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公司职员招待客户的无票支出，怎么处理？
小智老师 | 提问时间：11/09 15:19

#实务#

公司职员招待客户的无票支出，在会计处理上通常不能作为费用报销。因为根据税法规定，企业费用报销需要有相应的合法凭证，如发票等，以证明费用的真实性。无票支出无法提供这类证明，所以一般不予以认可。

阅读 111

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当月开的数电票发现错了，红冲后，开了一张正确的，三张发票都要做账吗？还是只做最后正确的那张?
刘艳红老师 | 提问时间：11/09 15:17

#实务#

您好，做最后一张正确的就可以

阅读 118

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增值税进项大于销项，留抵了，不做账务处理也没事把
刘艳红老师 | 提问时间：11/09 15:16

#实务#

您好，这种不用做账务处理

阅读 137

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老师，公司实际业务城市一体化，收入按月确认（其中有扣款部分，合同条款因作业不迏标产生扣款，基本每月都有扣款），另外就是接受对方人员（劳动关系不在我方）我方只负责人员工资社保，想问一下每月确认收入时要考虑哪些因素，如何做账。公司要求收支两条线
廖君老师 | 提问时间：11/09 15:15

#实务#

您好，收支两条线就是我们收入和成本是分开确认，不用差额确认，老师这个思想太配合我们财务工作了 1.按扣款后的金额，也就是销售折扣确认收入，结转成本 2.劳动关系不在我方，也不是我们申报个税，我们就是给钱，他们要开票，借：管理费用-服务费贷：银行

阅读 123

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酒店放的美团充电宝这个收入怎么做账
小智老师 | 提问时间：11/09 15:15

#实务#

美团充电宝的收入一般视为其他业务收入。在账务处理上，当收到租用费用时，可以借记“银行存款”或“其他应收款”，同时贷记“其他业务收入”。如果涉及分成，还需根据分成协议进行相应的费用分摊记账。

阅读 129

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一般纳税人开出的普通发票会计分录怎样做？需要提销项吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/09 15:14

#实务#

您好，要的，和专票一样做的，把销项计提出来

阅读 119

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增值税留底，不做处理可以吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/09 15:14

#实务#

增值税留底指的是增值税进项税额超过销项税额的部分，这部分可以结转至下个纳税期进行抵扣，或者申请退税。不做处理其实就是选择了结转抵扣，这是符合税法规定的。所以，可以不做特别处理，自动结转到下一期。

阅读 134

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老师，我实际充了100元办公话费，但是发票开出来是108元，我该怎么做记账凭证？
刘艳红老师 | 提问时间：11/09 15:14

#实务#

您好，把多开的计到其他应付款就可以

阅读 121

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农产品自产自销小规模，季度开20万免税10万普票还免税吗，季度免税40万，普票10万交税不交
小智老师 | 提问时间：11/09 15:05

#实务#

如果你是小规模纳税人，季度销售额在20万以内是免征增值税的。超过20万的部分，无论是开具的普通发票还是其他类型发票，都需要按照适用的税率缴纳增值税。所以，即便你的总季度销售额是40万，其中10万开具了普通发票，这10万也是需要交税的。

阅读 118

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请问，申报员工工资，填写的工资是—应发工资吗，就是未扣除社保和个税前的工资吗？
小智老师 | 提问时间：11/09 15:02

#实务#

是的，申报员工工资时填写的应该是应发工资，即未扣除社保、个税等之前的金额。这样有助于正确计算应扣除的税费。

阅读 112

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现在11月份帮员工交社保交的社保还是10月份的吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/09 15:00

#实务#

您发，社保是当月交当月的

阅读 160

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我想问下公司发放员工工资是先发放后再申报吗？当月根据上月银行实际转款做工资表
刘艳红老师 | 提问时间：11/09 15:00

#实务#

您好，这个工资要当月计提出来的，这个先发放再申报看公司，这个不影响

阅读 287

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员工加班费怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：11/09 14:59

#实务#

您好，这个计入工资就可以了借：管理费用-工资贷：应付职工

阅读 113

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苹果老师你好！其他老师不要接，我现在应聘一家信息技术服务类企业你可以跟我说说账务处理以及相关企业类型的税务优惠政策吗？
apple老师 | 提问时间：11/09 14:57

#实务#

同学你好，感谢你的信任，我没有这方面的经验。有些知识停留在书本上，很抱歉，我帮不了你了。

阅读 277

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税收调查表里有自动带出来的数据，是不是不用再修改直接默认提交就好？有较大出入的数据再修改一下？
堂堂老师 | 提问时间：11/09 14:55

#实务#

自动带出的数据通常基于之前的申报，如果你确认这些数据准确无误，可以直接提交。但如果有出入，建议仔细核对后再修改，以确保提交的信息是准确的。这样可以避免未来可能的税务问题。

阅读 104

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你好老师，1当月收到货款，当月开出发票，这个会计分录怎么做。2还有当月付了货款，对方当月给开了发票，怎么写分录。 3当月开出和收到的电子专票，需要打印出来写记账凭证吗 4上月付了货款，次月开票，是不是这两个月都要写记账凭证
apple老师 | 提问时间：11/09 14:54

#实务#

同学你好我给你一个个写

阅读 709

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老师，想问下工厂帮我们申请的返利暂时没有实际到账应该怎么等分录
小智老师 | 提问时间：11/09 14:53

#实务#

在返利还未实际到账时，可以先做如下会计分录：借记“应收账款”或“其他应收款”，贷记“营业外收入”或具体的返利收入科目。这样做是为了反映公司有权利收到的返利收入，并在返利实际到账时再做相应的现金或银行存款的入账处理。

阅读 121

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老师我们是9月中旬新开的企业，然后，10月份开始上的保险，10月18号发的9月份工资，我10月份申报个税的时候，就按9月份的工资数申报的个税，是不是不对啊？个税申报是在发放工资的次月申报是吗？那我接下来咋整，需要调整吗
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/09 14:50

#实务#

10月申报9月发放的8月份的工资

阅读 280

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老师，研发产品不出售时怎么做会计处理？可不可以这样做？借：管理费用研究费用贷：应付账款如果出售了，怎么做分录？先记借：原材料贷：银行存款借：研发支出 —直接材料贷原材料借：库存商品贷：研发支出—直接材料借：银行存款贷：主营业务收入结转成本：主营业务成本贷：库存商品有没有更简单的分录？我们公司没有生产许可证，营业执照是零售批发，技术研发，技术服务，研发产品可不可以出售？
小锁老师 | 提问时间：11/09 14:48

#实务#

您好，这个的话，就是先做原材料，然后领用到研发支出，最后结转库存商品，再出售，这个流程是没错的

阅读 105

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老师您好，公司因为经营不善，且有官司在身，现在都是老板借钱支付工资等费用，现在老板借给公司的费用已经达到30多万，如果注销公司，这个借款该怎么处理？因为现在没有销售，没有收入
堂堂老师 | 提问时间：11/09 14:47

#实务#

您好！在公司注销前，老板借给公司的款项可以视为公司债务。公司需要清算时，这部分借款应列入债务清偿中优先偿还。如果公司资产不足以偿还所有债务，这部分借款可能无法全额回收。建议详细审查公司的资产和负债情况，合理处理。

阅读 108

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老师，我刚到一建筑公司上班，准备申报残疾人保障金，但公司个税系统2023年1-12月申报的人有从30到90多的，12个月加起来除于12约等于57，但每季度申报所得税时的人分别是38，40，58，60平均49人，主管说让我按交社保人申报，我算了一下交社保的刚好29人，请问老师我该按哪个人数申报？如果按交社保的人的话刚好在30以内的坎上好吗？29这个数会不会太敏感了
堂堂老师 | 提问时间：11/09 14:46

#实务#

在申报残疾人保障金时，通常是根据公司的实际在册员工人数来计算的。这里的员工人数应该是指公司实际缴纳社保的员工数量，因为这通常代表了公司正式的在职员工。所以，按照交社保的29人来申报是合适的。至于人数是否敏感，只要这是真实且准确的数据，就不需要担心人数是否接近30的问题。按照实际情况来申报，保持数据的真实性和准确性是最重要的。

阅读 104

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

阅读 494

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

阅读 608

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

阅读 309

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

阅读 788

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

阅读 464

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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