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老师:请问一下,这个题目是什么意思。意思当时是做的:借税金及附加 贷:应交税费-应交消费税 后面返还了,意思要做借:应交税费-应交消费税? 贷:税金及附加?还是说借:银行存款 贷:税金及附加??
金金老师
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提问时间:11/10 18:02
#税务师#
这个是借方银行存款贷税金及附加
阅读 320
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老师,C选项为什么不选呀
汤呓扬老师
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提问时间:11/10 17:56
#税务师#
你好,印花税和帐没有关系哈,印花税根据签订的合同进行缴纳
阅读 320
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请问老师,单位注销把付不出去的其他应付账款,应付款,转入营业外收入,请问需要缴纳增值税吗?
郭老师
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提问时间:11/10 17:46
#税务师#
你好,借款的是吗 这个不需要缴纳增值税的
阅读 254
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老师:我想请问一下,这个A选项,如果说是没超过3年的话,是不是要退还且加算同期存款利息?而D因为是预缴的,所以不算同期利息?
小天老师
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提问时间:11/10 17:42
#税务师#
您好,是的,是这么理解的 多缴税款可以退还。纳税人超过应纳税额缴纳的税款,纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息,
阅读 277
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盲聋哑、精神病、未成年不签具结书,以哪种形式处理?
一休哥哥老师
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提问时间:11/10 17:40
#税务师#
不签认罪认罚书的后果是: 可能会影响法院对犯罪嫌疑人、被告人刑罚的裁量,一般情况下签认罪认罚书可以从宽处罚,但不签也不会加重量刑,符合法定情形的也可以不签认罪认罚书。
阅读 200
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老师,麻烦帮忙看下第二问D选项,不是一人有限责任公司不能再设置一人有限责任公司吗,为什么D是对的呢。
大侯老师
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提问时间:11/10 17:28
#税务师#
同学你好, 你的理解是正确的。 《公司法》第五十八条规定,一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。
阅读 272
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增值税增量留抵税额和存量留底税额是什么意思?怎么简单易懂的理解
彭鱼宴老师
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提问时间:11/10 17:25
#税务师#
同学您好 我们先来看看两者的概念: 增量留抵税额是指当纳税人当期销项税款不足以弥补其进项税款时的部分差额; 存量留抵税额是指纳税人将当期期末的留抵税额与2019年3月31日的期末留抵税额相比较后所确认的用于留抵退税的金额 两者的区别在于:①退税金额的界定不同,存量留抵的退税方式是通过将当期期末的留抵税额与2019年3月31日的留抵税额相比较后,对较低者的部分实施留抵退税,②增量留抵的退税方式是通过将当期期末的留抵税额与2019年3月31日的留抵税额相比较后,根据实际情况对增量的部分或当期期末的留抵税额实施留抵退税
阅读 291
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老师,使用权资产折旧从租赁期开始,也就是1月租1月开始折旧,如果是12月31日租入呢,从什么时候开始折旧?
小王老师
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提问时间:11/10 17:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自租赁期开始日起对使用权资产计提折旧。使用权资产通常应自租赁期开始的当月计提折旧,当月计提确有困难的,为便于实务操作,企业也可以选择自租赁期开始的下月计提折旧。如果是12月31日租入,就是属于月末新增,这下月开始折旧,还是比较合适的。一般题目中都是月初为租赁开始日的。 祝您学习愉快!
阅读 411
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老师,模拟第5套试卷单选16题,为什么折旧不是按11个月来算呢?
范老师
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提问时间:11/10 16:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 使用权资产通常应自租赁期开始的当月计提折旧 祝您学习愉快!
阅读 371
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老师:请问一下,最后一句北上广深是什么意思?我理解的,如果是普通住房,满2年了就增值税不用交(且还要不属于北上广深了)。但本题是没满2年,又在北京,所以全额按5%来交,如果是满了2年,那么就是差额5%交?意思如果是其他地方的满2年的普通房就不用交增值税??
金金老师
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提问时间:11/10 16:55
#税务师#
您好,这个的话,对的,没满2年,是5%,满了2年,就是差额,满2年其他地方,不缴纳
阅读 535
收藏 2
老师,我是一个新手,这里要接外账回公司自己做,麻烦帮忙看看接手这样的外账存在的风险是不是很大?该怎么调整?外账公司这里做的账和报的税,上面应收账款111万,但是这些款实际已经收了,是走私人账户,只是没入公司账(没有上公司账)!公司对公账户没钱了,又通过这个私户(没有上公司账)转些到对公账户里,因此他们外账公司就把这笔做预收账款,上面有323万的货款,现在老总喊直接用预收账款把应收账款冲掉余下的做无票收入,但是我感觉很危险,他们每个月最多报五六万的销售额,突然这样是不是不合理?有哪些风险?麻烦老师帮忙看看,根据9月的利润表、资产负债表和增值税纳税表存在哪些大问题?麻烦老师详细讲讲,麻烦了!!! 他们实际每月的销售额在500万左右,很少开进项!
睿远老师
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提问时间:11/10 16:49
#税务师#
同学你好 你是很细心一位学员 老师作为注册会计师,已经感觉到你的观察力了,你已经把风险点观察到了,建议向你所表述的不要轻易介入。
阅读 143
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您好老师,351题可以扣除的印花税应该按照产权转移书据的税目,万分之五的税率对吗?
金金老师
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提问时间:11/10 16:49
#税务师#
您好,对的,是这个意思的
阅读 295
收藏 1
老师:为什么C是错的?不是按1%填到减税中去吗?
小天老师
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提问时间:11/10 16:48
#税务师#
您好,减是减2%,3%减按1%,减了2%的
阅读 243
收藏 1
以非货币性资产用于公益性捐赠,需要视同销售收入确认视同销售成本吗?在计算应纳税所得额时要进行纳税调整吗?
小天老师
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提问时间:11/10 16:40
#税务师#
您好,不需要,因为会计和税法的调整后一增一减相加是0
阅读 337
收藏 1
C项,扣缴义务人并没有10%的要求,为什么要选?
金金老师
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提问时间:11/10 16:37
#税务师#
您好,这个的话,这个的话,站各种税额10%以上,这个有讲解啊,你看解析
阅读 222
收藏 1
没有理解答案所说的错在了哪里 这个不是适用9%的税率吗
金金老师
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提问时间:11/10 16:37
#税务师#
您好,就是这个无效凭证,是不能抵扣进项税的
阅读 278
收藏 1
按份共有人转让份额到底需不需要其他人同意,怎么这两题观点不一样
miao
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提问时间:11/10 16:30
#税务师#
按份共有人对外转让不需要其他人的同意。多选题的BC没说是按份共有还是共同共有,如果是共同共有,是需要其他方同意的
阅读 301
收藏 1
合伙企业合伙人出资额记入什么科目
一鸣老师
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提问时间:11/10 16:25
#税务师#
计入实收资本科目,
阅读 278
收藏 1
23年1月份工资是2月初发放的,个税累计计算时要加22年12月份的应纳税所得额吗?
金金老师
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提问时间:11/10 16:22
#税务师#
您好,这个的话是需要加上的
阅读 289
收藏 1
转让给非居民企业,增值税和企业所得税也可以享受技术转让的优惠吗
金金老师
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提问时间:11/10 16:12
#税务师#
您好,这个的话是可以享受的哈
阅读 286
收藏 1
一般纳税人转让无形资产什么情况用9%?6%?
赵老师
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提问时间:11/10 16:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转让无形资产的增值税税率是6%,转让土地使用权的增值税税率是9%。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 505
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老师,题目最先是权益法,后面说指定为其他权益工具投资,增值200万元,是不是就默认为长期股权投资权益法增资转换,谢谢
范老师
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提问时间:11/10 16:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,前面是持有的丙公司30%股权,按权益法的长期股权投资核算。 后面是新取得的丁公司股权,按其他权益工具投资核算。增值,是说的其他权益工具投资的公允价值增加了。 祝您学习愉快!
阅读 292
收藏 1
老师,这题的B选项是不是可以理解为非正常损失,计入营业外支出,谢谢?
小王老师
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提问时间:11/10 16:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因缺乏资金支持无法继续,项目就无法进行了,相当于报废了,所以已经资本化的金额转入报废损失,即转入营业外支出。 祝您学习愉快!
阅读 232
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网络直播需要缴纳哪些税费?
周老师
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提问时间:11/10 16:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 网络直播平台在支付主播的劳务报酬时,需要按照有关规定扣缴个人所得税,以及缴纳个人社会保险费。如果主播具有工资性收入构成的,网络直播平台还需要扣留和支付用人单位应扣缴的个人所得税、职业年金及社会保险费等。另外,网络直播公司需要交增值税6%。 祝您学习愉快!
阅读 1017
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抽奖收入是否征收增值税和个人所得税吗?
小王老师
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提问时间:11/10 15:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、如果是单张有奖发票,对于个人取得单张有奖发票奖金所得不超过800元的,暂免征收个税。 福彩、体彩和赈灾彩票中奖收入不超过1万元免征个人所得税,此外抽奖所得要按照偶然所得计算个人所得税。 2、将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人”视同销售货物。电商开展“来店有礼”、“积分送礼”、“积分抽奖”等方式赠送的货物,应视同销售征收增值税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 763
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预付卡是否缴纳增值税吗
范老师
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提问时间:11/10 15:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 预付卡在没有实际消费的情况下,是不需要交纳增值税的。但是,售卡方因发行或者销售单用途卡并办理相关资金收付结算业务取得的手续费、结算费、服务费、管理费等收入需要按照现行规定缴纳增值税,适用税率为6%。 祝您学习愉快!
阅读 726
收藏 3
增值税异常抵扣凭证需要进项税额转出吗?
张老师
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提问时间:11/10 15:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,增值税异常抵扣凭证需要进项税额转出。 祝您学习愉快!
阅读 587
收藏 2
会计折旧年限低于税法折旧年限,如何选择折旧年限?税法处理是调增还是调减?
赵老师
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提问时间:11/10 15:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计计提折旧就用会计折旧年限,税法的就用税法的,这个不能混,不用选。 如果会计折旧年限低于税法折旧年限,如果没有其他因素的变化,那么账面价值小于计税基础,需要进行纳税调增。 祝您学习愉快!
阅读 766
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接受非股东单位捐赠原材料,属于不视同销售业务吗?如何编制会计分录?会计上和税务上如何纳税调整?举个例题谢谢
郭锋老师
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提问时间:11/10 15:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不属于视同捐赠 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:营业外收入 税法上的处理与会计处理一致,不用调整。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 270
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公共汽车客运收入、班车服务征收增值税吗?
小王老师
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提问时间:11/10 15:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公共汽车客运收入和班车服务收入都可以享受免征增值税的政策。 纳税人提供公共交通运输服务取得的收入,免征增值税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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