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为什么答案第三小点,不得加计扣除的基数=63-(300-10-63),为什么要减掉10?
枫枫老师
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提问时间:11/10 19:25
#税务师#
同学,你好,这里减的是委托境外研发的费用哦,境内研发和境外研发要先分开算再汇总哦。其他费用的允许扣除的为直接费用的10%,这里的直接费用不能包含委托境外研发费用。
阅读 398
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老师,这题我不懂,为什么一般纳税人抵扣农产品进项税怎么算?我看不懂?22不是税额吗?怎么加到里面算呢
miao
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提问时间:11/10 19:24
#税务师#
同学您好,烟叶税是价内税,价格是包含咱也是的
阅读 252
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这个题目责任为啥是甲,题目没有约定啊
晶晶月老师
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提问时间:11/10 19:22
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 307
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自产的货物用于员工,企业所得税要确认收入吗?增值税不用视同?
易 老师
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提问时间:11/10 19:06
#税务师#
同学您好,也要视同销售的
阅读 300
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老师:安装 服务可以选择简易计税?
艳子老师
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提问时间:11/10 18:53
#税务师#
您好, 可以的, 这个可以简易征收的
阅读 307
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老师:这题C选项是不是要400万??
miao
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提问时间:11/10 18:45
#税务师#
虚开增值税普通发票100份以上或者金额400万元以上的,金额要400万以上才行
阅读 307
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老师:请问一下,为何这个A选项是错的,不是10万享受不征增值税吗?那应该是要填减免的申报明细表吧
郭老师
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提问时间:11/10 18:43
#税务师#
不需要填写的,不用填写,只填写主表第十行就行。
阅读 152
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选项c中乙公司提供一般保证,为什么不能行使先诉抗辩权?
小天老师
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提问时间:11/10 18:43
#税务师#
您好,因为这是一个特殊情况了 法院受理了债务人的破产案件后,应依法中止执行程序,此时债务人财产处于冻结状况,只有保证人承担保证责任,债权人才能实现债权,故法律不允许保证人行使先诉抗辩权
阅读 312
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第四个小节,为啥不会影响企业或银行的款项
小天老师
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提问时间:11/10 18:37
#税务师#
您好,因为还没有缴存银行,银行对账单上不会有这个金额存在的
阅读 188
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老师您好,请问一下融资租赁和融资性售后回租那个口成本?
小天老师
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提问时间:11/10 18:34
#税务师#
您好,是融资性售后回租扣成本 融资租赁 收入含购买设备本金,扣除:利息+车购税 融资性售后回租 收入不含设备本金,扣除:利息
阅读 284
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对以下( )行为经税务机关责令限期改正而仍未改正者不得领购使用增值税专用发 票。 A.不能向税务机关准确提供有关增值税计税资料者 B.未按规定开具增值税专用发票 C.未按规定接受税务机关检查的 D.销售的货物全部属于免税项目的 E.外购货物既用于生产应税货物又用于生产免税货物,无法分清各自耗用数额的 老师:这个题答案是ABC是吗?
彭鱼宴老师
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提问时间:11/10 18:22
#税务师#
同学您好 这道题目选择BCE 解析:选项AD,属于直接不得领购使用增值税专用发票的情形。
阅读 154
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老师看到先回句话 只能发三张照片 还有两张 问题:第四问计算应纳增值税税额 为什么没有考虑资料3的50万 而第三问中考虑了进项税额50万元
小艳老师
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提问时间:11/10 18:17
#税务师#
学员您好,因为第四问问的是7月份,而资料3是没有计算加计递减,第三问中计算的时候加上了。
阅读 287
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老师:请问一下,为何这题选D,就因为D是小规模的身份?但他出售的不动产机构与不动产不在同一地方。那只能是在不动产所在地直接申报交税了。不需要再跟机构所在地有什么反馈?
小天老师
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提问时间:11/10 18:09
#税务师#
您好,因为以小规模预缴是(全价款-购价)/1.05*5%,您看在当地全缴了,机构地是没有税款可以收到的
阅读 240
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老师:请问一下,这个题目是什么意思。意思当时是做的:借税金及附加 贷:应交税费-应交消费税 后面返还了,意思要做借:应交税费-应交消费税? 贷:税金及附加?还是说借:银行存款 贷:税金及附加??
金金老师
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提问时间:11/10 18:02
#税务师#
这个是借方银行存款贷税金及附加
阅读 320
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老师,C选项为什么不选呀
汤呓扬老师
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提问时间:11/10 17:56
#税务师#
你好,印花税和帐没有关系哈,印花税根据签订的合同进行缴纳
阅读 320
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请问老师,单位注销把付不出去的其他应付账款,应付款,转入营业外收入,请问需要缴纳增值税吗?
郭老师
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提问时间:11/10 17:46
#税务师#
你好,借款的是吗 这个不需要缴纳增值税的
阅读 254
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老师:我想请问一下,这个A选项,如果说是没超过3年的话,是不是要退还且加算同期存款利息?而D因为是预缴的,所以不算同期利息?
小天老师
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提问时间:11/10 17:42
#税务师#
您好,是的,是这么理解的 多缴税款可以退还。纳税人超过应纳税额缴纳的税款,纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息,
阅读 277
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盲聋哑、精神病、未成年不签具结书,以哪种形式处理?
一休哥哥老师
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提问时间:11/10 17:40
#税务师#
不签认罪认罚书的后果是: 可能会影响法院对犯罪嫌疑人、被告人刑罚的裁量,一般情况下签认罪认罚书可以从宽处罚,但不签也不会加重量刑,符合法定情形的也可以不签认罪认罚书。
阅读 200
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老师,麻烦帮忙看下第二问D选项,不是一人有限责任公司不能再设置一人有限责任公司吗,为什么D是对的呢。
大侯老师
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提问时间:11/10 17:28
#税务师#
同学你好, 你的理解是正确的。 《公司法》第五十八条规定,一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。
阅读 272
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增值税增量留抵税额和存量留底税额是什么意思?怎么简单易懂的理解
彭鱼宴老师
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提问时间:11/10 17:25
#税务师#
同学您好 我们先来看看两者的概念: 增量留抵税额是指当纳税人当期销项税款不足以弥补其进项税款时的部分差额; 存量留抵税额是指纳税人将当期期末的留抵税额与2019年3月31日的期末留抵税额相比较后所确认的用于留抵退税的金额 两者的区别在于:①退税金额的界定不同,存量留抵的退税方式是通过将当期期末的留抵税额与2019年3月31日的留抵税额相比较后,对较低者的部分实施留抵退税,②增量留抵的退税方式是通过将当期期末的留抵税额与2019年3月31日的留抵税额相比较后,根据实际情况对增量的部分或当期期末的留抵税额实施留抵退税
阅读 292
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老师,使用权资产折旧从租赁期开始,也就是1月租1月开始折旧,如果是12月31日租入呢,从什么时候开始折旧?
小王老师
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提问时间:11/10 17:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自租赁期开始日起对使用权资产计提折旧。使用权资产通常应自租赁期开始的当月计提折旧,当月计提确有困难的,为便于实务操作,企业也可以选择自租赁期开始的下月计提折旧。如果是12月31日租入,就是属于月末新增,这下月开始折旧,还是比较合适的。一般题目中都是月初为租赁开始日的。 祝您学习愉快!
阅读 411
收藏 0
老师,模拟第5套试卷单选16题,为什么折旧不是按11个月来算呢?
范老师
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提问时间:11/10 16:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 使用权资产通常应自租赁期开始的当月计提折旧 祝您学习愉快!
阅读 372
收藏 2
老师:请问一下,最后一句北上广深是什么意思?我理解的,如果是普通住房,满2年了就增值税不用交(且还要不属于北上广深了)。但本题是没满2年,又在北京,所以全额按5%来交,如果是满了2年,那么就是差额5%交?意思如果是其他地方的满2年的普通房就不用交增值税??
金金老师
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提问时间:11/10 16:55
#税务师#
您好,这个的话,对的,没满2年,是5%,满了2年,就是差额,满2年其他地方,不缴纳
阅读 535
收藏 2
老师,我是一个新手,这里要接外账回公司自己做,麻烦帮忙看看接手这样的外账存在的风险是不是很大?该怎么调整?外账公司这里做的账和报的税,上面应收账款111万,但是这些款实际已经收了,是走私人账户,只是没入公司账(没有上公司账)!公司对公账户没钱了,又通过这个私户(没有上公司账)转些到对公账户里,因此他们外账公司就把这笔做预收账款,上面有323万的货款,现在老总喊直接用预收账款把应收账款冲掉余下的做无票收入,但是我感觉很危险,他们每个月最多报五六万的销售额,突然这样是不是不合理?有哪些风险?麻烦老师帮忙看看,根据9月的利润表、资产负债表和增值税纳税表存在哪些大问题?麻烦老师详细讲讲,麻烦了!!! 他们实际每月的销售额在500万左右,很少开进项!
睿远老师
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提问时间:11/10 16:49
#税务师#
同学你好 你是很细心一位学员 老师作为注册会计师,已经感觉到你的观察力了,你已经把风险点观察到了,建议向你所表述的不要轻易介入。
阅读 143
收藏 1
您好老师,351题可以扣除的印花税应该按照产权转移书据的税目,万分之五的税率对吗?
金金老师
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提问时间:11/10 16:49
#税务师#
您好,对的,是这个意思的
阅读 296
收藏 1
老师:为什么C是错的?不是按1%填到减税中去吗?
小天老师
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提问时间:11/10 16:48
#税务师#
您好,减是减2%,3%减按1%,减了2%的
阅读 243
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以非货币性资产用于公益性捐赠,需要视同销售收入确认视同销售成本吗?在计算应纳税所得额时要进行纳税调整吗?
小天老师
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提问时间:11/10 16:40
#税务师#
您好,不需要,因为会计和税法的调整后一增一减相加是0
阅读 337
收藏 1
C项,扣缴义务人并没有10%的要求,为什么要选?
金金老师
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提问时间:11/10 16:37
#税务师#
您好,这个的话,这个的话,站各种税额10%以上,这个有讲解啊,你看解析
阅读 222
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没有理解答案所说的错在了哪里 这个不是适用9%的税率吗
金金老师
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提问时间:11/10 16:37
#税务师#
您好,就是这个无效凭证,是不能抵扣进项税的
阅读 278
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按份共有人转让份额到底需不需要其他人同意,怎么这两题观点不一样
miao
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提问时间:11/10 16:30
#税务师#
按份共有人对外转让不需要其他人的同意。多选题的BC没说是按份共有还是共同共有,如果是共同共有,是需要其他方同意的
阅读 301
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