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请问老师,政策规定收到留底退税的次月抵减城建税,为什么题中收到当月就抵了。
小天老师
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提问时间:09/02 08:53
#税务师#
您好,不是哦,是下一个申报期,比如8月税是9.15前申请,其实就是当月抵了 根据财税[2018]80号及国家税务总局公告2021年第26号的相关规定,对享受增值税期末留抵退税的纳税人,自收到留抵退税额之日起,允许在下一个纳税申报期从城建税、教育费附加和地方教育费附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额,当期未扣除完的余额,在以后纳税申报期按规定继续扣除。
阅读 553
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关联企业的利息支出,是关联企业税负低于居民企业才有债资比的说法吗?否则只要考虑利率就行?
王超老师
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提问时间:09/21 21:15
#税务师#
根据《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税[2008]121号),纳税人从关联方取得借款,应符合税收规定债权性投资和权益性投资比例(注:金融企业债资比例的最高限额为5:1,其他企业债资比例的最高限额为2:1),关联方之间借款超出上述债资比例的借款利息支出,除符合财税[2008]121号文件第二条规定情况外,原则上不允许税前扣除。 对于关联方企业借款利息费用扣除问题,《国家税务总局关于印发<特别纳税调整实施办法(试行)>的通知》(国税发[2009]2号)作了进一步规定。不得扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息×(1-标准比例÷关联债资比例)。 根据财政部《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60号)规定:企业接受的捐赠和债务豁免,按照会计准则规定符合确认条件的,通常应当确认为当期收益。如果接受控股股东或控股股东的子公司直接或间接的捐赠,从经济实质上判断属于控股股东对企业的资本性投入,应作为权益**易,相关利得计入所有者权益(资本公积)。
阅读 553
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个人和企业,转让上市股票和上市股权,需要缴纳增值税和个税,企业所得税吗,分别是怎么规定的呢?
逝水流痕老师
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提问时间:09/22 00:34
#税务师#
同学您好,个人买卖上市公司股票,不交个税和增值税,
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。这题里甲公司是债务人,以非金融资产抵偿债务,为什么损益不是走其他,而是走投资收益?不是说纯纯金融走投资,其他情形走其他吗?
小天老师
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提问时间:10/04 11:38
#税务师#
您好,一般认为,股票属于金融资产,甲公司是债务人发股还债,是投资
阅读 553
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老师,请问2021、2022和2023年,这三年小微企业的企业所得税优惠政策分别是怎样的?
全老师
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提问时间:11/14 00:12
#税务师#
你好,同学。 2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,再减半征收企业所得税(税率相当于2.5%)。 2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。 《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)规定,2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。
阅读 553
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老师普票只写名称和税号可以吗
李鑫老师
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提问时间:12/13 10:35
#税务师#
在实务中,普票可以只写名称和税号,不过建议最好齐全,根据税务机关规定,开增值税普通发票的销售方要准确填写名称、税号、地址电话、账号,购货方需写企业名称及纳税人识别号
阅读 553
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老师,公司主要做仓储、装卸业务,有自己的土地,园区,现把整个园区让另一个公司来经营,应该是什么样的形式?
小菲老师
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提问时间:12/18 18:29
#税务师#
同学,你好 合同约定,以代为管理的形式
阅读 553
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老师,消费税不是没有立法,为什么选上
路星
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提问时间:01/09 08:21
#税务师#
目前消费税已经立法了
阅读 553
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老师,普票税收编码开错了,矿泉水开成水冰雪了,应该开软饮料,这个不换发票,企业所得税能扣除吗?
小菲老师
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提问时间:03/19 14:00
#税务师#
同学,你好 建议是退回重开
阅读 553
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权益法和成本法下收到投资方捐赠会计处理一样吗
范老师
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提问时间:10/10 18:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 账务处理是一样的。 祝您学习愉快!
阅读 553
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请问老师第一个个第二个为什么是错误的?
小王老师
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提问时间:10/29 21:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题税务所经过了授权,应是税务所为被告。这里原告起诉的被告错误,人民法院应当告知原告变更被告;原告不同意变更的,裁定驳回起诉。而不是法院直接确定被告。 祝您学习愉快!
阅读 553
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第二段资料,第70题摊余成本计量的国债的账面和计税基础分别是多少?摊余成本会计算但不清楚计税基础如何确定?
兮兮老师
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提问时间:12/10 07:10
#税务师#
尊敬的学员您好!债权投资的账面价值是摊余成本,计税基础是账面余额。
阅读 553
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中间那一段划线那个地方是什么意思,什么长期持有不确认所得税
若言老师
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提问时间:10/06 14:51
#税务师#
同学你好 长期股权投资权益法会计上需要按照被投资单位所有者权益来调整,而税法中只认可初始投资成本,形成暂时性差异,在长期持有的情况下暂时性差异没有办法转回,所以不确认递延,在拟近期出售的时候,通过出售暂时性差异是可以转回的,所以确认递延,
阅读 553
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老师,物流和运输公司是一样的吗
邹老师
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提问时间:11/19 09:28
#税务师#
你好,你是指什么方面是否一样呢
阅读 553
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企业收取的除黄酒,啤酒以外酒类产品包装物押金为什么会计分录借其他应付贷应交消费税?
刘倩老师
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提问时间:04/07 08:32
#税务师#
你好,因为这个是单独的规定。企业收取的除啤酒、黄酒以外的其他酒类产品的包装物押金,按规定应缴纳的消费税
阅读 553
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第6题具有商业实质不是按公允价值吗?
一鸣老师
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提问时间:08/01 10:26
#税务师#
前边都回答了这个问题呀,答案是错的,除非是双方的资产都无法合理市价估计,才使用账面的历史成本
阅读 553
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老师,新购置的车辆单位价值100万可以一次性扣除吗?
郭老师
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提问时间:12/01 11:31
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 553
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老师好,是不是所有从公户转出去的钱都要填写付款申请单,包括基本户和一般户,和转给老板的往来款,都是要填写付款申请单的吗
东老师
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提问时间:06/12 15:44
#税务师#
您好, 看单位规定吧 没有明确规定的
阅读 553
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老师,今年刚考完中级三科,开始准备明年考税务师其中三科。税务师哪三科适合第一年报考,剩余两科第二年报考,争取两年内过。
法律老师
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提问时间:09/05 18:24
#税务师#
如果您刚考完中级3科,可以先报考会计和涉税服务相关法律,这两科与中级有重合内容 如果想报三科,可以另外再选取一门自己相对熟悉的科目 老师建议根据自己的基础选择科目,不能说哪样的组合就一定好过,难易搭配~
阅读 553
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工人工资要从公户走账,我做工资表是不是不能超过5000,我都是做的8万,5万的,这会不会上税啊,如果交税按多少交
一鸣老师
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提问时间:07/02 10:34
#税务师#
如实造表和申报,不然,很容易被查的。到时时候,公司替员工背锅
阅读 553
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老师您好,请问一下,我们给班组个体付了工人费后,他们没有给我们开完发票就注销了,我们没有拿到剩余的发票该怎么平账呢
路露老师
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提问时间:07/07 14:19
#税务师#
同学你好,这种情况支付了多少钱就记多少的成本费用,没票的部分汇算时纳税调增就行
阅读 553
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老师,a选项是个什么意思?表示没怎么看懂?
小天老师
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提问时间:07/07 19:15
#税务师#
您好,完整表述为:行政干预导致逃废或悬空的债权无法做税前扣除 就是说,有履行能力而不尽力履行债务或想方设法以各种借口推脱、故意制造和利用各种可乘之机否认、排除债务的行为即是逃废债。行政干预逃废的企业债权是指由于政府行政职能部门的干预,造成债权人的债仅无法实现。悬空债权是指债务人不认账,或债务人因死亡、失踪找不到了,债权无法实现。
阅读 553
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请问如何理解合同取得成本是一项资产?成本怎么会是资产
郭老师
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提问时间:08/10 09:40
#税务师#
对的,是的,它属于资产,这相当于是半成品 你没有确认收入之前,你的成本已经发生了,但是你不能多成本吧,因为没有收入,所以做不了成本 然后他就属于存货,在存货里面待着
阅读 553
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合伙企业所得税的处理
王超老师
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提问时间:08/25 07:12
#税务师#
借:所得税费用 贷:应交税费---企业所得税
阅读 553
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请问老师,这笔分录的营业外支出企业所得税汇算清缴需要调增吗?
东老师
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提问时间:11/21 16:01
#税务师#
您好,这个是什么差额呢?
阅读 552
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请教一下,一般纳税人,库存商品过大,实际是已经销售出去了的,这个库存的金额已经挂了两三年了。怎么样才能把这个金额处理掉呢?
朴老师
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提问时间:12/14 13:13
#税务师#
1.核实销售记录:首先,核实销售记录,确保销售商品的数量和金额与实际库存相符。如果发现销售记录有误,需要及时调整并补充相关证据。 2.与客户协商解决:如果发现库存商品已经被客户占用或存在其他纠纷,需要与客户协商解决。可以通过与客户协商,达成一定的协议,例如退货、折扣等,来减少库存金额。 3.进行库存盘点:对库存商品进行盘点,确保实际库存数量与账面数量相符。如果发现实际库存数量少于账面数量,需要及时进行调整,并查明原因。 4.申报损失:如果库存商品确实无法销售,并且已经损失了价值,可以向税务部门申报损失。在申报损失时,需要提供相关证据和资料,以便税务部门核实和处理。 5.会计处理:最后,需要在会计上进行相应的处理。例如,将库存商品的账面价值调整为实际价值,或者将损失计入当期损益等。
阅读 552
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老师,您好 企业生产产品发生的制造费用是属于存货的组成部分吗
郭老师
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提问时间:01/08 06:51
#税务师#
对的 一会需要转成本的
阅读 552
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老师,低值易耗品怎么记账
东老师
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提问时间:01/04 12:26
#税务师#
您好, 计入到管理费用-低值易耗品
阅读 552
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非本单位车辆发生的费用不能税前扣除吗?为啥呢,那这个费用也是实实在在的发生的啊
艳子老师
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提问时间:08/11 10:23
#税务师#
您好,是因为什么发生的了?
阅读 552
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有限公司注册资本是100万,亏损500万,用注册资本还完100万债务,剩下的400万没钱换了,是否可以破产,减免债务?是得还完100万注册资本才能破产?还是说我只还了50万也能申请破产,免掉债务?
郭锋老师
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提问时间:01/26 17:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不还完注册资本也可以申请也可以申请破产的 但是股东要全部实缴的 祝您学习愉快!
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