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老师，发票有过期一说吗，2年前的发票还能用吗，
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 11:33

#实务#

您好，一般弥补亏损是五年，过了五年就不行了

阅读 76

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老师，固定资产会计凭证做了后每个月要折旧吗？怎么折旧
堂堂老师 | 提问时间：11/13 11:33

#实务#

是的，固定资产在入账后，每个月需要计提折旧。折旧的方法常用的有直线法，即将固定资产的成本减去残值，然后平均分摊到预计使用年限的每个月中。具体的会计分录是：借记“折旧费”科目，贷记“累计折旧”科目。这样可以反映资产的使用成本和价值减少。

阅读 77

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我司收了客户的代办证费用，能开票给客户吗？
文文老师 | 提问时间：11/13 11:33

#实务#

可以，能开票给客户

阅读 248

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老师，社保是报税期之前申报缴纳吗
家权老师 | 提问时间：11/13 11:32

#实务#

那个是在25号前缴费

阅读 64

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老师，加工费，税收编码没有选劳务，可以用吗?
家权老师 | 提问时间：11/13 11:31

#实务#

那个不行的，税目跟名称不附

阅读 78

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老师 23年12月底或者是24年1月初的科目余额表、 24年1月-8月的凭证汇总
文文老师 | 提问时间：11/13 11:30

#实务#

你好，具体问题是什么呢？

阅读 69

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老师，我想问一下，如果代发劳务人员工资没申报，第二年汇算清缴要调增么？开票作为成本入职了已经，但没申报，汇算清缴的实际发放数按哪个填呢？会要调增纳税么？
小智老师 | 提问时间：11/13 11:30

#实务#

如果代发的劳务人员工资在当年没有申报，汇算清缴时需要根据实际发放的工资总额来填报，并进行相应的调整。如果工资已经作为成本计入但未申报个税，那么在汇算清缴时需要补缴相应的个人所得税，这可能导致应纳税所得额的调增。

阅读 63

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.《规划环境影响评价条例》规定: (1)规划编制机关对可能造成不良环境影响并直接涉及公众环境权益的专项规划，应当在规划草案报送审批前，采取调查问卷、座谈会人论证会、听证会等形式，公开征求有关单位、专家和公众对环境影响报告书的意见。但是，依法需要保密的除外。 (2)有关单位、专家和公众的意见与环境影响评价结论有重大分歧的,规划编制机关应当、采取论证会、听证会等形式进一步论证。 (3)规划编制机关应当在报送审查的环境影响报告书中附县对公众意见采纳与不采纳情况及其理由的说明。规划编制机关指的是什么单位？是政府机关，还是建设单位
朴老师 | 提问时间：11/13 11:30

#实务#

规划编制机关通常是指政府机关相关部门。在规划工作中，政府部门承担着对区域、行业等进行规划编制的职责。例如，城市规划由城乡规划主管部门负责编制相关规划；区域的产业发展规划由当地经济发展相关的政府部门编制等。这些政府机关在编制可能对环境产生影响的规划时，需要遵循《规划环境影响评价条例》来开展环境影响评价相关工作，如征求公众意见等。建设单位一般是负责具体项目建设的主体，与规划编制机关在职能上是不同的。规划编制机关负责从宏观、中观层面进行规划制定，而建设单位侧重于具体项目的实施建设。

阅读 234

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税局的交税事项通知单是在电子税务局里面打印吗在哪个地方老师
文文老师 | 提问时间：11/13 11:29

#实务#

是的，通常是在电子税务局里面打印

阅读 73

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老师，我发现这账里面2022年走车辆保险时车船税没下，这怎么办车船税1490在发票备注那没下 2023年也有这种情况
宋生老师 | 提问时间：11/13 11:29

#实务#

你好，你的意思是说车船税没有交，是吗？

阅读 91

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老师，我们是卖医疗耗材和设备的，设备到医院后请人来搬运，当时领导同意是员工自己垫付了这笔钱，现在他来报销这笔搬运费，对方开了发票，附了一张身份证照片还需要什么附件做支撑？麻烦老师了
宋生老师 | 提问时间：11/13 11:29

#实务#

你好，这个有合同跟发票就可以了。

阅读 65

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老师有工商注册分类编码的网址吗
小智老师 | 提问时间：11/13 11:28

#实务#

抱歉，我不能提供具体的网址。不过你可以直接在国家市场监督管理总局的官方网站或者相关的地方政府平台查找相关信息。这些平台通常会提供最新的工商注册分类编码。

阅读 62

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老师，劳务派遣的员工的工资直接转给劳务派遣公司的这种，费用是计入工资还是啥？
家权老师 | 提问时间：11/13 11:27

#实务#

那个计入生产成本/管理费用-人工费

阅读 69

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老师，私车公用，车险不能入账吧，是不需要老板个人承担
小智老师 | 提问时间：11/13 11:27

#实务#

私车公用的情况下，车险费用可以按照实际用于公务的比例进行分摊。如果用于公司业务的部分，这部分费用是可以计入公司账目的。不过，确实需要有合理的分摊依据和记录来支持这种分摊。

阅读 99

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老师，电费分割单一般是承租方还是出租方制作？这个分割单上要签字盖章吗？分割后的电费进项税承租方可抵扣吗？有这个分割单了企业所得税前就可扣除了吧？
宋生老师 | 提问时间：11/13 11:27

#实务#

你好，这个在实际操作中，你如果想抵扣就要收到发票的一方开具发票给另外一方才能扣除。

阅读 77

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【练习】2023年1月甲公司出资3800万元给 A 公司原股东，取得 A 公司80％股本。甲公司和 A 公司合并前无关联方关系。 A 公司当日股东权益为5000万元，均为股本。2023年、2024年 A 公司报告净利润分为为1000万元、1200万元，宣告分派现金股利为400万元、500万元。2023年投资当日 A 公司一管理用固定资产公允价值比账面价值高200万元，该固定资产按直线法在5年内计提折旧，预计净残值为零。两公司均适用25%所得税率，均按净利润10％提取盈余公积。调整借因借、管 (2）抵 ①借要求：1、作出2023年合并报表抵销调整分录。 2、作出2024年合并报表抵销调整分录。
朴老师 | 提问时间：11/13 11:26

#实务#

2023 年合并报表抵销调整分录调整子公司个别报表首先，调整 A 公司固定资产公允价值与账面价值的差额对净利润的影响。固定资产公允价值高于账面价值 200 万元，按直线法 5 年折旧，每年多折旧万元。调整后的净利润万元。归属于母公司的净利润万元。分录如下：借：固定资产 —— 原价 200 贷：资本公积 200 借：管理费用 40 贷：固定资产 —— 累计折旧 40 抵销长期股权投资与子公司所有者权益甲公司对 A 公司长期股权投资初始成本为 3800 万元，A 公司 80% 股权对应的净资产公允价值为万元，产生商誉万元（负商誉，确认为营业外收入）。分录如下：借：股本 5000 资本公积 200 盈余公积 100（）未分配利润 —— 年末 860（）贷：长期股权投资 3800 少数股东权益 1000（）营业外收入 360 抵销投资收益与子公司利润分配甲公司按权益法确认的投资收益万元。分录如下：借：投资收益 768 少数股东损益 192（）未分配利润 —— 年初 0 贷：提取盈余公积 100 对所有者的分配 400 未分配利润 —— 年末 860 2024 年合并报表抵销调整分录调整子公司个别报表固定资产继续折旧影响借：固定资产 —— 原价 200 贷：资本公积 200 借：未分配利润 —— 年初 40 管理费用 40 贷：固定资产 —— 累计折旧 80 抵销长期股权投资与子公司所有者权益 A 公司 2024 年调整后净利润万元。归属于母公司的净利润万元。甲公司对 A 公司长期股权投资账面价值万元。分录如下：借：股本 5000 资本公积 200 盈余公积 220（）未分配利润 —— 年末 1700（）贷：长期股权投资 4792 少数股东权益 1328（）抵销投资收益与子公司利润分配甲公司按权益法确认的投资收益万元。分录如下：借：投资收益 928 少数股东损益 232（）未分配利润 —— 年初 860 贷：提取盈余公积 120 对所有者的分配 500 未分配利润 —— 年末 1700

阅读 62

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老师你好，税务统计调查表上，提示增值税税基之和一半大于等于主营业务收入
宋生老师 | 提问时间：11/13 11:26

#实务#

你好，没看懂你这个意思。把它截图来看一下。

阅读 75

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老师这个白条，公司车我可以对公报销给个人，但是所得税不能扣除，但可以报销是吧？
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 11:26

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 225

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老师，请教一下，我们公司B是一般纳税人，外贸企业，而公司A是我们的供应商，A的法人是B的股东之一，这样可以退税吗？
文文老师 | 提问时间：11/13 11:25

#实务#

可以的，可以正常退税

阅读 69

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朴老师不要接，你好，请问下税法有没有规定，公司租赁地址，一定要开发票交房产税吗？企业本来就是亏本，这一块的费用都没开票，税前扣除
小菲老师 | 提问时间：11/13 11:25

#实务#

同学，你好公司自己的房产才涉及房产税，租赁别人的房屋，不用缴纳房产税

阅读 183

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老师好，上月销售了10万元的商品，均已开票且客户已经抵扣税额，但是本月客户要退货5万元，是红冲10万发票，再开一张5万发票给客户；还是与客户签一个5万的合同，客户用原价把货卖给我，并开一张5万的发票给我好呢？谢谢。
Fenny老师 | 提问时间：11/13 11:24

#实务#

老师正在看，同学请稍等一下哦。

阅读 82

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

阅读 497

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

阅读 614

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

阅读 311

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

阅读 468

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

阅读 375

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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