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小规模纳税人,用友软软已经设置好应交税费三级科目了,不能更改,必须要三级科目。三级科目有:应交税费-应交增值税-进项税额、应交税费-应交增值税-销项税额等。老师,是不是小规模纳税人:应交税费不能设置三级科目??增值税已经做账做到三级科目销项税额了,这样有违反税局规定吗???会被税务查账吗?
张老师168
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提问时间:08/25 23:41
#税务师#
你好,同学,小规模纳税人只有应交税费——应交增值税二级科目。按照会计准则的规定是不能设置的,不过税务局只关心的的税款交了没,有没有少交,不会关心你怎么做账,但是在申报的时候你需要按照小规模的去填表。建议您重新建账套看能不能批量导入,否则后期核算比较麻烦或者您看下能不能增加一个科目。祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
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请问老师,收到集团财务公司资金池的利息收入,还需要给财务公司开发票吗?我认为不用开具,就跟收到银行的利息收入一样,也不需要开票的。
向阳老师
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提问时间:04/17 13:16
#税务师#
您好,同学,您的理解是正确的,不用开具
阅读 553
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企业收取的除黄酒,啤酒以外酒类产品包装物押金为什么会计分录借其他应付贷应交消费税?
刘倩老师
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提问时间:04/07 08:32
#税务师#
你好,因为这个是单独的规定。企业收取的除啤酒、黄酒以外的其他酒类产品的包装物押金,按规定应缴纳的消费税
阅读 553
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第6题具有商业实质不是按公允价值吗?
一鸣老师
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提问时间:08/01 10:26
#税务师#
前边都回答了这个问题呀,答案是错的,除非是双方的资产都无法合理市价估计,才使用账面的历史成本
阅读 553
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69题,e选项是不是因为题目中问的是汇鑫公司所涉犯罪所以没有受贿罪,
夕夕老师
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提问时间:12/08 14:08
#税务师#
同学你好,题目已知条件问的就是单位犯罪呢
阅读 553
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老师,我们公司有铲车 铲车需要用到柴油,但是铲车是没有发票,然后也没有记账铲车,但是有柴油的发票 我应该怎么记账 柴油的发票要记账吗
一鸣老师
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提问时间:05/16 09:26
#税务师#
嗯嗯,柴油可以记账的。能证明铲车就是你们公司的就行
阅读 553
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请问老师,政策规定收到留底退税的次月抵减城建税,为什么题中收到当月就抵了。
小天老师
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提问时间:09/02 08:53
#税务师#
您好,不是哦,是下一个申报期,比如8月税是9.15前申请,其实就是当月抵了 根据财税[2018]80号及国家税务总局公告2021年第26号的相关规定,对享受增值税期末留抵退税的纳税人,自收到留抵退税额之日起,允许在下一个纳税申报期从城建税、教育费附加和地方教育费附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额,当期未扣除完的余额,在以后纳税申报期按规定继续扣除。
阅读 553
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老师,请问2021、2022和2023年,这三年小微企业的企业所得税优惠政策分别是怎样的?
全老师
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提问时间:11/14 00:12
#税务师#
你好,同学。 2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,再减半征收企业所得税(税率相当于2.5%)。 2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。 《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)规定,2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(税率相当于5%)。
阅读 553
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。这题里甲公司是债务人,以非金融资产抵偿债务,为什么损益不是走其他,而是走投资收益?不是说纯纯金融走投资,其他情形走其他吗?
小天老师
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提问时间:10/04 11:38
#税务师#
您好,一般认为,股票属于金融资产,甲公司是债务人发股还债,是投资
阅读 553
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老师你好,咨询一下我这边是旅行社帮酒店宣传客房代收房费,最后从旅行社账户把代收房费转入酒店账户,但是转入酒店账户不是按实际代收额转入,那么旅行社在做账时差额怎么处理喃
郭老师
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提问时间:12/11 09:56
#税务师#
你好,那你这个不是代收代付,是有利润,是买来销售是这个意思。
阅读 553
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老师普票只写名称和税号可以吗
李鑫老师
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提问时间:12/13 10:35
#税务师#
在实务中,普票可以只写名称和税号,不过建议最好齐全,根据税务机关规定,开增值税普通发票的销售方要准确填写名称、税号、地址电话、账号,购货方需写企业名称及纳税人识别号
阅读 553
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老师,公司主要做仓储、装卸业务,有自己的土地,园区,现把整个园区让另一个公司来经营,应该是什么样的形式?
小菲老师
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提问时间:12/18 18:29
#税务师#
同学,你好 合同约定,以代为管理的形式
阅读 553
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老师,您好 企业生产产品发生的制造费用是属于存货的组成部分吗
郭老师
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提问时间:01/08 06:51
#税务师#
对的 一会需要转成本的
阅读 553
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老师,普票税收编码开错了,矿泉水开成水冰雪了,应该开软饮料,这个不换发票,企业所得税能扣除吗?
小菲老师
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提问时间:03/19 14:00
#税务师#
同学,你好 建议是退回重开
阅读 553
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单选 境外A公司在中国境内未设立机构、场所,2023年取得境内甲公司分配的股息、红利性质的投资收益100万元,同时取得境内乙公司分配的股息、红利性质的投资收益50万元。已知A公司直接连续持有甲公司股票10个月,持有乙公司股票15个月,另外A公司持有的甲、乙公司股票均属于公开发行并上市流通的股票。取得境内丙公司支付的设备转让收入80万元,该项财产原值80万元,已计提折旧20万元。2023年度该境外A公司在我国应缴纳企业所得税( )万元。 A.15 B.17 C.18 D.36 老师,请问这题选什么?
薇老师
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提问时间:07/26 17:14
#税务师#
请问这题选什么?——选A.15
阅读 553
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权益法和成本法下收到投资方捐赠会计处理一样吗
范老师
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提问时间:10/10 18:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 账务处理是一样的。 祝您学习愉快!
阅读 553
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请问老师第一个个第二个为什么是错误的?
小王老师
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提问时间:10/29 21:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题税务所经过了授权,应是税务所为被告。这里原告起诉的被告错误,人民法院应当告知原告变更被告;原告不同意变更的,裁定驳回起诉。而不是法院直接确定被告。 祝您学习愉快!
阅读 553
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纳税筹划 1、张某收到外地一公司邀请,请张某为该公司进行广告设计。该公司提出的报酬条件是:劳务报酬15000元,交通食宿费3000元自理。请为张某进行个人所得税纳税筹划。 筹划要求: (1)筹划前应纳税额 (2)筹划思路 (3)筹划后应纳税额 (4)筹划效益
卫老师
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提问时间:12/14 20:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此题只是劳务报酬,无需考虑筹划问题。按综合所得税率表计算纳税即可。 祝您学习愉快!
阅读 553
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这题问的是不生效的是,为什么选b
蒋老师^^
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提问时间:07/07 15:17
#税务师#
你好同学,以银行转账支付的,资金到达小李账户时生效。
阅读 553
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老师,新购置的车辆单位价值100万可以一次性扣除吗?
郭老师
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提问时间:12/01 11:31
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 553
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老师,物流和运输公司是一样的吗
邹老师
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提问时间:11/19 09:28
#税务师#
你好,你是指什么方面是否一样呢
阅读 553
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老师 买进来赠送客户的东西 怎么做账?我们是做生产的,有的时候会赠送客户卡板,赠送的卡板也会给客户开发票,请问怎么做账?
冉老师
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提问时间:07/18 11:32
#税务师#
你好,学员 借销售费用 贷银行存款 一般是hi这样的的
阅读 553
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老师,第三小问为什么算10月份材料成本差异率时还要减去本月发出材料的信息呢? 本月材料成本差异率的公式不是等于(月初结存材料成本差异+本月入库材料成本差异总额)/(月初结存材料计划成本+本月入库材料计划成本总额)×100%吗? 公式中都没有涉及发出材料哇?
若言老师
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提问时间:10/11 20:36
#税务师#
同学你好 计算月末材料成本差异率时要扣除委托加工发出应该负担的材料成本差异; 即:月末材料成本差异率=(月初结存材料成本的差异+本月购入的材料成本差异-委托加工物资结转的材料成本差异)/(月初结存材料的计划成本+本月购入的计划成本-委托加工物资发出的计划成本),这里是扣除委托加工的,一般委托加工物资的这部分差异已经在发出的时候结转了,也就不能参与月末材料成本差异率的计算了; 因此,计算月末材料成本差异率时要扣除委托加工发出应该负担的材料成本差异;
阅读 553
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怎么计算滴呀,可以解释一下计算过程吗
小默老师
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提问时间:06/19 23:24
#税务师#
你好同学,应该等于(19.6+3)/(1-5%)✕5%=1.19
阅读 553
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老师您好,请问一下,我们给班组个体付了工人费后,他们没有给我们开完发票就注销了,我们没有拿到剩余的发票该怎么平账呢
路露老师
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提问时间:07/07 14:19
#税务师#
同学你好,这种情况支付了多少钱就记多少的成本费用,没票的部分汇算时纳税调增就行
阅读 553
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汽油也是消费税税目吗
艳子老师
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提问时间:08/08 20:06
#税务师#
您好, 你是想问出售汽油要不要交消费税吗?
阅读 553
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个人和企业,转让上市股票和上市股权,需要缴纳增值税和个税,企业所得税吗,分别是怎么规定的呢?
逝水流痕老师
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提问时间:09/22 00:34
#税务师#
同学您好,个人买卖上市公司股票,不交个税和增值税,
阅读 553
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合伙企业所得税的处理
王超老师
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提问时间:08/25 07:12
#税务师#
借:所得税费用 贷:应交税费---企业所得税
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关联企业的利息支出,是关联企业税负低于居民企业才有债资比的说法吗?否则只要考虑利率就行?
王超老师
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提问时间:09/21 21:15
#税务师#
根据《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税[2008]121号),纳税人从关联方取得借款,应符合税收规定债权性投资和权益性投资比例(注:金融企业债资比例的最高限额为5:1,其他企业债资比例的最高限额为2:1),关联方之间借款超出上述债资比例的借款利息支出,除符合财税[2008]121号文件第二条规定情况外,原则上不允许税前扣除。 对于关联方企业借款利息费用扣除问题,《国家税务总局关于印发<特别纳税调整实施办法(试行)>的通知》(国税发[2009]2号)作了进一步规定。不得扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息×(1-标准比例÷关联债资比例)。 根据财政部《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60号)规定:企业接受的捐赠和债务豁免,按照会计准则规定符合确认条件的,通常应当确认为当期收益。如果接受控股股东或控股股东的子公司直接或间接的捐赠,从经济实质上判断属于控股股东对企业的资本性投入,应作为权益**易,相关利得计入所有者权益(资本公积)。
阅读 553
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老师,a选项是个什么意思?表示没怎么看懂?
小天老师
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提问时间:07/07 19:15
#税务师#
您好,完整表述为:行政干预导致逃废或悬空的债权无法做税前扣除 就是说,有履行能力而不尽力履行债务或想方设法以各种借口推脱、故意制造和利用各种可乘之机否认、排除债务的行为即是逃废债。行政干预逃废的企业债权是指由于政府行政职能部门的干预,造成债权人的债仅无法实现。悬空债权是指债务人不认账,或债务人因死亡、失踪找不到了,债权无法实现。
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