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d选项为什么不需要调整当期期初未分配利润?
小天老师
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提问时间:09/25 10:42
#税务师#
您好, 发出存货的计价方法由先进先出法改为移动加权平均法 这个是采用未来适用。因为追溯调整的话,不符合成本效益原则了。追溯调的话,人力精力投入太多了,影响以前期间也不大。投入大,收获小,叫成本效益原则。
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。这题里甲公司是债务人,以非金融资产抵偿债务,为什么损益不是走其他,而是走投资收益?不是说纯纯金融走投资,其他情形走其他吗?
小天老师
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提问时间:10/04 11:38
#税务师#
您好,一般认为,股票属于金融资产,甲公司是债务人发股还债,是投资
阅读 553
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老师,请问2021、2022和2023年,这三年小微企业的企业所得税优惠政策分别是怎样的?
全老师
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提问时间:11/14 00:12
#税务师#
你好,同学。 2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,再减半征收企业所得税(税率相当于2.5%)。 2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。 《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)规定,2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。
阅读 553
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老师普票只写名称和税号可以吗
李鑫老师
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提问时间:12/13 10:35
#税务师#
在实务中,普票可以只写名称和税号,不过建议最好齐全,根据税务机关规定,开增值税普通发票的销售方要准确填写名称、税号、地址电话、账号,购货方需写企业名称及纳税人识别号
阅读 553
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老师,消费税不是没有立法,为什么选上
路星
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提问时间:01/09 08:21
#税务师#
目前消费税已经立法了
阅读 553
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老师,普票税收编码开错了,矿泉水开成水冰雪了,应该开软饮料,这个不换发票,企业所得税能扣除吗?
小菲老师
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提问时间:03/19 14:00
#税务师#
同学,你好 建议是退回重开
阅读 553
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老师,请问年报填写时,期间费用表,残保金的支出,应该填在管理费用各项税费这一栏,还是管理费用其他里?
微微老师
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提问时间:05/07 11:35
#税务师#
您好,填在期间费用的各项税费栏次
阅读 553
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权益法和成本法下收到投资方捐赠会计处理一样吗
范老师
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提问时间:10/10 18:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 账务处理是一样的。 祝您学习愉快!
阅读 553
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请问老师第一个个第二个为什么是错误的?
小王老师
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提问时间:10/29 21:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题税务所经过了授权,应是税务所为被告。这里原告起诉的被告错误,人民法院应当告知原告变更被告;原告不同意变更的,裁定驳回起诉。而不是法院直接确定被告。 祝您学习愉快!
阅读 553
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老师,新购置的车辆单位价值100万可以一次性扣除吗?
郭老师
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提问时间:12/01 11:31
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 553
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企业收取的除黄酒,啤酒以外酒类产品包装物押金为什么会计分录借其他应付贷应交消费税?
刘倩老师
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提问时间:04/07 08:32
#税务师#
你好,因为这个是单独的规定。企业收取的除啤酒、黄酒以外的其他酒类产品的包装物押金,按规定应缴纳的消费税
阅读 553
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中间那一段划线那个地方是什么意思,什么长期持有不确认所得税
若言老师
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提问时间:10/06 14:51
#税务师#
同学你好 长期股权投资权益法会计上需要按照被投资单位所有者权益来调整,而税法中只认可初始投资成本,形成暂时性差异,在长期持有的情况下暂时性差异没有办法转回,所以不确认递延,在拟近期出售的时候,通过出售暂时性差异是可以转回的,所以确认递延,
阅读 553
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这题问的是不生效的是,为什么选b
蒋老师^^
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提问时间:07/07 15:17
#税务师#
你好同学,以银行转账支付的,资金到达小李账户时生效。
阅读 553
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69题,e选项是不是因为题目中问的是汇鑫公司所涉犯罪所以没有受贿罪,
夕夕老师
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提问时间:12/08 14:08
#税务师#
同学你好,题目已知条件问的就是单位犯罪呢
阅读 553
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第6题具有商业实质不是按公允价值吗?
一鸣老师
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提问时间:08/01 10:26
#税务师#
前边都回答了这个问题呀,答案是错的,除非是双方的资产都无法合理市价估计,才使用账面的历史成本
阅读 553
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老师 买进来赠送客户的东西 怎么做账?我们是做生产的,有的时候会赠送客户卡板,赠送的卡板也会给客户开发票,请问怎么做账?
冉老师
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提问时间:07/18 11:32
#税务师#
你好,学员 借销售费用 贷银行存款 一般是hi这样的的
阅读 553
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老师,第三小问为什么算10月份材料成本差异率时还要减去本月发出材料的信息呢? 本月材料成本差异率的公式不是等于(月初结存材料成本差异+本月入库材料成本差异总额)/(月初结存材料计划成本+本月入库材料计划成本总额)×100%吗? 公式中都没有涉及发出材料哇?
若言老师
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提问时间:10/11 20:36
#税务师#
同学你好 计算月末材料成本差异率时要扣除委托加工发出应该负担的材料成本差异; 即:月末材料成本差异率=(月初结存材料成本的差异+本月购入的材料成本差异-委托加工物资结转的材料成本差异)/(月初结存材料的计划成本+本月购入的计划成本-委托加工物资发出的计划成本),这里是扣除委托加工的,一般委托加工物资的这部分差异已经在发出的时候结转了,也就不能参与月末材料成本差异率的计算了; 因此,计算月末材料成本差异率时要扣除委托加工发出应该负担的材料成本差异;
阅读 553
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怎么计算滴呀,可以解释一下计算过程吗
小默老师
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提问时间:06/19 23:24
#税务师#
你好同学,应该等于(19.6+3)/(1-5%)✕5%=1.19
阅读 553
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老师您好,请问一下,我们给班组个体付了工人费后,他们没有给我们开完发票就注销了,我们没有拿到剩余的发票该怎么平账呢
路露老师
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提问时间:07/07 14:19
#税务师#
同学你好,这种情况支付了多少钱就记多少的成本费用,没票的部分汇算时纳税调增就行
阅读 553
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老师,a选项是个什么意思?表示没怎么看懂?
小天老师
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提问时间:07/07 19:15
#税务师#
您好,完整表述为:行政干预导致逃废或悬空的债权无法做税前扣除 就是说,有履行能力而不尽力履行债务或想方设法以各种借口推脱、故意制造和利用各种可乘之机否认、排除债务的行为即是逃废债。行政干预逃废的企业债权是指由于政府行政职能部门的干预,造成债权人的债仅无法实现。悬空债权是指债务人不认账,或债务人因死亡、失踪找不到了,债权无法实现。
阅读 553
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关联企业的利息支出,是关联企业税负低于居民企业才有债资比的说法吗?否则只要考虑利率就行?
王超老师
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提问时间:09/21 21:15
#税务师#
根据《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税[2008]121号),纳税人从关联方取得借款,应符合税收规定债权性投资和权益性投资比例(注:金融企业债资比例的最高限额为5:1,其他企业债资比例的最高限额为2:1),关联方之间借款超出上述债资比例的借款利息支出,除符合财税[2008]121号文件第二条规定情况外,原则上不允许税前扣除。 对于关联方企业借款利息费用扣除问题,《国家税务总局关于印发<特别纳税调整实施办法(试行)>的通知》(国税发[2009]2号)作了进一步规定。不得扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息×(1-标准比例÷关联债资比例)。 根据财政部《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60号)规定:企业接受的捐赠和债务豁免,按照会计准则规定符合确认条件的,通常应当确认为当期收益。如果接受控股股东或控股股东的子公司直接或间接的捐赠,从经济实质上判断属于控股股东对企业的资本性投入,应作为权益**易,相关利得计入所有者权益(资本公积)。
阅读 553
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请问如何理解合同取得成本是一项资产?成本怎么会是资产
郭老师
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提问时间:08/10 09:40
#税务师#
对的,是的,它属于资产,这相当于是半成品 你没有确认收入之前,你的成本已经发生了,但是你不能多成本吧,因为没有收入,所以做不了成本 然后他就属于存货,在存货里面待着
阅读 553
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非本单位车辆发生的费用不能税前扣除吗?为啥呢,那这个费用也是实实在在的发生的啊
艳子老师
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提问时间:08/11 10:23
#税务师#
您好,是因为什么发生的了?
阅读 552
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请问老师,这笔分录的营业外支出企业所得税汇算清缴需要调增吗?
东老师
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提问时间:11/21 16:01
#税务师#
您好,这个是什么差额呢?
阅读 552
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请教一下,一般纳税人,库存商品过大,实际是已经销售出去了的,这个库存的金额已经挂了两三年了。怎么样才能把这个金额处理掉呢?
朴老师
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提问时间:12/14 13:13
#税务师#
1.核实销售记录:首先,核实销售记录,确保销售商品的数量和金额与实际库存相符。如果发现销售记录有误,需要及时调整并补充相关证据。 2.与客户协商解决:如果发现库存商品已经被客户占用或存在其他纠纷,需要与客户协商解决。可以通过与客户协商,达成一定的协议,例如退货、折扣等,来减少库存金额。 3.进行库存盘点:对库存商品进行盘点,确保实际库存数量与账面数量相符。如果发现实际库存数量少于账面数量,需要及时进行调整,并查明原因。 4.申报损失:如果库存商品确实无法销售,并且已经损失了价值,可以向税务部门申报损失。在申报损失时,需要提供相关证据和资料,以便税务部门核实和处理。 5.会计处理:最后,需要在会计上进行相应的处理。例如,将库存商品的账面价值调整为实际价值,或者将损失计入当期损益等。
阅读 552
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老师你好,咨询一下我这边是旅行社帮酒店宣传客房代收房费,最后从旅行社账户把代收房费转入酒店账户,但是转入酒店账户不是按实际代收额转入,那么旅行社在做账时差额怎么处理喃
郭老师
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提问时间:12/11 09:56
#税务师#
你好,那你这个不是代收代付,是有利润,是买来销售是这个意思。
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合伙企业所得税的处理
王超老师
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提问时间:08/25 07:12
#税务师#
借:所得税费用 贷:应交税费---企业所得税
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汽油也是消费税税目吗
艳子老师
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提问时间:08/08 20:06
#税务师#
您好, 你是想问出售汽油要不要交消费税吗?
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老师,低值易耗品怎么记账
东老师
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提问时间:01/04 12:26
#税务师#
您好, 计入到管理费用-低值易耗品
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有限公司注册资本是100万,亏损500万,用注册资本还完100万债务,剩下的400万没钱换了,是否可以破产,减免债务?是得还完100万注册资本才能破产?还是说我只还了50万也能申请破产,免掉债务?
郭锋老师
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提问时间:01/26 17:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不还完注册资本也可以申请也可以申请破产的 但是股东要全部实缴的 祝您学习愉快!
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