税消费税来扣除嘛
张老师
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提问时间:04/06 12:54
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 城市维护建设税的计税依据为纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额,在计算计税依据时,应当按照规定扣除期末留抵退税退还的增值税税额。应缴纳城市维护建设税税额=(90-60)×7%=2.1(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 329
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老师,为啥不选A,这个
冉老师
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提问时间:04/06 12:53
#初级职称#
你好,同学 因为这个是事业单位的
阅读 1421
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老师,请问这个怎么做
卫老师
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提问时间:04/06 12:51
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (90-60)*7% 实行增值税期末留抵退税的,应在计税依据中扣除其期末留抵退税退还的增值税税额。 祝您学习愉快!
阅读 281
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请问这个题为什么不选B
廖君老师
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提问时间:04/06 11:47
#初级职称#
您好,只有金 银以旧换新是差价计税,其他都是新货计税哦 财税字[1996] 74号《关于金银首饰等货物征收增值税问题的通知》规定:“对金银首饰以旧换新业务可以按销售方实际收取的不含增值税的全部价款征收增值税。”除此之外,其他商品的以旧换新业务仍按照新货物的同期销售价格确定销售额。
阅读 1326
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请问为什么一般企业五年内未弥补亏损需要纳税调减?
刘艳红老师
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提问时间:04/06 11:42
#初级职称#
您好,这种不要调减就,直接申报就可以了
阅读 1430
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请问解析中的人工直接分配率,180➗(450+30),这30是指人工直接费用30,还是约当产量的30?
王晓晓老师
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提问时间:04/06 11:24
#初级职称#
这个指的是约当产量
阅读 1424
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老师,25题我有点懵了,不是说费用类的是借+贷-吗?进来的钱,不应该是在借方吗?
冉老师
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提问时间:04/06 11:13
#初级职称#
你好,同学 是的,费用是增加在借方,A是收入说明是收益,计入贷方
阅读 1086
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出售交易型金融资产的分录怎么写
邹刚得老师
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提问时间:04/06 11:12
#初级职称#
你好,出售交易型金融资产的分录 借:其他货币资金 贷:交易性金融资产—成本 交易性金融资产—公允价值变动(或借方) 投资收益(或借方) 借:公允价值变动损益 贷:投资收益 (或相反分录)
阅读 1417
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怎么答案是270不是290呢,存货跌价准备贷方是加,怎么是减不是加,能详细说下吗?
bamboo老师
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提问时间:04/06 10:56
#初级职称#
您好 工程物资不是存货 不计入存货里面的哈 工程物资是单独的一级科目 存货跌价准备是存货的备抵科目 贷方表示存货减少
阅读 1405
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发出存货采用先进先出法,在物价持续上涨时为什么会高估企业当期的利润和存货价值呢?
廖君老师
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提问时间:04/06 10:53
#初级职称#
您好,因为物价上涨时我们结转的成本是以前低价的,成本低了利润就高了,库存留下是后买的部分价值也是偏高的
阅读 1419
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第一题,为什么3000➗2*12,而不是3000*12
王璐璐老师
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提问时间:04/06 10:47
#初级职称#
你好 为什么3000➗2*12--这个是什么意思的呀 是哪个有疑问的呀
阅读 1399
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这个怎么分析计算的?分步写
冉老师
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提问时间:04/06 10:18
#初级职称#
你好,同学 对甲公司的是非同一控制下,所以长投按照支付对价核算的 借长期股权投资-甲公司8000 嗲银行存款8000 借管理费用100 贷银行存款100
阅读 1398
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取得预收款项时,借,银行存款,贷,预收账款,应交税费应交增值税销项税额,这里是取得别人预先付的钱,那不应该是进项税额吗?
邹刚得老师
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提问时间:04/06 10:14
#初级职称#
你好,这里是收款,不是购进,是不涉及进项税额的
阅读 1403
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请问在证券交易所购买的上市公司的股票,是不是属于非原始股
家权老师
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提问时间:04/06 10:03
#初级职称#
是的,这个不是原始股的哈
阅读 1406
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注销股票时库存股减少,留存收益可能影响假设冲减留存收益,那为什么所有者权益不影响呀?所有者权益包括留存收益的内容,留存收益减少了,所有者权益不也应该减少吗?
廖君老师
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提问时间:04/06 10:01
#初级职称#
您好,您看下面分录,注销时借贷都是所有者权益科目,不减少的 回购股份 回购时:借:库存股 贷:银行存款 注销时:借:股本 资本公积——股本溢价 贷:库存股
阅读 1399
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老师你好:打扰下,在这图片,该怎么解决选择题答案?麻烦给我个解析。谢谢!!
小林老师
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提问时间:04/06 09:44
#初级职称#
你好,根据图片题目,3300+(900-400)*30%
阅读 1347
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老师您好!如果年度末处置金融资产的亏损,还没有被弥补过来,不能将该金融资产的损失结转到下一年度,应该借投资收益,贷应交税费,转让金融商品应交增值税。这里借增贷减,那个应交税费是负数,贷减的话负的不更多了吗,不明白这个分录到底为什么是这样写的
冉老师
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提问时间:04/06 09:35
#初级职称#
你好,同学 因为亏损的话分录 借应交税费应交增值税 贷投资收益 不能结转下一年,做一笔反方向 借投资收益 贷应交税费应交增值税 这样科目余额都是平的了
阅读 1351
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老师你好:打扰下,在这图片,该怎么解决选择题答案?麻烦给我个解析。谢谢!!
廖君老师
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提问时间:04/06 08:42
#初级职称#
您好,计算是3300+900*30%-400*30%,发股利是长投账面减少 借:应收股利 贷:长期股权投资——损益调整
阅读 1314
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纳税调增调减怎么判断呀
金老师
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提问时间:07/26 21:07
#初级职称#
会计上已经扣除的,税法上不能扣除的,纳税调增。 会计上没有扣除的,税法上已经扣除的,纳税调减。 会计上已经确认收入的,税法上免税的,纳税调减。 会计上没有确认收入的,税法上需要确认收入的,纳税调增 常见的: 调减: 1.国债利息收入2.研发费用加计扣除3.残疾人员工资加计扣除 4.减计收入: A综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。社区包括城市社区和农村社区 5.加速折旧 调增:非常多,老师也是临时为您总结的,如果有漏掉的您可以补充: 1.超标的业务招待费 2.超标的广告费和业务宣传费 3.超标的公益性捐赠和非公益性捐赠以及直接捐赠 4.超标的职工福利费 5.超标的职工教育经费 6.超标的职工工会经费 7.税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金 8.罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财物 9.赞助支出。具体是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出 10未经核定的准备金支出。具体是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出 11.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除 。
阅读 2286
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关于确认其他业务收入 ,为什么有时候租金确认其他业务收入可以一同确认税,而有时候不能确认税,是因为考虑增值税专用发票开没开的问题吗
秦老师
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提问时间:07/26 21:02
#初级职称#
如果是先预收,或者先开票,纳税义务产生,之后确认收入时,不用再交税 如果是没有预收,按期开票,则收入和销项税,会一并体现。
阅读 957
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所有的会计科目在哪里可以找到?以及每个会计科目所属的大类,类似属于资产类负债类的所有的会计科目
周老师
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提问时间:07/26 20:52
#初级职称#
初级常用科目的分类,您可以看一下 资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备 交易性金融资产 原材料 在途物资 材料采购 材料成本差异 库存商品 委托加工物资 周转材料 发出商品 存货跌价准备 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 工程物资 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 负债类 短期借款 应付职工薪酬 应付账款 应付票据 应交税费 应付利息 预收账款 应付股利 其他应付款 所有者权益类 实收资本(股本) 盈余公积 利润分配 资本公积 本年利润 其他综合收益 成本类 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 损益类 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 公允价值变动损益 主营业务成本 其他业务成本 资产减值损失/信用减值损失 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产处置损益 所得税费用 营业外支出
阅读 1039
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发放股利 的顺序是什么?
黄老师
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提问时间:07/26 20:49
#初级职称#
董事会提请股东大会审议股利分配方案,股东大会审议通过,对外宣告分配股利,然后企业对外发放股利。
阅读 1017
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赊销商品不符合收入确认条件下确认税额吗?
小赵老师
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提问时间:07/26 20:26
#初级职称#
产生纳税义务下,销项税是需要确认的。
阅读 967
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利润表中,研发支出是根据费用化的研发支出和专利技术的摊销合计得出的吗
小王老师
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提问时间:07/26 19:58
#初级职称#
是的 您的理解正确
阅读 956
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土地增值税通过税金及附加核酸吗?通过税金及附加核算的都有哪些科目?
郭老师
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提问时间:07/26 19:46
#初级职称#
土地增值税通过税金及附加核酸吗? 答复:房地产开发公司销售商品房缴纳的土地增值税通过税金及附加核算的。 通过税金及附加核算的都有哪些科目? 答复:通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税等。
阅读 1168
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营业利润和利润总额怎么区分
金老师
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提问时间:07/26 19:43
#初级职称#
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
阅读 1282
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小规模纳税人采购原材料的入账成本包括什么?
欧阳老师
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提问时间:07/26 19:39
#初级职称#
包括买价,增值税,运费,装卸费,挑选整理费等入库前发生的费用。
阅读 1013
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