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2021年7月1日，甲公司与乙公司签订了一项写字楼租赁合同，甲公司将该写字楼以经营租赁方式出租给乙公司。合同约定，租赁期为2021年7月1日至2022年6月30日，租赁期前2个月免收租金，后10个月每月收取租金15万元，此外，承担制作安装费3万元。甲公司按直线法确认租金收入，如何确认2021年度租金收入。
范老师 | 提问时间：11/10 12:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2021年年度租金收入=（15×10－3）/12×6＝73.5（万元）。祝您学习愉快！翻译搜索复制

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单选题第22题，第35页，模拟试卷三，未分配利润金额如何计算。关于库存商品换股权
赵老师 | 提问时间：11/10 11:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲公司投资当日分录如下：借：长期股权投资——乙公司（700×60％）420 资本公积——股本溢价240 盈余公积320 利润分配——未分配利润20 存货跌价准备10 贷：库存商品800 应交税费——应交增值税（销项税额）130 ——应交消费税80 未分配利润的金额，是分录倒挤出来的。祝您学习愉快！

阅读 385

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哪些人可以担任刑事案件中被害人的诉讼代理人
郭锋老师 | 提问时间：11/10 11:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：担任诉讼代理人的可以是律师、人民团体或犯罪嫌疑人、被告人所在单位推荐的人，也可以是犯罪嫌疑人、被告人的监护人、亲友。祝您学习愉快！

阅读 618

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这个入账金额不是不用减去交易费用的吗？他这里怎么又要减去交易费用。
小林老师 | 提问时间：11/10 11:52

#税务师#

您好，交易性金融资产的交易费用是计入投资收益，不做原值

阅读 626

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入账价值不是不用减交易费用吗？
郭老师 | 提问时间：11/10 11:44

#税务师#

最后具体的是什么业务的。

阅读 241

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税务师税一税二中涉及到的股票股权持有和转让的涉税总结
朴老师 | 提问时间：11/10 11:38

#税务师#

同学你好这个你可以找班主任要

阅读 240

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计算土地增值税的企业所得税的时候，嗯，其他项目扣除加计20%，在计算企业所得税时候不能扣除，那么在算他的那个费用，加计5%或者10%的那个费用。能在企业所得税前扣除。
朴老师 | 提问时间：11/10 11:33

#税务师#

其他项目扣除加计20%的部分，在计算企业所得税时不能扣除，因此在计算土地增值税时可以扣除。而费用加计5%或10%的部分，可以在企业所得税前扣除。

阅读 329

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这个题目有两点疑问，免抵退税不得免征和抵扣税额是什么意思，可以通俗点吗，当期免抵税额又是什么意思呢，怎么计算的呢
小天老师 | 提问时间：11/10 11:20

#税务师#

您好，这个帮助您理解一下，在免抵退税计算中，如果存在购进免税原材料，则存在“剔中剔”。这里的当期免税购进原材料价格包括当期国内购进的无进项税额且不计提进项税额的免税原材料的价格和当期进料加工保税进口料件的价格。（1）计算不得免抵金额时是有抵减：名叫“当期不得免征和抵扣税额抵减额” （2）计算免抵退限额时有抵减：名叫“当期免抵退税额抵减额” 且两处抵减计算还不一样，前者是税率差，后者是退税率。

阅读 389

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税务师税法一必刷550题第217题第一小问的购进旧货物为什么不计进项税额。第218题第4小问，计算销项税时为什么不把事项②③⑦三个事项的销项加进去？
赵老师 | 提问时间：11/10 11:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：问题1：收回旧家电没有告知取得增值税专用发票，所以不能抵扣进项税。问题2：因为第2.3.7问选择简易计税，简易计税下，计算出的税额为应交增值税，一般计税方法下，才是销项税额。祝您学习愉快！翻译搜索复制

阅读 250

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这一题没有领用4000建造，为什么按照4000计算？不是只付了2000吗？
雨欣老师 | 提问时间：11/10 11:08

#税务师#

同学你好，专门借款附合资本化条件后全额计算资本化利息，如果未用款项的利息收入等进行冲减

阅读 279

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老师您好，个税计算税率表在考试系统里哪有找
小王老师 | 提问时间：11/10 11:05

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果提供的话，一般会在附表提示，您直接点击查看即可。祝您学习愉快！

阅读 311

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请问e 项错在哪里？公益债务以哪种形式支付
金金老师 | 提问时间：11/10 11:00

#税务师#

您好，这个的话，是属于共益债务，破产费用是属于直接的主持

阅读 234

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老师，关于债权人行使撤销权，有两个疑问，第一需要债权人的债权到期吗，第二，债权人提起诉讼是以谁的名义提起诉讼
小宝老师 | 提问时间：11/10 10:58

#税务师#

不需要。根据相关法律的规定,债权人行使撤销权时,并不要求债权到期,债务人在债务履行期限,有恶意逃避债务行为,造成债权不能实现的,债权人就可以行使撤销权债权人撤销权的诉讼主体是债权人和债务，原告为因为债务人放弃债权，无偿转让等行为导致债权无法实现的债权人，被告为实施该行为的债务人，债权人提起该诉讼的目的为维护自己的合法权益。

阅读 262

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麻烦老师讲解一下34题，谢谢
小林老师 | 提问时间：11/10 10:37

#税务师#

您好，正在回复题目，

阅读 246

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考试能带计算器吗？税二哪些税率需要自己记
一鸣老师 | 提问时间：11/10 10:26

#税务师#

您好，税务师考试是可以自己带计算机的。税率一般都是会给的。常用的还是自己记住

阅读 233

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房产税未申报过已13年追征期是多少
小宝老师 | 提问时间：11/10 10:24

#税务师#

1、《征管法》第五十二条　因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到五年。对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的限制。第六十二条　纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。第六十三条　纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第六十四条　纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

阅读 228

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老师卷烟的纳税环节生产企业出口销售环节需要缴纳消费税吗？
刘倩老师 | 提问时间：11/10 10:24

#税务师#

你好批发，进口，生产销售环节需要

阅读 285

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房产税未申报过追征期是多少
朴老师 | 提问时间：11/10 10:18

#税务师#

同学你好补申报就可以了

阅读 233

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老师好！这个业务4答案预缴增值税简易计税2023年应该按1%计算吧？
金金老师 | 提问时间：11/10 10:11

#税务师#

您好，对的，这个是按照1个点的

阅读 223

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分期收款方式销售货物，难道不是合同约定的日期确认收入吗？
朴老师 | 提问时间：11/10 10:11

#税务师#

是的，分期收款方式销售货物，通常是按照合同约定的日期确认收入。对于企业采用分期收款方式销售货物并签订了书面合同的情形，增值税与企业所得税都是以合同约定的收款日期作为确认收入实现的时间。

阅读 293

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老师，这题如果选择不执行合同，按照市场价格计算的话，可变现净值高于成本的，那么没有存货跌价，为什么这题不用考虑市场价格？题中没有说不能违约呢。哪些情况要考虑市场价格？哪些情况不用考虑市场价格？
卫老师 | 提问时间：11/10 10:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：老师，这题如果选择不执行合同，按照市场价格计算的话，可变现净值高于成本的，那么没有存货跌价，为什么这题不用考虑市场价格？答复：这属于有合同的存货按照合同价格为基础计算可变现净值。这里是不用考虑违约的情况的，因为这不属于变为亏损合同的情况。题中没有说不能违约呢。哪些情况要考虑市场价格？哪些情况不用考虑市场价格？答复：对于没有签订合同的存货需要以市场价格为基础计算可变现净值。祝您学习愉快！

阅读 286

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老师，这个题目运输公司因不可抗力因素造成甲公司无法按期交付，需要承担违约责任吗？那么货物毁损的责任归咎于谁呢
范老师 | 提问时间：11/10 10:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要。承运人对运输过程中货物的毁损、灭失承担赔偿责任。但是，承运人证明货物的毁损、灭失是因不可抗力、货物本身的自然性质或者合理损耗以及托运人、收货人的过错造成的，不承担赔偿责任。因为这里是不可抗力导致的灭失。约定了交货地点的风险转移规则是：交付之前出卖人承担，交付之后买受人承担。所以乙公司承担责任。祝您学习愉快！

阅读 463

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单选题第16题，第35页，模拟试卷三，如何计算期末存货的可变现净值
赵老师 | 提问时间：11/10 10:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：该公司的两项存货中，A产品的销售合同数量为10000个，库存数量只有6000个，则已有的库存产品按合同价格确定预计可变现净值，即6000×635－1000000×60％＝3210000（元）。H材料是为了专门生产其余4000个A产品而持有的，在合同规定的标的物未生产出来时，该原材料也应按销售合同作为其可变现净值的计算基础，则H材料的可变现净值应按A产品的合同价为基础计算。因此，两项存货的可变现净值＝［（6000×635－1000000×60％）＋（4000×635－2000000－1000000×40％）］＝3350000（元）。祝您学习愉快！

阅读 408

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这个正确会计分录对吗？看不懂500哪里来的
金金老师 | 提问时间：11/10 10:08

#税务师#

您好，前边题目发一下吧

阅读 100

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会费收入算增值税销售额不？
刘倩老师 | 提问时间：11/10 10:07

#税务师#

你好！你们公司是做什么的

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单选题第13题，冲刺模拟试卷三，麻烦详细讲解年末计提坏账准备的计算
卫老师 | 提问时间：11/10 10:06

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：同学可以说一些您想问的是哪个科目，方便老师解答。祝您学习愉快！翻译搜索复制

阅读 455

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单选题第33题，模拟试卷二，权益资本的市场价值计算。600*9%除以（1-25%）表示什么内容
郭锋老师 | 提问时间：11/10 10:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：权益资本成本＝6％＋1.8×（10％－6％）＝13.2％，权益资本的市场价值＝［400－600×9％/（1－25％）］×（1－25％）/13.2％＝1863.64（万元）。 S＝（EBIT－I）×（1－T）/Ks 这就是股票市场价值的计算公式，分子是净利润，分母是权益资本成本。祝您学习愉快！

阅读 468

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单选题第26题，模拟试卷二，递延所得税负债的期末余额为30呢
周老师 | 提问时间：11/10 10:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2×21年12月31日，甲公司递延所得税负债的期末余额＝（620－500)×25％＝30（万元）。祝您学习愉快！

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模拟试卷二，单选题第21题黄河公司当期损益的计算
张老师 | 提问时间：11/10 09:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：同学可以说一下您所问的科目，并详细描述一下您的问题，方便老师解答。祝您学习愉快！翻译搜索复制

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老师，请教一下。目前情况是我们分公司有租一个办公场地，但对方只能开个人发票。我们已经私对私付款。但是领导想这一部分入账，我这边需要怎么操作咧？
金金老师 | 提问时间：11/10 09:54

#税务师#

您好，现在发票不是个人的吗

阅读 244

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