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公司有80多块钱的留底退税,要求办理退税,税已经推荐现在要写自查报告,请问老师该怎么处理
朴老师
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提问时间:06/17 16:24
#税务师#
同学你好 你就写一下这个进项怎么留抵的
阅读 556
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老师,这个题目怎么算,为什么这样算呢
松松老师
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提问时间:12/09 22:10
#税务师#
清算期应缴纳的企业所得税=[(3300-3000)+(1100-1090)-30-120]×25%=40(万元)。
阅读 556
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关于债务重组的问题,税法上的资产重组中A企业用自己的存货抵偿欠B企业的债务,进行债务重组,假定存货成本100万(不含增值税),市场价150万(不含增值税),增值税税率13%,债务的账面价值300万,那对A企业来说企业来说能不能开专票?如果可以开专票,那么这批存货能抵扣的债务是多少,是150万还是169.5万?
朴老师
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提问时间:06/20 11:31
#税务师#
借:主营业务成本 贷:存货 存货视同销售,另如果存货价值与债务重组账面价值之间存在差异,还需要做债务重组收益(营业外收入-债务重组收入)
阅读 556
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老师,这个题目,我之前看到的是先做管理费用,贷银行存款。再做借应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:其他收益。为何这里可以是贷方管理费用?
郭老师
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提问时间:05/17 08:53
#税务师#
金税盘减免的贷方就是做的管理费用,因为你分摊的时候分摊到管理费用里面的
阅读 556
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请问这道题答案前两行分录,为什么会借:盈余公积贷:以前年度损益调整呢?这是税务师《实务》上的一道题,谢谢。
小天老师
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提问时间:06/01 21:40
#税务师#
您好,正确分录是 借银行存款,贷投资收益,但企业 为借银行存款,贷盈余公积,这里要调整 借:盈余公积 贷:投资收益(隔年用以前年度损益调整)代替
阅读 556
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请问我刚做了营业执照做了作废声明,什么原因在市场主体发布里面,搜入我们公司名称后查不到作废声明报告呢?
朴老师
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提问时间:05/24 10:28
#税务师#
同学你好 你下午或者第二天看看
阅读 556
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按协议方式转让上市公司原始股份,增值税如何计算?计算所得税时,折股成本具体是指什么?
红豆老师
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提问时间:05/06 16:56
#税务师#
从目前《增值税暂行条例》及其实施细则、财税[2016]36号(《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》)等文件所规范的增值税征税范围看,股权转让不属于增值税征税范围。
阅读 556
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69题,e选项是不是因为题目中问的是汇鑫公司所涉犯罪所以没有受贿罪,
夕夕老师
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提问时间:12/08 14:08
#税务师#
同学你好,题目已知条件问的就是单位犯罪呢
阅读 556
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老师你好,麻烦解释解释为什么第八题烟丝加工需要缴纳消费税,第九题黄酒加工料酒就什么税都不用缴纳呢
王超老师
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提问时间:06/28 11:18
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
阅读 556
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年终奖可以6月计提一部分吗
郭老师
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提问时间:06/30 11:51
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 556
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个人和企业,转让上市股票和上市股权,需要缴纳增值税和个税,企业所得税吗,分别是怎么规定的呢?
逝水流痕老师
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提问时间:09/22 00:34
#税务师#
同学您好,个人买卖上市公司股票,不交个税和增值税,
阅读 556
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国家发行的金融债券,算企业所得税时,不要进行纳税调减吗?不是只有公司的债券才不用调整?
小天老师
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提问时间:09/22 14:11
#税务师#
您好,是的,这里出题老师漏考虑了 国家发行的金融债券利息:指持有经国务院批准发行的金融债券而取得的利息所得。免所得税
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老师,您好,我们分公司是员工的挂名法人,法人章也是刻的员工的。现在员工离职了,要求把法人章收回去,这样把章给员工,对公司有什么影响吗?
文文老师
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提问时间:09/22 14:57
#税务师#
法定代表人已经完成工商变更,无影响
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犯罪主观方面怎么理解呢?
冉老师
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提问时间:09/01 09:36
#税务师#
你好,学员 犯罪主观方面,亦称犯罪主观要件或者罪过,是指行为人对自己的危害社会的行为及其危害社会的结果所持的故意或者过失的心理态度。犯罪嫌疑人的想法只是判断主观故意的一个因素。比如犯罪嫌疑人在闹市里开车准备把他的仇人撞死,他心里只想撞死仇人,但同时他撞死、撞伤了很多人,构成危害公安安全罪
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老师,请问年报填写时,期间费用表,残保金的支出,应该填在管理费用各项税费这一栏,还是管理费用其他里?
微微老师
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提问时间:05/07 11:35
#税务师#
您好,填在期间费用的各项税费栏次
阅读 556
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老师,股东的往来款可以转投资款吗?
易 老师
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提问时间:12/12 13:05
#税务师#
同学您好,经股东会同意可以转投资款的
阅读 556
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老师,请问2021、2022和2023年,这三年小微企业的企业所得税优惠政策分别是怎样的?
全老师
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提问时间:11/14 00:12
#税务师#
你好,同学。 2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,再减半征收企业所得税(税率相当于2.5%)。 2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。 《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)规定,2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。
阅读 556
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这个也没懂 390跟410 为什么都不用 那个150也没用
一休哥哥老师
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提问时间:07/18 10:34
#税务师#
对于在建工程、开发过程中的无形资产等,企业在预计其未来现金流量时,就应当 包括预期为使该类资产达到预定可使用(或者可销售)状态而发生的全部现金流出数。 2021年末“研发支出—资本化支出”的可收回金额为280万元, 账面价值为400万元, 应计提的减值损失=400-280=120(万元)。
阅读 556
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权益法和成本法下收到投资方捐赠会计处理一样吗
范老师
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提问时间:10/10 18:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 账务处理是一样的。 祝您学习愉快!
阅读 556
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请问老师第一个个第二个为什么是错误的?
小王老师
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提问时间:10/29 21:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题税务所经过了授权,应是税务所为被告。这里原告起诉的被告错误,人民法院应当告知原告变更被告;原告不同意变更的,裁定驳回起诉。而不是法院直接确定被告。 祝您学习愉快!
阅读 556
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月末,计提本月生产车间固定资产的折旧费3000元 涉及的账户有?
易 老师
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提问时间:12/31 15:48
#税务师#
同学您好,借:制造费用,贷:累计折旧
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一般纳税人,生产加工桐树果实产油并销售,税率是多少?
新新老师
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提问时间:06/02 09:12
#税务师#
。您好,自产自销农产品免税。
阅读 556
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一般纳税人简易证收的课程有吗
一鸣老师
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提问时间:05/06 15:24
#税务师#
你好,学堂没有相关课程的 一般纳税人具体以下应税项目可适用简易计税方法: 1、县级及县级以上小型水力发电单位生产的电力; 2、自产建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料; 3、以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含粘土实心砖瓦); 4、自己用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品; 5、自产的以及自来水公司(必须选择)销售的自来水; 6、自产的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的混凝土); 7、单采血浆站销售非临床用人体血液; 8、寄售商店销售寄售物品(包括个人寄售的物品,必须选择); 9、典当业销售死当物品(必须选择简易计税方法); 10、药品经营企业销售生物制品; 11、生产销售和批发、零售抗癌药品、罕见病药品; 12、公共交通运输服务(不含铁路客运),包括轮客渡、公交客运、城市轻轨、出租车、长途客运、班车; 13、经认定的动漫企业为开发动漫产品提供的动漫脚本编撰、形象设计、背景设计、动画设计、分镜、动画制作、描线、上色、画面合成、配音、配乐、音效合成、剪辑、字幕制作、压缩转码等; 14、电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务; 15、建筑业中为老项目、清包工、甲供工程提供的建筑服务; 16、提供非学历教育、教育辅助服务;
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来料加工复出口货物和进料加工复出口货物有什么区别
税法老师
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提问时间:11/13 17:50
#税务师#
来料加工复出口和进料加工复出口的区别是: 来料加工是对方来料,我方按其规定的进行加工,我方向对方收取约定的加工费用;进料加工是我自营的业务,自行加工,自负盈亏。
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公民死亡,子女需要承担强制执行的处罚么?
文文老师
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提问时间:06/24 20:52
#税务师#
根据法律规定,作为被执行人的公民死亡,其遗产继承人没有放弃继承的,可以裁定变更其遗产继承人为被执行人,由该继承人在在遗产的范围偿还债务。继承人放弃继承的,可以直接执行被执行人的遗产。
阅读 556
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救命啊,我不是会计专业的小白,这种题目毫无概念,怎么办?为啥答案最后里面没有关系到盈余公积800和累计亏损400的事了?完全看不懂这道题,求大师指教。
小天老师
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提问时间:09/25 00:20
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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老师,这个要如何作答的呢?
微微老师
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提问时间:12/19 15:31
#税务师#
选项A:在中华人民共和国境内生产(进口)、批发电子烟的单位和个人为消费税纳税人。选项E:只从事代加工电子烟产品业务的企业不属于电子烟消费税纳税人。
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一般纳税人异地项目怎么计算税款
郭老师
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提问时间:11/27 08:52
#税务师#
你好,是一般纳税人一般计税吗?
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老师你好,咨询一下我这边是旅行社帮酒店宣传客房代收房费,最后从旅行社账户把代收房费转入酒店账户,但是转入酒店账户不是按实际代收额转入,那么旅行社在做账时差额怎么处理喃
郭老师
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提问时间:12/11 09:56
#税务师#
你好,那你这个不是代收代付,是有利润,是买来销售是这个意思。
阅读 555
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这道题C为什么要选上,债权人提出破产申请 不是只要不能清偿到期债务就可以了吗
周老师
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提问时间:10/19 09:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您看下下表总结,债权人与债务人相比,没有“资产不足以清偿全部债务”的要求。但有“明显缺乏清偿能力”。 申请人 申请条件 申请种类 债务人 债务人不能清偿到期债务+资产不足以清偿全部债务/明显缺乏清偿能力 提出重整、和解或者破产清算申请 债权人 债务人不能清偿到期债务+明显缺乏清偿能力 重整或破产申请 祝您学习愉快!
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