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为什么A选项中保险柜放入东西被小偷偷了,不是管理不善吗
图图*老师
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提问时间:06/30 23:14
#税务师#
你好,放在保险柜中应该算是管理费很好了,这种情况下还被盗就属于意外事件,如果是他随意放在桌子上或哪个没锁的抽屉里丢了就属于管理不善
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年终奖可以6月计提一部分吗
郭老师
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提问时间:06/30 11:51
#税务师#
可以的,可以这么做的。
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公民死亡,子女需要承担强制执行的处罚么?
文文老师
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提问时间:06/24 20:52
#税务师#
根据法律规定,作为被执行人的公民死亡,其遗产继承人没有放弃继承的,可以裁定变更其遗产继承人为被执行人,由该继承人在在遗产的范围偿还债务。继承人放弃继承的,可以直接执行被执行人的遗产。
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请问这道题答案前两行分录,为什么会借:盈余公积贷:以前年度损益调整呢?这是税务师《实务》上的一道题,谢谢。
小天老师
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提问时间:06/01 21:40
#税务师#
您好,正确分录是 借银行存款,贷投资收益,但企业 为借银行存款,贷盈余公积,这里要调整 借:盈余公积 贷:投资收益(隔年用以前年度损益调整)代替
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个人和企业,转让上市股票和上市股权,需要缴纳增值税和个税,企业所得税吗,分别是怎么规定的呢?
逝水流痕老师
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提问时间:09/22 00:34
#税务师#
同学您好,个人买卖上市公司股票,不交个税和增值税,
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这个也没懂 390跟410 为什么都不用 那个150也没用
一休哥哥老师
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提问时间:07/18 10:34
#税务师#
对于在建工程、开发过程中的无形资产等,企业在预计其未来现金流量时,就应当 包括预期为使该类资产达到预定可使用(或者可销售)状态而发生的全部现金流出数。 2021年末“研发支出—资本化支出”的可收回金额为280万元, 账面价值为400万元, 应计提的减值损失=400-280=120(万元)。
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请问我刚做了营业执照做了作废声明,什么原因在市场主体发布里面,搜入我们公司名称后查不到作废声明报告呢?
朴老师
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提问时间:05/24 10:28
#税务师#
同学你好 你下午或者第二天看看
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69题,e选项是不是因为题目中问的是汇鑫公司所涉犯罪所以没有受贿罪,
夕夕老师
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提问时间:12/08 14:08
#税务师#
同学你好,题目已知条件问的就是单位犯罪呢
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你好 转让流通股不交税 转让限售股交税吗
税法老师
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提问时间:03/16 17:08
#税务师#
转让解禁前和限售股需要交个税。
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老师,请问2021、2022和2023年,这三年小微企业的企业所得税优惠政策分别是怎样的?
全老师
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提问时间:11/14 00:12
#税务师#
你好,同学。 2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,再减半征收企业所得税(税率相当于2.5%)。 2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。 《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)规定,2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。
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老师,请问年报填写时,期间费用表,残保金的支出,应该填在管理费用各项税费这一栏,还是管理费用其他里?
微微老师
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提问时间:05/07 11:35
#税务师#
您好,填在期间费用的各项税费栏次
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老师,你好,按照这个按计算器,怎么结果不等于这么多?看下是不是解析的公式或者算法不对
apple老师
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提问时间:11/13 17:30
#税务师#
同学你好!用计算器算的话,是 4312.77. 采购数量肯定是 整数的,因此,是4313. 这个答案,把 开平方给漏写了,正确的公式 =1/(2DK/KC)^2
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老师,股东的往来款可以转投资款吗?
易 老师
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提问时间:12/12 13:05
#税务师#
同学您好,经股东会同意可以转投资款的
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请问老师,税务师实务最后冲刺八套模拟试卷。模拟4综合题第二题。纳税调整明细表,第13行纳税调整减少320万。为什么是这样呢?我不太明白,请老师解释一下。谢谢老师。
税法老师
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提问时间:11/07 18:17
#税务师#
因为这里是属于视同销售的成本,是需要纳税调减的。
阅读 556
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关联企业借款利息支出税前扣除时,什么情况下考虑债资比?企业所得税税负率低的企业向所得税税负率高的关联企业借款的利息支出是不是不考虑债资比的问题?2题2小题
郭锋老师
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提问时间:07/21 16:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关联企业借款利息支出税前扣除时,什么情况下考虑债资比? 回复:参考总结: 据实扣除 1.非金融企业向金融企业借款的利息支出; 2.金融企业的各项存款利息支出; 3.同业拆借利息支出; 4.企业经批准发行债券的利息支出 限额扣除 非金融向非金融借款的利息支出 不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可据实扣除,超过部分不许扣除 向关联企业借款的利息支出 限额内据实扣除,超出部分不可扣除 1.限制本金:债资比金融企业为5︰1; 其他企业为2︰1 债资比:债权投资/权益投资 2.限制利率:金融企业同期同类贷款利率 关联利息据实扣除的情形:(不受债资比限制) 1.能提供资料证明相关交易符合独立交易原则; 2.该企业实际税负不高于境内关联方。 向自然人借款利息支出 向关联自然人借款利息支出与关联企业规定一致 向非关联自然人借款利息支出,同时符合以下条件只限制利率: 1.企业与个人之间的借贷是真实、合法、有效的,并且不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为; 2.企业与个人之间签订了借款合同。 企业所得税税负率低的企业向所得税税负率高的关联企业借款的利息支出是不是不考虑债资比的问题?2题2小题 回复:是的。 关联利息据实扣除的情形:(不受债资比限制) 1.能提供资料证明相关交易符合独立交易原则; 2.该企业实际税负不高于境内关联方。 但是2题第小题并没有详细的告诉两个公司的税负。所以就本道题而言,仍旧是要看关联债资比。 祝您学习愉快!
阅读 556
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权益法和成本法下收到投资方捐赠会计处理一样吗
范老师
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提问时间:10/10 18:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 账务处理是一样的。 祝您学习愉快!
阅读 556
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请问老师第一个个第二个为什么是错误的?
小王老师
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提问时间:10/29 21:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题税务所经过了授权,应是税务所为被告。这里原告起诉的被告错误,人民法院应当告知原告变更被告;原告不同意变更的,裁定驳回起诉。而不是法院直接确定被告。 祝您学习愉快!
阅读 556
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1 全年应纳税所得额≤36000元 3% 2 36000元<全年应纳税所得额≤144000元 10% 3 144000元<全年应纳税所得额≤300000元 20% 4 300000元<全年应纳税所得额≤420000元 25% 5 420000元<全年应纳税所得额≤660000元 30% 6 660000元<全年应纳税所得额≤960000元 35% 7 全年应纳税所得额>960000元 45% 老师麻烦问下, 43万年薪,是不是42万之前的按25%收税,超过42万后面的按30%收税,谢谢
卫老师
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提问时间:11/27 15:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,都按照30%纳税,然后减去速算扣除数即可。 祝您学习愉快!
阅读 556
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为什么计算公式(9980-1260)不是乘以9%,而是乘以5%
木木老师
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提问时间:12/12 17:00
#税务师#
你这个相当于是属于营改征之前买进来的,可以享受简易计税5%。
阅读 556
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关于债务重组的问题,税法上的资产重组中A企业用自己的存货抵偿欠B企业的债务,进行债务重组,假定存货成本100万(不含增值税),市场价150万(不含增值税),增值税税率13%,债务的账面价值300万,那对A企业来说企业来说能不能开专票?如果可以开专票,那么这批存货能抵扣的债务是多少,是150万还是169.5万?
朴老师
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提问时间:06/20 11:31
#税务师#
借:主营业务成本 贷:存货 存货视同销售,另如果存货价值与债务重组账面价值之间存在差异,还需要做债务重组收益(营业外收入-债务重组收入)
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犯罪主观方面怎么理解呢?
冉老师
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提问时间:09/01 09:36
#税务师#
你好,学员 犯罪主观方面,亦称犯罪主观要件或者罪过,是指行为人对自己的危害社会的行为及其危害社会的结果所持的故意或者过失的心理态度。犯罪嫌疑人的想法只是判断主观故意的一个因素。比如犯罪嫌疑人在闹市里开车准备把他的仇人撞死,他心里只想撞死仇人,但同时他撞死、撞伤了很多人,构成危害公安安全罪
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老师,您好,我们分公司是员工的挂名法人,法人章也是刻的员工的。现在员工离职了,要求把法人章收回去,这样把章给员工,对公司有什么影响吗?
文文老师
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提问时间:09/22 14:57
#税务师#
法定代表人已经完成工商变更,无影响
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请问这道题的A选项为什么不视同销售?不是说自产的对内部使用是要视同销售吗?为什么不选A
兮兮老师
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提问时间:11/24 23:24
#税务师#
尊敬的学员您好,没看到题目哈
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42题,求计算过程,谢谢
朱朱老师
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提问时间:07/19 16:55
#税务师#
您好,计算过程如下 应纳烟叶税=8×(1+10%)×20%=1.76(万元) 可抵扣增值税进项税=(8+1+1.76)×10%=1.08(万元
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一般纳税人异地项目怎么计算税款
郭老师
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提问时间:11/27 08:52
#税务师#
你好,是一般纳税人一般计税吗?
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老师,这个要如何作答的呢?
微微老师
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提问时间:12/19 15:31
#税务师#
选项A:在中华人民共和国境内生产(进口)、批发电子烟的单位和个人为消费税纳税人。选项E:只从事代加工电子烟产品业务的企业不属于电子烟消费税纳税人。
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这道题C为什么要选上,债权人提出破产申请 不是只要不能清偿到期债务就可以了吗
周老师
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提问时间:10/19 09:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您看下下表总结,债权人与债务人相比,没有“资产不足以清偿全部债务”的要求。但有“明显缺乏清偿能力”。 申请人 申请条件 申请种类 债务人 债务人不能清偿到期债务+资产不足以清偿全部债务/明显缺乏清偿能力 提出重整、和解或者破产清算申请 债权人 债务人不能清偿到期债务+明显缺乏清偿能力 重整或破产申请 祝您学习愉快!
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第一题30000万元为什么不除以1.05呢,那我算土增扣除项里城建税还用算增值税吗
小王老师
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提问时间:11/17 20:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一题30000万元为什么不除以1.05呢,那我算土增扣除项里城建税还用算增值税吗 回复:30000万元是营改增之前取得的收入,不含增值税,含营业税。不用换算。 扣除的城建税中,不用算增值税。 祝您学习愉快!
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老师,生活服务究竟属于生产性还是生活性
岳老师
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提问时间:11/22 11:58
#税务师#
就是说,生活服务单独超了50%,就加计10%;如果生活服务单独未超过50%,那四项合计超了50%,就加计5%
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d选项为什么不需要调整当期期初未分配利润?
小天老师
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提问时间:09/25 10:42
#税务师#
您好, 发出存货的计价方法由先进先出法改为移动加权平均法 这个是采用未来适用。因为追溯调整的话,不符合成本效益原则了。追溯调的话,人力精力投入太多了,影响以前期间也不大。投入大,收获小,叫成本效益原则。
阅读 555
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