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这里4是4个月,怎么来的,老师能讲解一下吗
高辉老师
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提问时间:04/04 12:32
#初级职称#
你好,工作1年补1个月,不满1年超过半年按照1个月
阅读 1018
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这道题里面扣除金额是指房地产开发费用,题里已经给出了开发费用了,为什么不直接用,还要用开发成本和取得土地使用金的金额?
张老师
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提问时间:04/04 12:30
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 房地产开发费用是指与房地产开发项目有关的销售费用、管理费用和财务费用,但在计算土地增值税时,房地产开发费用并不是按照实际发生额进行扣除,应分别按以下两种情况进行扣除: ①财务费用中的利息支出,凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的,允许据实扣除,但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。其他房地产开发费用,按“取得土地使用权所支付的金额和房地产开发成本”之和的5%以内计算扣除。计算公式为: 允许扣除的房地产开发费用=利息+(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×省级政府确定的比例 ②财务费用中的利息支出,凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或者不能提供金融机构证明的,利息支出不能据实扣除,房地产开发费用按“取得土地使用权所支付的金额和房地产开发成本”之和的10%以内计算扣除。计算公式为: 允许扣除的房地产开发费用=(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×省级政府确定的比例 您图片中给出的题目属于第②种情况。 祝您学习愉快!
阅读 364
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第七题报销时要加上燃油附加费吗?应交税费要加入燃油付费计算税费吗?
郭老师
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提问时间:04/04 12:04
#初级职称#
你好 对的 包含在的
阅读 900
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最后一步是啥意思,不大明白
立峰老师
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提问时间:04/04 12:04
#初级职称#
你好同学, 最后一步,是这个产品已经没有了,所以要把对应的存货跌价准备也转了 借:存货跌价准备 贷:主营业务成本
阅读 1041
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这个不理解为啥选C,不是按照约定的价值入账
冉老师
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提问时间:04/04 11:02
#初级职称#
你好,同学 这个是按照估值入账的
阅读 878
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12题是正确的吗?问解答过程
bamboo老师
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提问时间:04/04 10:55
#初级职称#
您好 本月销售成本金额为 (1800-1400+3200-2600)/(1800+3200)=20% 6750*(1-20%)=5400 这题有点问题吧 怎么也不会是1400啊
阅读 875
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老师您好,关于福利费,哪些不需要缴纳个税啊?如果缴纳个税,是怎么缴纳,按什么税率啊?
家权老师
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提问时间:04/04 10:27
#初级职称#
你好,集体福利不需要交个税,人人有份的福利需要并入当月工资交个税,
阅读 1059
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请问选项c应计入什么会计科目,谢谢!
微微老师
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提问时间:04/04 10:25
#初级职称#
你好,这个是计入借:应付利息
阅读 1005
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就是这个,麻烦老师给看一下
姜再斌 老师
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提问时间:04/04 09:19
#初级职称#
你好同学,第8栏需要填写不含税的销售额,需要换算一下。
阅读 975
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选项a属于什么行为请回答我的问题
姜再斌 老师
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提问时间:04/04 09:13
#初级职称#
你好同学,什么问题,没有看见问题?
阅读 985
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老师,请问去年看的初级职称,今年什么时候继续教育
晓庆老师
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提问时间:04/04 08:59
#初级职称#
你好!初级会计继续教育时间在3月后,需要在取得证书的次年开始参加继续教育,并在规定时间内取得规定学分,需要先做信息采集,完成信息采集后就可参加继续教育。 各地情况有差异,建议再咨询下当地财政局。
阅读 979
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上期余额638707.2本期销售415474.1本期进货20720收款50万本期余额是多少,
冉老师
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提问时间:04/04 08:42
#初级职称#
你好,同学 这个是应收账款吗, 应收账款余额638707.2+415474.1-500000=554181.3
阅读 1023
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单位是个体工商户,被核定成定律,那报税怎么处理,税额按3%填还是按1%
高辉老师
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提问时间:04/04 08:41
#初级职称#
你好,核定的个体户一般系统是自动申报的 税率增值税按照小规模1%
阅读 1069
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甲公司开发一项房地产项目,取得土地使用权支付1000万元,发生开发成本6000万元,发生开发费用2000万元,其中利息支出900万元无法提供金融机构贷款利息证明。已知,当地房地产开发费用的计算扣除比例为10%。根据土地增值税法律制度的规定,甲公司计算缴纳土地增值税时,可以扣除的房地产开发费用为 为什么不加上开发费用?
小小霞老师
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提问时间:04/04 07:41
#初级职称#
你好,甲公司在计算缴纳土地增值税时,可以扣除的房地产开发费用并不直接包括全部的开发费用,而是根据土地增值税法律制度的规定进行计算。 首先,需要明确的是,房地产开发费用在计算土地增值税时的扣除并非简单地将所有开发费用加总。而是依据一定的规定和标准,对其中特定的费用项目进行计算和扣除。 在甲公司的情况下,利息支出是无法提供金融机构贷款利息证明的,这意味着这部分利息支出不能单独据实扣除。根据规定,对于无法提供金融机构贷款利息证明的情况,利息支出需要并入房地产开发费用中一并计算扣除。 具体的房地产开发费用扣除计算如下: 取得土地使用权所支付的金额:1000万元。 房地产开发成本:6000万元。 房地产开发费用:这里包括两部分,一部分是利息支出(如果可以提供证明并按项目计算分摊的话),另一部分是(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本金额)×扣除比例。由于利息支出无法提供证明,因此只能计算第二部分。即(1000万元+6000万元)×10%=700万元。 所以,甲公司可以扣除的房地产开发费用是700万元,并不包括无法提供证明的利息支出部分。 综上,甲公司在计算缴纳土地增值税时,并不直接加上全部的开发费用,而是根据规定和标准对特定的费用项目进行计算和扣除。这确保了税收计算的准确性和公平性,避免了不合理或过高的税收负担。
阅读 1074
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一般没有说明是什么方式摊销就是一次性摊销对吧吗?题目说的是月摊销额6万元,是值该产品一次摊销了对吧!
耿老师
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提问时间:04/04 05:22
#初级职称#
你好!你指的是低值易耗品摊销吗?
阅读 1039
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双倍余额递减法第一年不用减预计净残值吗?
bamboo老师
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提问时间:04/04 05:16
#初级职称#
您好 双倍余额递减法前面年份都不用减预计净残值 最后两年才减
阅读 1047
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老师处置不用的固定资产不是计营业外收入吗?不影响营业利润吧?
王小山老师
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提问时间:04/03 23:05
#初级职称#
处置固定资产差额是计入资产处置损益科目的
阅读 847
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d为什么不对啊?老师帮忙看一下
廖君老师
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提问时间:04/03 22:55
#初级职称#
您好,申诉 不服行政机关作出的行政处分或者其他人事处理决定的,依照有关法律、行政法规的规定提出申诉
阅读 846
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37题不是说银行承兑汇票到期后也要承兑吗商业汇票不是包括银行承兑汇票吗,为什么Q银行不受理?
卫老师
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提问时间:04/03 21:03
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是会计实务板块,您这是经济法的题目 ,建议您 在经济 法板块提问 ,能得到更有针对性的解答。 祝您学习愉快!
阅读 353
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答案有3道题是对的,不过按胡冬老师教的只有两道题是对 收回直接销售的,高于受托方计税价格的,不能直接进入委托加工物资,不高于受托方计税价格,可直接进入委托加工物资
小王老师
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提问时间:04/03 20:52
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,这里A需要再严谨 一点,感谢您 的指正。 委托加工物资收回后,直接用于销售的,销售价格不高于受托方计税价格的,委托方应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本; 委托加工物资收回后高于受托方计税价格出售或者用于连续生产应税消费品,按规定准予抵扣的,委托方应按已由受托方代收代缴的消费税,计入“应交税费——应交消费税”科目的借方。 委托加工物资收回后直接用于销售 (销售价格不高于受托方计税价格) 借:委托加工物资 贷:银行存款/应付账款 ①委托加工物资收回后高于 受托方的计税价格出售 借:应交税费——应交消费税 贷:银行存款/应付账款 ②收回后用于连续生产应税消费品 祝您学习愉快!
阅读 423
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单位人民币吗是什么卡呀 该看哪一块的笔记呀…
郭老师
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提问时间:04/03 20:23
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于第24题,题目问的是关于单位人民币卡的表述中,哪个是正确的。单位人民币卡是指企业或者其他组织使用的银行卡,与个人银行卡相比,单位银行卡的功能和使用规定有所不同。一般来说,单位人民币卡不允许透支,因为它是用于单位的日常经营活动,需要遵守财务管理的相关规定。因此,正确答案是B.可存取现金。单位人民币卡可以用来存取现金,进行转账等操作,但不包括个人信用卡所具有的透支功能。 所以,对于你的问题“单位人民币卡是什么卡”,答案是它是企业或组织使用的银行卡,用于日常的财务活动,如存取现金和转账等。如果你需要复习相关的笔记,应该查看与支付结算法律制度以及企业财务管理相关的章节。 祝您学习愉快!
阅读 333
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纳税调增调减怎么判断呀
金老师
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提问时间:07/26 21:07
#初级职称#
会计上已经扣除的,税法上不能扣除的,纳税调增。 会计上没有扣除的,税法上已经扣除的,纳税调减。 会计上已经确认收入的,税法上免税的,纳税调减。 会计上没有确认收入的,税法上需要确认收入的,纳税调增 常见的: 调减: 1.国债利息收入2.研发费用加计扣除3.残疾人员工资加计扣除 4.减计收入: A综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。 B.自2019年6月1日起至2025年12月31日,社区提供养老、托育、家政等服务的机构,提供社区养老、托育、家政服务取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入收入总额。社区包括城市社区和农村社区 5.加速折旧 调增:非常多,老师也是临时为您总结的,如果有漏掉的您可以补充: 1.超标的业务招待费 2.超标的广告费和业务宣传费 3.超标的公益性捐赠和非公益性捐赠以及直接捐赠 4.超标的职工福利费 5.超标的职工教育经费 6.超标的职工工会经费 7.税收滞纳金。具体是指纳税人违反税收法规,被税务机关处以的滞纳金 8.罚金、罚款和被没收财物的损失。是指纳税人违反国家有关法律、法规规定,被有关部门处以的罚款,以及被司法机关处以的罚金和被没收财物 9.赞助支出。具体是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出 10未经核定的准备金支出。具体是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出 11.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除 。
阅读 2271
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关于确认其他业务收入 ,为什么有时候租金确认其他业务收入可以一同确认税,而有时候不能确认税,是因为考虑增值税专用发票开没开的问题吗
秦老师
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提问时间:07/26 21:02
#初级职称#
如果是先预收,或者先开票,纳税义务产生,之后确认收入时,不用再交税 如果是没有预收,按期开票,则收入和销项税,会一并体现。
阅读 951
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所有的会计科目在哪里可以找到?以及每个会计科目所属的大类,类似属于资产类负债类的所有的会计科目
周老师
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提问时间:07/26 20:52
#初级职称#
初级常用科目的分类,您可以看一下 资产类 库存现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 坏账准备 交易性金融资产 原材料 在途物资 材料采购 材料成本差异 库存商品 委托加工物资 周转材料 发出商品 存货跌价准备 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理 工程物资 无形资产 累计摊销 长期待摊费用 负债类 短期借款 应付职工薪酬 应付账款 应付票据 应交税费 应付利息 预收账款 应付股利 其他应付款 所有者权益类 实收资本(股本) 盈余公积 利润分配 资本公积 本年利润 其他综合收益 成本类 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支出 损益类 主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 公允价值变动损益 主营业务成本 其他业务成本 资产减值损失/信用减值损失 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产处置损益 所得税费用 营业外支出
阅读 1028
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发放股利 的顺序是什么?
黄老师
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提问时间:07/26 20:49
#初级职称#
董事会提请股东大会审议股利分配方案,股东大会审议通过,对外宣告分配股利,然后企业对外发放股利。
阅读 1011
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赊销商品不符合收入确认条件下确认税额吗?
小赵老师
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提问时间:07/26 20:26
#初级职称#
产生纳税义务下,销项税是需要确认的。
阅读 957
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利润表中,研发支出是根据费用化的研发支出和专利技术的摊销合计得出的吗
小王老师
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提问时间:07/26 19:58
#初级职称#
是的 您的理解正确
阅读 947
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土地增值税通过税金及附加核酸吗?通过税金及附加核算的都有哪些科目?
郭老师
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提问时间:07/26 19:46
#初级职称#
土地增值税通过税金及附加核酸吗? 答复:房地产开发公司销售商品房缴纳的土地增值税通过税金及附加核算的。 通过税金及附加核算的都有哪些科目? 答复:通过税金及附加科目核算的有:消费税,城建税,教育费附加,资源税,房产税,车船税,土地使用税,印花税等。
阅读 1160
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营业利润和利润总额怎么区分
金老师
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提问时间:07/26 19:43
#初级职称#
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出
阅读 1275
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小规模纳税人采购原材料的入账成本包括什么?
欧阳老师
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提问时间:07/26 19:39
#初级职称#
包括买价,增值税,运费,装卸费,挑选整理费等入库前发生的费用。
阅读 1006
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