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老师,请问年报填写时,期间费用表,残保金的支出,应该填在管理费用各项税费这一栏,还是管理费用其他里?
微微老师
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提问时间:05/07 11:35
#税务师#
您好,填在期间费用的各项税费栏次
阅读 556
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老师,您好,我们分公司是员工的挂名法人,法人章也是刻的员工的。现在员工离职了,要求把法人章收回去,这样把章给员工,对公司有什么影响吗?
文文老师
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提问时间:09/22 14:57
#税务师#
法定代表人已经完成工商变更,无影响
阅读 556
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老师,请问2021、2022和2023年,这三年小微企业的企业所得税优惠政策分别是怎样的?
全老师
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提问时间:11/14 00:12
#税务师#
你好,同学。 2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,再减半征收企业所得税(税率相当于2.5%)。 2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。 《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)规定,2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。
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破产企业处置破产资产发生的各类评估、变价、拍卖等费用应计入( )科目。 A.共益债务支出 B.其他费用 C.破产费用 D.资产处置净损益
微微老师
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提问时间:12/08 23:03
#税务师#
您好,破产企业处置破产资产发生的各类评估、变价、拍卖等费用应计入破产费用
阅读 556
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为什么计算公式(9980-1260)不是乘以9%,而是乘以5%
木木老师
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提问时间:12/12 17:00
#税务师#
你这个相当于是属于营改征之前买进来的,可以享受简易计税5%。
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老师,股东的往来款可以转投资款吗?
易 老师
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提问时间:12/12 13:05
#税务师#
同学您好,经股东会同意可以转投资款的
阅读 556
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ABC都分别错在哪了呀,没看懂答案
税剑法盾
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提问时间:07/16 17:04
#税务师#
您好,A,裁量性是合理问题和合法问题都可以复议;B税务局制作调解书;C.不签字不影响。
阅读 556
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房开老师 我们是贵州房地产开发企业,土增税规定地下无产权车位使用权转让的话不列入土增税清算收入 但是其成本不得扣除,这样的话也就是清算时候地下车位部分成本要扣出来这样增加了住宅和商铺的增值额 不利于企业,那我们公司可以将地下停车场似为公共配套无常给业主使用 但是由物业公司进行无产权转让或者租赁 那么我们房开公司就地下车位成本就可以土增扣除了,物业公司需要土增税清算吗?
木木老师
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提问时间:07/17 11:31
#税务师#
物业公司一般是不用做土地增值税清算的,这个地下车位是属于那个地产公司,应该是地产公司去做清算。
阅读 556
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关联企业借款利息支出税前扣除时,什么情况下考虑债资比?企业所得税税负率低的企业向所得税税负率高的关联企业借款的利息支出是不是不考虑债资比的问题?2题2小题
郭锋老师
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提问时间:07/21 16:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关联企业借款利息支出税前扣除时,什么情况下考虑债资比? 回复:参考总结: 据实扣除 1.非金融企业向金融企业借款的利息支出; 2.金融企业的各项存款利息支出; 3.同业拆借利息支出; 4.企业经批准发行债券的利息支出 限额扣除 非金融向非金融借款的利息支出 不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可据实扣除,超过部分不许扣除 向关联企业借款的利息支出 限额内据实扣除,超出部分不可扣除 1.限制本金:债资比金融企业为5︰1; 其他企业为2︰1 债资比:债权投资/权益投资 2.限制利率:金融企业同期同类贷款利率 关联利息据实扣除的情形:(不受债资比限制) 1.能提供资料证明相关交易符合独立交易原则; 2.该企业实际税负不高于境内关联方。 向自然人借款利息支出 向关联自然人借款利息支出与关联企业规定一致 向非关联自然人借款利息支出,同时符合以下条件只限制利率: 1.企业与个人之间的借贷是真实、合法、有效的,并且不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为; 2.企业与个人之间签订了借款合同。 企业所得税税负率低的企业向所得税税负率高的关联企业借款的利息支出是不是不考虑债资比的问题?2题2小题 回复:是的。 关联利息据实扣除的情形:(不受债资比限制) 1.能提供资料证明相关交易符合独立交易原则; 2.该企业实际税负不高于境内关联方。 但是2题第小题并没有详细的告诉两个公司的税负。所以就本道题而言,仍旧是要看关联债资比。 祝您学习愉快!
阅读 556
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权益法和成本法下收到投资方捐赠会计处理一样吗
范老师
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提问时间:10/10 18:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 账务处理是一样的。 祝您学习愉快!
阅读 556
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请问老师第一个个第二个为什么是错误的?
小王老师
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提问时间:10/29 21:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题税务所经过了授权,应是税务所为被告。这里原告起诉的被告错误,人民法院应当告知原告变更被告;原告不同意变更的,裁定驳回起诉。而不是法院直接确定被告。 祝您学习愉快!
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1 全年应纳税所得额≤36000元 3% 2 36000元<全年应纳税所得额≤144000元 10% 3 144000元<全年应纳税所得额≤300000元 20% 4 300000元<全年应纳税所得额≤420000元 25% 5 420000元<全年应纳税所得额≤660000元 30% 6 660000元<全年应纳税所得额≤960000元 35% 7 全年应纳税所得额>960000元 45% 老师麻烦问下, 43万年薪,是不是42万之前的按25%收税,超过42万后面的按30%收税,谢谢
卫老师
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提问时间:11/27 15:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,都按照30%纳税,然后减去速算扣除数即可。 祝您学习愉快!
阅读 556
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为什么A选项中保险柜放入东西被小偷偷了,不是管理不善吗
图图*老师
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提问时间:06/30 23:14
#税务师#
你好,放在保险柜中应该算是管理费很好了,这种情况下还被盗就属于意外事件,如果是他随意放在桌子上或哪个没锁的抽屉里丢了就属于管理不善
阅读 556
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69题,e选项是不是因为题目中问的是汇鑫公司所涉犯罪所以没有受贿罪,
夕夕老师
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提问时间:12/08 14:08
#税务师#
同学你好,题目已知条件问的就是单位犯罪呢
阅读 556
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老师,这个题目,我之前看到的是先做管理费用,贷银行存款。再做借应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:其他收益。为何这里可以是贷方管理费用?
郭老师
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提问时间:05/17 08:53
#税务师#
金税盘减免的贷方就是做的管理费用,因为你分摊的时候分摊到管理费用里面的
阅读 556
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年终奖可以6月计提一部分吗
郭老师
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提问时间:06/30 11:51
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 556
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请问老师,税务师实务最后冲刺八套模拟试卷。模拟4综合题第二题。纳税调整明细表,第13行纳税调整减少320万。为什么是这样呢?我不太明白,请老师解释一下。谢谢老师。
税法老师
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提问时间:11/07 18:17
#税务师#
因为这里是属于视同销售的成本,是需要纳税调减的。
阅读 556
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单位、个人在改制重组时以房地产作价入股进行投资,对其将房地产转移、变更到被投资的企业,暂不征土地增值税。请问一个公司以土地使用权投资入股另一个公司符合这种情况么?双方都不是房企。
青老师
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提问时间:12/05 12:40
#税务师#
你好; 要在改制重组的情况下才能免哈; 你是正常投资是不算的
阅读 556
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你好 转让流通股不交税 转让限售股交税吗
税法老师
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提问时间:03/16 17:08
#税务师#
转让解禁前和限售股需要交个税。
阅读 556
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老师,这个题目怎么算,为什么这样算呢
松松老师
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提问时间:12/09 22:10
#税务师#
清算期应缴纳的企业所得税=[(3300-3000)+(1100-1090)-30-120]×25%=40(万元)。
阅读 555
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为什么存货盘盈是冲管理费用,而固定资产盘盈是以前年度调整,现金盘盈进营业外收入
冉老师
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提问时间:07/22 22:23
#税务师#
你好,学员,因为固定资产金额较大 存货一般是仓库管理问题
阅读 555
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一般纳税人,生产加工桐树果实产油并销售,税率是多少?
新新老师
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提问时间:06/02 09:12
#税务师#
。您好,自产自销农产品免税。
阅读 555
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红十字会的发票全部都可以抵税吗
郭老师
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提问时间:08/11 08:14
#税务师#
捐赠的可以抵扣所得税,但是它是有比例的利润总额的12%,超过的以后三年内抵扣
阅读 555
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你好,请问如何根据12月份的科目余额表的银行存款推出年初的值
刘艳红老师
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提问时间:03/11 15:06
#税务师#
您好,你是要推出年初的什么值了?
阅读 555
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公司有80多块钱的留底退税,要求办理退税,税已经推荐现在要写自查报告,请问老师该怎么处理
朴老师
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提问时间:06/17 16:24
#税务师#
同学你好 你就写一下这个进项怎么留抵的
阅读 555
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老师:返聘退休人员需要缴纳工会经费吗
一鸣老师
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提问时间:03/07 10:39
#税务师#
是的,返聘退休人员需要缴纳工会经费
阅读 555
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w为啥这里农产品成本80万元是含税?然后1.5万元运费成本又不含税?
Anan老师
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提问时间:12/13 10:15
#税务师#
同学,你好! 根据税法规定,购进免税农产品准予按照买价的13%抵扣进项税额。由此,抵扣进项税额后,计入货物成本的金额= 买价*(1-13%),则:买价=货物成本/(1-13%)。所以,进项税额=货物成本/(1-13%)*13%。
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资产负债表是按科目汇总表还是科目余额表填列,
会计中级贺老师
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提问时间:07/10 17:14
#税务师#
你好同学,根据科目余额表
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第6题具有商业实质不是按公允价值吗?
一鸣老师
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提问时间:08/01 10:26
#税务师#
前边都回答了这个问题呀,答案是错的,除非是双方的资产都无法合理市价估计,才使用账面的历史成本
阅读 555
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这道题C为什么要选上,债权人提出破产申请 不是只要不能清偿到期债务就可以了吗
周老师
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提问时间:10/19 09:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您看下下表总结,债权人与债务人相比,没有“资产不足以清偿全部债务”的要求。但有“明显缺乏清偿能力”。 申请人 申请条件 申请种类 债务人 债务人不能清偿到期债务+资产不足以清偿全部债务/明显缺乏清偿能力 提出重整、和解或者破产清算申请 债权人 债务人不能清偿到期债务+明显缺乏清偿能力 重整或破产申请 祝您学习愉快!
阅读 555
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