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老师好 如何区分职能战略的协同作用、总体战略的相互协调?
向阳老师
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提问时间:09/15 16:53
#CPA#
您好,同学,无需区分的,不同战略,教材不同写法,各学各的
阅读 716
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甲公司系增值税一般纳税人,增值税税率为13%,企业所得税税率为25%。2×20年度财务报告批准报出日为2×21年4月30日,所得税汇算清缴在2×21年3月31日完成。甲公司在2×21年1月1日至2×21年4月30日期间发生的相关交易或事项如下:2×21年3月5日,甲公司收到丙公司退回的一批产品,取得了税务机关开具的红字增值税专用发票,并以银行存款向丙公司退回货款及相应的增值税税款。该批产品系甲公司2×20年12月31日销售给丙公司,当时已确认收入并收讫款项,该批产品的售价为500万元,成本为360万元。税法规定,销售退回所对应的收入和成本不计入当期应纳税所得额。判断甲公司2×21年3月5日发生销售退回是否属于资产负债表日后调整事项,如为调整事项,编制相关的会计分录;如为非调整事项,简要说明理由。
枯燥老师
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提问时间:06/05 09:46
#CPA#
该事项发生在财务报告批准报出日之前,且属于资产负债表日之前产品质量问题退回事项,因此属于资产负债表日后调整事项。 会计分录: 借:以前年度损益调整 500应交税费——应交增值税(销项税额)65贷:应收账款 565 借:库存商品 360贷:以前年度损益调整 360 借:应交税费——应交所得税 35贷:以前年度损益调整 35 借:利润分配——未分配利润105贷:以前年度损益调整 105
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# 提问 #公司不经营 也没注销 以后 季报资产负债表 利润表是最后一次的数据对不?还是怎么报?谢谢
郭老师
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提问时间:06/28 08:33
#CPA#
你好,资产负债表是最后一个月份的 利润表,本月的是零
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【1】A公司为B公司母公司,持股90%,但是其中35%为A公司提自然人C代持(隐形的代持,工商登记中没有体现),也就是说实际(隐形的)A公司持股55%;C自然人持股35%。 目前A公司完成了代持股份的代持解除手续,在主管登记部门办理完成了相关变更登记备案。变成工商登记中A持股55%;C持股35%。 请问A公司针对代持解除,应该怎样做账务处理?也就是说A公司从持有B公司90%的股份,变更为持有55%的股份。
一休哥哥老师
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提问时间:02/07 09:57
#CPA#
代持解除之后,A公司还是B公司的母公司,还是有控制权
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请问一般纳税人公司申请银行手续费专票,进项没抵扣,怎么入账呢
宋生老师
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提问时间:08/29 11:13
#CPA#
你好!这个你不抵扣的话,就计入财务费用-手续费就行了,贷银行存款 你以后打算抵扣吗
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债务重组中的处置组方式,不理解为啥负债也可以用来作为替代原来债务的部分?
注会会计老师
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提问时间:01/14 20:32
#CPA#
例如,老师欠您100万,老师资金有压力,还不上,您免除了10万,老师还欠您90万。 这个相当于用新的欠款90万,替换为原欠款100万
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这一题B选项,所得税费用为什么不影响利润总额啊?借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 ,利润总额不是会因此减少吗?
蒋老师^^
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提问时间:07/02 21:28
#CPA#
你好同学,所得税费用影响的是净利润,不是利润总额。
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请问公司领导分别在a公司和b公司申报个税,两边都申报重复了,该怎么处理呢
小菲老师
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提问时间:08/28 15:18
#CPA#
同学,你好 有一家公司需要更正申报表
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你好 老师 红字发票对应开具的正确发票如果选择不抵扣,报税时怎么填写啊?进项税额明细表税额直接就是已抵扣的金额,增值税及附加税申报表中自动带出来自动带出来进项税额转出,比对不通过
木木老师
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提问时间:01/12 19:53
#CPA#
如果说不抵扣的话,报税就不用填写了。
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请问老师,财审调整,增加了一笔,借主营业务成本和费用贷应付职工薪酬,请问会导致什么变化。资产负债表、利润表。还有管理费用 主营业务成本 应付职工薪酬的披露都会有变化对吧。请问还有什么去其他受影响的科目吗?
小菲老师
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提问时间:02/06 12:45
#CPA#
同学,你好 对,会有变化 利润总额,净利润都有变化
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请问亏损额600怎么来的
小小霞老师
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提问时间:04/04 19:52
#CPA#
你好,这里亏损额,你看第二张图片1200+1800+3000-4000-2000=0,所以第2017年-600没有抵扣亏损
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老师,我们公司有一个国际运输代理服务业务,这个业务有相关的政府补贴,补贴文件上写着要将补贴在10个工作日内转给发货企业,这个过程中我们收到政府的补贴用不用开票,我们再转给发货企业的时候,他们给我们开什么票?
冉老师
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提问时间:09/26 13:17
#CPA#
你好,这个不用开票的,政府补助相关的
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可转债,最后转股的分录,1.借:应付债券(面值) 其他权益工具 贷:应付债券(利息调整) 股本 资本公积(股本溢价)。 有时候借方还会增加一个应付利息的科目。我就想问一下,什么时候会有应付利息的科目,什么时候没有。搞不懂
朴老师
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提问时间:10/23 13:17
#CPA#
在可转债转股的过程中,借方是否增加应付利息的科目,主要取决于可转债的条款和条件。通常情况下,可转债的票面利率会低于市场利率,因此债券持有者可能会选择将可转债转换为股票,而不是选择按照债券的票面利率获得利息。 如果可转债在转换时不支付额外的应付利息,那么在转换时就不会出现应付利息的科目。相反,如果可转债在转换时需要支付额外的应付利息,那么在转换时就会增加应付利息的科目。 例如,如果可转债的票面利率为3%,而市场利率为5%,债券持有者可能会选择将可转债转换为股票,而不是选择按照3%的利率获得利息。因此,在转换时就不会出现应付利息的科目。 但是,如果可转债的票面利率为3%,而市场利率为3%,或者可转债的条款和条件规定在转换时需要支付额外的应付利息,那么在转换时就会增加应付利息的科目。 综上所述,是否有应付利息的科目,主要取决于可转债的条款和条件以及市场情况等因素。
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这些选择注册公司的时候 算是什么行业呢 经营范围:多孔超高分子微孔塑料滤材及消声器材、酚醛树脂滤材、臭氧分解材料、空气净化材料、化工产品的销售、水处理设备的销售、环水工程施工;计算机软硬件销售、计算机零配件的开发与销售;
宋生老师
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提问时间:09/05 17:52
#CPA#
你好!这个税务局一般按第一个来,你这个算是销售行业 不过,你营业范围涉及不同税率,可以开对应的发票
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cpa的会计和中级的会计有什么区别
刘艳红老师
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提问时间:10/30 21:03
#CPA#
您好,CPA(注册会计师)会计与中级会计在考试难度、考试科目以及职业定位等方面存在区别。以下是详细的对比分析: 考试难度 CPA会计:CPA的会计考试被认为是六科中最难的部分,涉及广泛的财会领域知识,且考试内容深入。 中级会计:中级会计职称考试的难度相对较低,主要考察会计基础知识及应用能力
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个人花100万,买了一家公司,在账上怎么反应,张三出100万买了A公司,买上后A公司法人变成张三了
廖君老师
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提问时间:08/28 22:41
#CPA#
您好,公司的账上没有分录,因为张三把100给老股东的,这是股东之间的交易,公司只是换了老板,其他没有变化的
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您好老师,销售二手车公司,购进和销售发票都是二手车交易所开具发票,求怎么做账,购进2000,销售2000,都是交易所开具的。
廖君老师
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提问时间:08/28 18:56
#CPA#
您好,我们真的这样销售呀,那我们不亏本了么,增值税是按0.5% 借:银行 2000 贷:主营业务收入2000/1.05 应交税金-应交增值税2000/1.05*0.5% 借:主营业务成本 2000 贷:库存商品 2000
阅读 716
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请教个问题,这道题,收入涉及可变对价的,老师讲的在预估达标,实际提货没有达标时,收款是按未折扣的收款,收入是按折扣后的计入收入,差额计预计负债,但是真题试卷的答案,没有计预计负债哪个是对的啊?
汪老师
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提问时间:08/07 17:48
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 预估达标,收款是按未折扣的收款,收入是按折扣后的计入收入,差额计预计负债,后续冲减预计负债即可,可以理解为以后有一项返还的义务。 祝您学习愉快!
阅读 716
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2022年计提了50多万的应付职工薪酬未发放,2022年申报年度企业所得税时已调增,2023年依旧没有发放这50多万的应付职工薪酬,问2023年申报年度企业所得税时 工资薪酬纳税表该如何填写?
赵老师
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提问时间:01/04 18:23
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 由于2022年汇算的时候已经调整,所以22年多计提的50万已经调整过来,23年工资薪金就按照23年实际计提和实际发放的填写。 祝您学习愉快!
阅读 716
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个人所得税的税率是多少
宋生老师
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提问时间:09/05 17:28
#CPA#
你好!是什么业务的个税
阅读 715
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选项B 建设期间非常原因导致的工程物资的损毁等不是计入营业外支出吗
家权老师
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提问时间:09/04 16:52
#CPA#
建造期间因自然灾害造成的工程物资损失应该计入在建工程成本中。
阅读 715
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15题请问这个c怎么了?请问这个预计负债 啥时候是发生额的概念 啥时候是余额的概念呢 本期是30万 上年余额是20 为啥不是10万呢? 还是说题目说的意思就是发生额呀?
廖君老师
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提问时间:05/07 20:45
#CPA#
您好,发生额是本期按收入计提,以及实际发生保修费用时 2.余额负债表中列示的金额,看题是怎么问 我们的 3.实际不是发生保修费用了么,这个32在借方,要减了,本题是求的余额
阅读 715
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老师,第2题,该人员不得多少年内担任项目质量复核人员?5年还是2年?谢谢!
张静老师
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提问时间:04/04 20:09
#CPA#
学员你好,是5年内不得担任
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问问你们是怎么备考的,怎么学习的?
小智老师
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提问时间:09/13 15:21
#CPA#
备考财会,先定目标,分阶段学。理论+实践并重,多做题,看案例。利用好教材和网课资源,定期复习,找伙伴组队,互相激励。遇到难题别怕,多查资料,必要时请教老师或前辈。保持耐心,坚持就是胜利!
阅读 715
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股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。 对于以上这段话不理解, 现金结算计提分录 借:管理费用 贷:应付职工薪酬, 股权结算计提分录 借:管理费用 贷:资本公积-其他资本公积 那在确定职工失去行权权利时,之前贷方的应付职工薪酬或资本公积—其他资本公积转哪里呢
廖君老师
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提问时间:09/01 09:36
#CPA#
您好,书上没有写(也不会考),我认为在确定职工失去行权权利时,将已确认的应付职工薪酬转入资本公积—股本溢价
阅读 715
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集团公司给子公司发福利和奖金,集团公司怎么入账
堂堂老师
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提问时间:09/24 15:02
#CPA#
集团给子公司发福利和奖金,通常通过“应付职工薪酬”科目在集团公司账上反映。具体操作时,先借记“管理费用”或相关成本类科目,贷记“应付职工薪酬”。然后,再借记“应付职工薪酬”,贷记“银行存款”或“库存现金”等科目,实际发放福利和奖金。这样既规范了会计处理,也便于集团内部资金管理和成本控制。
阅读 715
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这里为什么没有把退出协议的王某和李某给减掉呢?麻烦会的老师解答一下
若丽老师
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提问时间:05/09 14:13
#CPA#
您好,24年新增的条款,将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内的确认金额,比如员工自愿退出股权激励计划的,在协议签订那年视为提前行权,企业则视同将此权益回购处理
阅读 715
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注会审计独立性一章中,家庭和私人关系中有一条:会计师事务所中审计项目团队以外的合伙人或员工,与审计客户的董事、高级管理人员或特定员工之间存在家庭或私人关系,可能因自身利益、密切关系或外在压力产生不利影响。这句话的意思是不是说,比如A注会审计甲公司,其同一部门的B注会的主要近亲属是甲公司的董高特,则A注会审计甲公司可能会对独立性产生不利影响?
审计老师
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提问时间:03/28 15:49
#CPA#
是的,您的理解是没有问题的哈。
阅读 715
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11.老师,急,帮忙解答一下第11题单选题。 根据债务重组准则的规定,下列有关债务人会计处理的表述中,错误的是( A.债务人以单项或多项金融资产清偿债务的,债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差 额,记入“投资收益”科目 B.债务人以包括金融资产和非金融资产在内的多项资产清偿债务的,所清偿债务账面价值与转 让资产账面价值之间的差额,记入“投资收益“科目 C.债务人以日常活动产出的商品或服务清偿债务的,应当将所清偿债务账面价值与存货等相关 资产账面价值之间的差额,记入“其他收益“科目 D.债务重组采用将债务转为权益工具方式进行的,债务人初始确认权益工具时,应当按照权益工具的公允价值计量,所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额,记入“投资收益”科目
kingswu
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提问时间:12/28 11:13
#CPA#
学员朋友马上为您解答
阅读 715
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老师,你好,这题怎么算的
晓园老师
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提问时间:03/22 09:03
#CPA#
同学你好,麻烦你把题拍完整哟,看不到全部呢
阅读 715
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