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费用报销单上会计可以不签字吗？公司筹建期间买的物品由某个股东垫付的，现在公司注册成功但实际还未投产，股东填写费用报销单后，因会计才到岗，对于筹建期间业务并不熟悉，会计需要在费用报销单上签字吗？
小智老师 | 提问时间：11/07 16:00

#实务#

会计在费用报销单上的签字是必须的，这是对费用真实性和合规性的确认。即便是筹建期间的费用，也应由会计审核并签字，以确保财务记录的准确性和完整性。如果会计对筹建期间的业务不熟悉，可以先进行了解和核实后再进行签字。

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老师，原来预收帐款已收15571 美元*7.1323=111057.04元，当月出口15570.92 美元*7.0709=110100.42 ，余额0.08美元，人民币余额956.62 ，这样余额汇率不成正比，汇兑收益分录怎么做呀
宋生老师 | 提问时间：11/07 15:59

#实务#

这个你当时的预售账款是怎么做的凭证？

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老师，酒店住宿业，购买豆浆机，厨房电器，灭火器，取得发票怎么做入帐？
暖暖老师 | 提问时间：11/07 15:59

#实务#

你号，金额不大，直接计入当期损益就可以

阅读 98

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老师，小规模纳税人，教育费附加和地方教育费附加什么情况免征
文文老师 | 提问时间：11/07 15:58

#实务#

不用交增值税时，附加也不用交

阅读 223

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这个老师说半天2种方法我还是没听清楚，他说半天还是超过部分缴？哪两种方法？
朴老师 | 提问时间：11/07 15:58

#实务#

这里提到的两种方法如下：方法一：金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入中，不高于该笔贷款按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）150%（含本数）计算的利息收入部分，免征增值税。方法二：如果利息收入超过按照 LPR150% 计算的部分，则按政策规定缴纳增值税。金融机构可以按会计年度在这两种方法之间选择该年的免税适用方法，且一经选定，该会计年度内不得变更

阅读 265

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怎么调账，对应的方法
刘艳红老师 | 提问时间：11/07 15:57

#实务#

调账是指对企业的会计账目进行调整和修正，以确保财务报表的准确性和合规性。调账通常涉及对会计分录的修改或补充，以反映实际发生的经济业务或纠正之前的错误记录。以下是一些常见的调账方法和步骤：识别调账需求：首先，需要识别出哪些账目需要进行调账。这可能包括发现的错误、遗漏的交易、政策变更导致的调整等。收集证据：在进行调账之前，应收集所有相关的证据和文件，如合同、发票、收据等，以证明调账的合理性和必要性。编制调账分录：根据调账的原因，编制相应的会计分录。这可能包括增加或减少资产、负债、所有者权益、收入或费用等账户的金额。调整会计凭证：如果原始凭证存在错误，需要重新编制或修改会计凭证，确保其与实际情况相符

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员工去参加展会，然后员工到公司的费用，或直接从展会回员工家里的车费，从员工家里直接到展会车费应该报销吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/07 15:57

#实务#

员工因公出差参加展会的交通费用，包括从公司到展会地点、从展会地点返回公司或员工住处的费用，通常是可以报销的。建议查看公司的差旅费报销政策，以确保符合规定。

阅读 112

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请问建安业差额开票会计分录怎么写增值税申报表怎么填？
朴老师 | 提问时间：11/07 15:56

#实务#

确认收入时简易计税项目：借：应收账款 / 银行存款等贷：主营业务收入贷：应交税费 —— 简易计税（3% 征收率计算的税额）一般计税项目：借：应收账款 / 银行存款等贷：主营业务收入贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（按适用税率计算的税额）支付分包款时简易计税项目：借：工程施工 —— 分包成本贷：银行存款等借：应交税费 —— 简易计税（分包款 ÷（1+3%）×3%）贷：工程施工 —— 分包成本一般计税项目：借：工程施工 —— 分包成本应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（分包款取得的专票上注明的税额）贷：银行存款等异地项目预缴税款时简易计税项目：借：应交税费 —— 简易计税（预缴税款金额）贷：银行存款一般计税项目：借：应交税费 —— 预交增值税（预缴税款金额）贷：银行存款二、建安业差额开票增值税申报表的填写一般纳税人适用简易计税方法的项目在《增值税纳税申报表附列资料（一）》中，将销售额和扣除额分别填入第 12 行 “3% 征收率的服务、不动产和无形资产” 对应的列次。其中，销售额填在 “开具增值税专用发票” 或 “开具其他发票” 列，扣除额填在 “服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额” 列。在《增值税纳税申报表附列资料（三）》中，将本期发生的允许扣除的项目金额填入对应行次的 “本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）” 和 “服务、不动产和无形资产扣除项目” 列。在《增值税纳税申报表》主表中，将简易计税方法计算的应纳税额填入第 21 行 “简易计税办法计算的应纳税额”，将预缴税额填入第 28 行 “①分次预缴税额”。一般纳税人适用一般计税方法的项目在《增值税纳税申报表附列资料（一）》中，将销售额填在对应税率的 “开具增值税专用发票” 或 “开具其他发票” 列，将分包款在异地预缴税款时的抵减金额填入 “服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额” 列对应的行次。在《增值税纳税申报表附列资料（四）》中，将异地预缴的税款金额填入 “建筑服务预征缴纳税款” 行的 “本期发生额” 和 “本期实际抵减税额” 列。在《增值税纳税申报表》主表中，将一般计税方法计算的销项税额填入第 11 行 “销项税额”，将进项税额填入第 12 行 “进项税额”，将预缴税额填入第 28 行 “①分次预缴税额”。

阅读 93

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税务代收的工会经费，现金流量表记入哪一项？
宋生老师 | 提问时间：11/07 15:56

#实务#

你好，这个记录支付的各项税费里面

阅读 101

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请问老师在电子税务局操作错误可以申报作废吗？有影响吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/07 15:55

#实务#

您好，是操作什么有误了？

阅读 106

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请教一下，如果老板将支付的房屋押金用来抵扣房款，但是房屋不是登记在企业名下的，这个押金要怎样做账
波德老师 | 提问时间：11/07 15:55

#实务#

你好，借应付账款贷其他应付款

阅读 290

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我公司是小企业会计准则，本年签订了广告合同，付款了，也收到发票了，服务时间是本年10月份到明年10月份，请问这部分费用需要平摊到明年的月份吗？
小愛老师 | 提问时间：11/07 15:53

#实务#

您好，要按受益年份平均分摊的，不能一次性计入本年

阅读 94

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和答案一样为啥提示还有9处错误提交不了
朴老师 | 提问时间：11/07 15:53

#实务#

同学你好稍等我问问刚才那个问题解决了吗

阅读 105

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老师您好，想咨询一下，比如说股东占股43%，但是其中有20%是原先约定的干股，但是注册的时候43%全部选择的是货币出资,现在就是涉及到实缴出资，干股这部分不实缴，有什么好的解决办法解决这个问题
宋生老师 | 提问时间：11/07 15:53

#实务#

你好，这个在税务法上面就是43%的货币投资。这个没有什么好办法。除非你去更改《公司章程》，按20%来投资。可以在《公司章程》里面约定，按照43%来分红。

阅读 97

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公司注册资本未实缴过，现在账上还欠股东借款135万，能直接转实收资本吗？这样做账有什么风险吗？
文文老师 | 提问时间：11/07 15:52

#实务#

能直接转实收资本，同时出具验资报告

阅读 105

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公司借的个人的钱，记在短期借款里，可以调整到其他应付款里吗
堂堂老师 | 提问时间：11/07 15:52

#实务#

公司借用个人的钱通常记作短期借款，但如果这笔款项与公司的经营活动有关，且双方有约定将其视为一种应付款项，可以调整到其他应付款中。这样的调整需要确保会计处理符合企业会计准则和相关税务规定。

阅读 119

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#提问#老师支付境外佣金费4200美元，代扣代缴增值税和企业所得税怎么做账
郭老师 | 提问时间：11/07 15:52

#实务#

境内业务的吗如果是的话，4200*汇率/1.06 *6%这个是增值税 4200*汇率/1.06*10%企业所得税

阅读 99

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您好明细账未分配利润科目怎么和资产负债表未分配利润金额不一致呢，明细账未分配利润余额贷方910,380.59，资产负债表未分配利润707,316.88，本年利润是贷方-203,063.71
宋生老师 | 提问时间：11/07 15:50

#实务#

你好，你是不是还有其他的，本年利润跟这个没什么关系？科目余额表是平的吗？

阅读 98

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老师：民间社会团体的差旅费去年支付了后来发现支付重复了，退回后的会计分录怎么做啊
堂堂老师 | 提问时间：11/07 15:49

#实务#

当发现差旅费支付重复并退回时，可以做如下会计分录：借记“银行存款”账户，贷记“其他应付款”或者直接贷记原先支付差旅费的相关账户，如“管理费用”等。这样可以确保账目的准确性和资金的正确反映。

阅读 96

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老师，我们公司给A做个广告牌1300，我们把这个制作的活转给了B公司做，我们付给B公司600，是不是需要我给A开1300的发票，让B给我们开600的发票
暖暖老师 | 提问时间：11/07 15:48

#实务#

你好是的，B开给我们的我们做成本

阅读 102

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老师，想确认下 10月采购-销售 -支付货款-收款。唯独没有开具进项发票和销项发票。这样账中的增值税会与电子税务局的不同。但是11月就会平。这样会有什么影响吗？
朴老师 | 提问时间：11/07 15:48

#实务#

10 月会因未开具发票导致账中增值税与电子税务局不同，但 11 月能平的话，一般短期影响不大。

阅读 103

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

阅读 492

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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