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请问老师，我们公司原来没有撤资前认缴300万，实投200万，亏损后有两家股东撤资，清帐补亏后，现在老板自己做，又投了100万，但工商税务登记为认缴300万，现在减资到100万，但帐面上我的实收资本还是200万，我要怎么调成100万
小菲老师 | 提问时间：11/16 15:54

#实务#

同学，你好借：实收资本贷：其他应付款

阅读 142

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请注册会计师帮忙回答一下，谢谢。问题一：我们是上市公司，我们大厦有楼宇广告的广告位如果是每年收13560元（一个月1130元含税）。如果一家公司想做广告，在我们这做1年，但是我们给他的政策是免费的，免费使用一年的话，那我们还用记账吗？如果需要应该怎么记账，能具体写一下分录和金额吗？问题二：QQ音乐有看广告10秒可以免费听30分钟音乐。如果听音乐的人看广告获得了30分钟免费听音乐了，那获得的这30分钟的免费时间，QQ音乐需要记账吗？如果需要分录和金额是什么？（比如30分钟相当于11.3元（含税））
朴老师 | 提问时间：11/16 15:54

#实务#

同学你好这两个都是视同销售的，最好的办法就是视同销售

阅读 327

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我们是一般纳税人商贸公司，个体户公司给我们开免税蔬菜发票，我们给别人开免税蔬菜发票可以吗
家权老师 | 提问时间：11/16 15:52

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 138

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1月购进蔬菜未开票，2月付款，3月补开发票，每个月的分录应该怎么做？
小菲老师 | 提问时间：11/16 15:51

#实务#

同学你好 1月借：库存商品贷：应付账款 2月借：应付账款贷：银行存款 3月借：库存商品负数贷：应付账款负数借：库存商品贷：应付账款

阅读 121

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涉及少数股东如何处理
廖君老师 | 提问时间：11/16 15:50

#实务#

您好，没有具体的内容，这是说的抵消么长期股权投资项目与子公司所有者权益项目的抵销　　借：股本【子公司：购买日数】　　　　其他权益工具【子公司：购买日数】　　　　资本公积【子公司：购买日数＋评估增值】　　　　其他综合收益【子公司：购买日数】　　　　盈余公积【子公司：购买日数】　未分配利润【子公司：购买日数】　　　　商誉　　　　贷：长期股权投资　　　　　　少数股东权益

阅读 125

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我们购入一个商标5000元，正在办理转让中，到期时间是2028年2月6日。本年的累计年摊销是按什么金额？平均到月，计算剩下的两个月？
家权老师 | 提问时间：11/16 15:50

#实务#

直接按月摊销就是哈，2月6天太少不算，算1月整月就行

阅读 121

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老师，申报印花税的所属期间我是选择纳税义务发生之日起的15日内就可以吗，比如发票是12.1日，我按次申报的时候选择12.2-12.16当中的任何一天都可以
郭老师 | 提问时间：11/16 15:50

#实务#

你好，你是按次申报的吗？是的话可以

阅读 318

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老师，请问，我公司是国内的，现在要出口一批空调到国外，我们去采购回来，开了进项发票回来，然后我们再开销项专用发票给国外，到时候我们申报的时候是可以免交增值税吗？如果是免税的话，那这个进项要怎么样处理呢？
廖君老师 | 提问时间：11/16 15:49

#实务#

您好，出口不用开专用发票，出口是免税，对应的进项不勾选抵扣，

阅读 137

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老师，请问一下应交增值税下面的科目和增值税申报表不一致，因为公司刚从外账接回来，期间外账因为更换系统做账，所以这些科目不知道从何调整？
郭老师 | 提问时间：11/16 15:48

#实务#

这个进项你看一下，你的抵扣清单，一般抵扣清单和你的增值税申报表是一样的。然后再去查账上的，你抵扣清单里面不是有具体的明细发票和你账上的核对。然后，销项不一致吗？销项一般是一样的。你的销售额和你的发票查询里面有一个我开出去的发票核对。

阅读 124

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修建厂房期间的绿化费用如何记账
家权老师 | 提问时间：11/16 15:47

#实务#

那个计入在建工程的成本

阅读 135

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老师您好，实务操作中应收或预收客户款，都用应收账款科目核算可以吗？
家权老师 | 提问时间：11/16 15:47

#实务#

可以的，自行决定就行

阅读 123

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老师好，我想问下开机械租赁费需要备注吗，如果要备注，备注哪些内容
家权老师 | 提问时间：11/16 15:47

#实务#

你开的是建筑服务，就要备注项目的名称和地址

阅读 132

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老师，我们有个项目总投资330万，总公司干股20%，其他人购买其余80%的股份，具体怎么分配？我这20%的资金需要平分到其他股东身上吗？
小菲老师 | 提问时间：11/16 15:47

#实务#

同学，你好我这20%的资金需要平分到其他股东身上吗？不需要的，这20%是属于总公司的

阅读 130

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如果公司跟个员工去年签了一年合同，第二年没找该员工签合同，告公司能否赢？
家权老师 | 提问时间：11/16 15:46

#实务#

人家交了社保按时发了工资没？没交就可以告

阅读 255

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你好，如果存在银行发的工资跟个税不一样，比个税的多，这个应该怎么做账
家权老师 | 提问时间：11/16 15:44

#实务#

那么更正申报个税，需要调整为一致

阅读 120

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公司想拆分，让做一个税费对比，对比拆好还是不拆好，怎么做？
波德老师 | 提问时间：11/16 15:39

#实务#

你好，拆之后每个公司根据收入等指标计算出所得税增值税等，然后所有税费想加哥拆之前的比较

阅读 135

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数电发票要下载保存吗？
家权老师 | 提问时间：11/16 15:37

#实务#

是的，取得的发票要下载保存

阅读 134

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老师，入资产的种羊，育肥后销售，如何账务处理
家权老师 | 提问时间：11/16 15:36

#实务#

正常结转销售成本就是了

阅读 120

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工业企业比如进货原材料10吨生产成品出口用了2吨，那么进项发票如何提供，退税时
郭老师 | 提问时间：11/16 15:34

#实务#

你好出口产品的开10吨的也可以生产企业选择抵扣勾选和内销一样的

阅读 125

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请问老师医保交了，后面基数调整了，补缴了前面几个月的基数那现在怎么做
家权老师 | 提问时间：11/16 15:30

#实务#

补交社保借：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）其他应付款—社保（个人部分）贷：库存现金/银行存款补计提公司部分社保借：管理费用-社保费-各项社保贷：应付职工薪酬——各项社保（企业部分）以后发放工资时补扣社保借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保（个人部分）银行存款

阅读 124

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酒店经营，客房中的矿泉水，在购买时计入什么费用？
家权老师 | 提问时间：11/16 15:25

#实务#

那个计入库存商品，客户消费时转入主营业务成本

阅读 123

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公司采购的会计分录中，应如何处理采购商品的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/03 13:11

#会计实务#

在公司采购商品时，会计分录中应该有以下两个科目： 1. 借方：采购商品/原材料（库存类科目）这个科目记录了公司购买商品或原材料的成本，增加了公司的库存。 2. 贷方：应付账款/供应商（负债类科目）这个科目记录了公司欠供应商的款项，表示公司需要向供应商支付采购商品的金额。具体的会计分录示例如下：借：采购商品/原材料 xxx 贷：应付账款/供应商 xxx 其中，xxx代表具体的金额数。需要根据实际情况填写。

阅读 1837

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交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有何异同？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:04

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有一些异同之处。 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期利润为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业用于短期投资的资金，包括存款、短期借款、应收票据等。 2. 目的：交易性金融资产的主要目的是通过买卖股票、债券等金融资产来获得投资收益；而短期投资的主要目的是为了暂时保值或获得短期的流动性。 3. 期限：交易性金融资产的持有期限较短，通常在一年内，甚至更短；而短期投资的持有期限也较短，但可以超过一年。 4. 风险和收益：交易性金融资产通常具有较高的风险和收益，因为其价值可能会受到市场波动的影响；而短期投资的风险和收益相对较低，因为其主要目的是保值和获得流动性。 5. 会计处理：交易性金融资产按公允价值计量，并计入损益表；而短期投资按成本计量，可以根据实际需要进行计提减值准备。总的来说，交易性金融资产和短期投资都是企业用于短期投资的资金，但其目的、期限、风险和会计处理等方面存在一些差异。企业在进行投资决策时，应根据自身的需求和风险承受能力来选择适合的投资方式。

阅读 358

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会计助理在日常工作中常用的会计软件有哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:56

#会计实务#

会计助理在日常工作中常用的会计软件有以下几种： 1. QuickBooks：QuickBooks是一款非常受欢迎的会计软件，适用于小型企业和个人使用。它提供了一系列的会计功能，包括财务报表、发票、支付和收款等。 2. Sage 50：Sage 50（以前称为Peachtree）是一款适用于中小型企业的会计软件。它提供了全面的会计功能，包括财务报表、银行对账、采购和销售管理等。 3. Xero：Xero是一款云会计软件，适用于中小型企业和会计服务提供商。它提供了财务报表、发票、银行对账、采购和销售管理等功能，并可以与其他应用程序集成。 4. SAP Business One：SAP Business One是一款适用于中小型企业的全面企业资源规划（ERP）软件。它提供了会计、库存管理、采购和销售管理等功能。 5. Microsoft Dynamics 365 Business Central：Microsoft Dynamics 365 Business Central是一款全面的企业管理软件，适用于中小型企业。它提供了会计、财务管理、库存管理和采购管理等功能。以上是常见的会计助理常用的会计软件，选择合适的软件取决于企业的规模和需求。

阅读 606

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运输车辆的折旧年限应如何确定？
周老师 | 提问时间：12/03 12:52

#会计实务#

确定运输车辆的折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 使用寿命：运输车辆的使用寿命是决定折旧年限的重要因素。一般来说，运输车辆的使用寿命可以根据车辆的品牌、型号、质量和使用环境等因素进行评估。可以参考车辆制造商的建议或者行业标准来确定使用寿命。 2. 技术更新：随着科技的不断进步，运输车辆的更新换代速度较快。考虑到技术更新的影响，可以将折旧年限设置得较短。 3. 维修保养费用：运输车辆在使用过程中需要进行维修和保养，随着使用年限的增加，维修保养费用可能会逐渐增加。可以根据车辆的维修保养费用情况来确定折旧年限。 4. 市场价值：运输车辆的市场价值会随着使用年限的增加而逐渐降低。可以考虑将折旧年限设置为车辆的经济寿命，即车辆的市场价值降至一定比例时。在确定折旧年限时，可以综合考虑以上因素，根据实际情况进行评估和决策。同时，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保折旧年限的确定符合会计规定。

阅读 530

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如何计算每月需要交纳的税款金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:51

#会计实务#

每月需要交纳的税款金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定个人或企业的纳税义务。个人纳税义务通常基于个人收入，而企业纳税义务通常基于企业利润。 2. 然后，确定适用的税率和税档。个人所得税通常有多个税档和相应的税率，而企业所得税通常有一个统一的税率。 3. 根据纳税义务和适用的税率和税档，计算应纳税额。个人所得税可以采用累进税率的计算方法，将不同的税档和相应的税率逐级计算，然后将结果相加。企业所得税可以直接将企业利润乘以统一的税率。 4. 最后，根据纳税周期（例如每月），将应纳税额分摊到每个纳税周期。这可以通过将应纳税额除以纳税周期的数量来计算每月需要交纳的税款金额。需要注意的是，税法和税率可能因地区和国家而异，所以在计算每月需要交纳的税款金额时，应根据适用的税法和税率进行计算。另外，税款金额还可能受到其他因素的影响，如税收减免、抵扣和退税等。因此，建议在具体情况下咨询专业的税务顾问或会计师。

阅读 871

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成本加成率是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/03 12:50

#会计实务#

成本加成率是指将直接成本加上间接成本后，再加上利润，得出的总成本与直接成本的比率。计算公式如下：成本加成率 = （直接成本 + 间接成本 + 利润）/ 直接成本其中，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等；利润是企业为获得利益而添加到成本中的金额。举例来说，如果一件产品的直接成本为1000元，间接成本为500元，利润为200元，则成本加成率为：成本加成率 = （1000 + 500 + 200）/ 1000 = 1.7 即成本加成率为1.7，表示总成本是直接成本的1.7倍。这个比率可以帮助企业评估产品定价和盈利能力，以及进行成本控制和管理。

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会计科目账户的六大类包括哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:41

#会计实务#

会计科目账户的六大类包括： 1. 资产类账户：用于记录企业拥有的资源和权益，如现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类账户：用于记录企业应付的债务和义务，如应付账款、短期借款、长期借款等。 3. 权益类账户：用于记录企业所有者的权益，如资本、利润分配等。 4. 成本类账户：用于记录企业生产或购买商品或服务的成本，如原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 损益类账户：用于记录企业的收入和费用，如销售收入、营业费用、税费等。 6. 其他类账户：用于记录一些特殊的会计科目，如预付账款、待摊费用等。

阅读 607

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会计职责是什么，财务职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:36

#会计实务#

会计职责是指会计岗位所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 记账：负责将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，确保账务的准确性和完整性。 2. 核算：负责对企业的各项经济业务进行核算，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等的核算，以及编制财务报表。 3. 分析：负责对财务报表进行分析和解读，提供财务指标和财务报告，为企业的决策提供依据。 4. 监督：负责监督企业的财务活动，确保企业的财务行为符合法律法规和会计准则的要求。财务职责是指财务部门所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 资金管理：负责企业的资金筹集、运用和监督，包括资金预算、资金调度、现金流管理等。 2. 资产管理：负责企业的资产管理，包括固定资产的购置、使用和处置，以及资产减值准备的计提。 3. 财务分析：负责对企业的财务状况和经营成果进行分析，提供财务报告和财务指标，为决策提供依据。 4. 财务报告：负责编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及相关附注和财务报告的披露。总体来说，会计职责主要涉及会计核算和财务分析，而财务职责主要涉及资金管理和财务报告。两者密切相关，共同为企业的财务管理提供支持。

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累计折旧的分录应该如何写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:31

#会计实务#

累计折旧的分录应该按照以下方式写：借：累计折旧科目贷：相应的固定资产科目例如，假设某公司购买了一台机器，其原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。每年的折旧费用为（10,000美元 - 2,000美元）/ 5年 = 1,600美元。第一年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元第二年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元以此类推，每年的累计折旧分录都是借累计折旧科目，贷相应的固定资产科目。这样可以将折旧费用逐年分摊，并记录在累计折旧科目中，反映资产的减值情况。

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