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农业养殖公司用的养殖周转箱计入什么科目
家权老师 | 提问时间：01/21 17:51

#实务#

那个计入周转材料-低值易耗品

阅读 70

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怎么查询出口退税关联号
朴老师 | 提问时间：01/21 17:48

#实务#

出口退税关联号一般可在出口退税申报系统或电子税务局中查询，以下是具体方法：在出口退税申报系统中查询以外贸企业为例，登录出口退税申报系统后，进入 “基础数据采集” 模块，在 “出口明细申报数据录入” 或 “进货明细申报数据录入” 中，可查看或修改关联号。关联号编写规则一般是申报年月（6 位数字）+ 批次（3 位数字）+ 流水号（1-8 位数字）。在电子税务局中查询不同地区电子税务局可能略有差异，一般来说：申报环节查看：登录电子税务局，点击 “我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“出口货物劳务免退税申报”-“在线申报”，进入 “明细数据采集” 的 “外贸企业调整申报表”，点击 “新建”，可看到输入申报批次、序号、原申报关联号等信息的界面，在此可查询或确认关联号。查询模块查找：登录电子税务局，点击 “我要查询”-“出口退税信息查询”-“出口退税申报信息查询”，选择对应模块及表单，输入对应所属期等条件进行查看，可能会找到与出口退税关联号相关的记录。

阅读 26

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老师好，挂帐的应收帐款加倍记帐了，处理分录怎么写
文文老师 | 提问时间：01/21 17:43

#实务#

直接做相反会计分录

阅读 32

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寺庙的大殿佛像可以不折旧吗
家权老师 | 提问时间：01/21 17:43

#实务#

那个有使用年限的，一般就是按5年折旧

阅读 24

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老师，您好，现在发现2022年报，我填的年职工薪酬表和期间表中职工薪酬出入差别188万，这要会有什么影响吗，需要修正吗
朴老师 | 提问时间：01/21 17:42

#实务#

年职工薪酬表和期间表中职工薪酬有 188 万差异，可能的影响及是否修正如下：可能产生的影响税务方面：易引发税务风险，导致补缴税款、滞纳金和罚款，还会影响企业所得税扣除与缴纳金额。财务报表方面：使报表数据失真，破坏勾稽关系，误导管理层、投资者等的决策。审计方面：可能使审计出具非标准报告，影响企业声誉，还会增加审计调整工作量与沟通成本。是否需要修正通常需要修正。应及时查找差异原因，进行账务调整，涉及以前年度损益的要按规定处理，可能还需更正财务报表和纳税申报资料。

阅读 61

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老师，A公司欠我公司货款，C找B借款1万元，B怕C到期不还款，我公司同意用A公司欠的货款做抵押，请问在征信中心的应收账款质押登记——质押财产描述怎么写?
Fenny老师 | 提问时间：01/21 17:41

#实务#

你好老师认为就把这个应收账款是谁欠谁的，现在用来做质押担保，担保人是谁，被担保人是谁。

阅读 33

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老师你好，我想问一下乘坐地铁的费用，开票显示预付卡销售，是免税，没有税额，这个票是直接可以做成费用吗
家权老师 | 提问时间：01/21 17:40

#实务#

那个只是充值卡，没有税的。直接计入费用就行

阅读 21

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请问，在工资里发放了公车补贴，但使用公车需要收公车使用费，公车补贴单独科目核算，发放和收回如何做账。
朴老师 | 提问时间：01/21 17:39

#实务#

公车补贴发放的账务处理计提公车补贴：根据员工所属部门，将公车补贴计入相应的成本或费用科目。例如，管理人员的补贴计入 “管理费用”，销售人员的补贴计入 “销售费用” 等。会计分录为：借：管理费用 / 销售费用等 —— 公车补贴贷：应付职工薪酬 —— 公车补贴发放公车补贴：实际发放补贴时，通过银行存款或库存现金支付。会计分录为：借：应付职工薪酬 —— 公车补贴贷：银行存款 / 库存现金公车使用费收回的账务处理收取公车使用费：当员工使用公车并收取费用时，一般作为其他业务收入或冲减相关费用处理。如果作为其他业务收入，会计分录为：借：库存现金 / 银行存款贷：其他业务收入如果是冲减管理费用等（假设公车主要由管理部门使用），会计分录为：借：库存现金 / 银行存款贷：管理费用 —— 公车使用费用（红字在借方体现）若需核算公车使用成本：相应地，还需要对公车使用过程中的成本进行核算，如加油费、折旧费等。发生这些成本时，会计分录为：借：其他业务成本 / 管理费用等贷：库存商品 —— 汽油（假设加油）累计折旧（公车折旧）等

阅读 48

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老师银行要贷款，报表怎么调整呀
朴老师 | 提问时间：01/21 17:39

#实务#

同学你好可以看下齐红老师的课程银行贷款报表的编制因为要改的太多了

阅读 17

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B 股东通过设立个体工商户给另外一个 A 股东公司开票，有风险吗
文文老师 | 提问时间：01/21 17:39

#实务#

有实际业务，就没风险

阅读 27

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印花税如何从账面取数
家权老师 | 提问时间：01/21 17:38

#实务#

买卖合同印花税：一般是以购入商品（原材料，库存商品，工程物资，固定资产（不含房地产）和销售商品的不含税收入合计. 购入和销售给个体户，自然人的不需要交买卖合同印花税

阅读 34

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老师，请问一下一般纳税人认证发票。进项抵扣汇总，后面还需要放发票嘛？
家权老师 | 提问时间：01/21 17:38

#实务#

是纸质的发票就要跟统计的明细表一起装订

阅读 17

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老师，您好！借款的利息，应该放入什么科目，为什么？
家权老师 | 提问时间：01/21 17:38

#实务#

那个计入财务费用-利息支出

阅读 20

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你好老师，请问公司收到个税手续费返还，做分录借银行，贷营业外收入应交税费_销项税，这么做完，会造成报表的营业收入，和申报表的销售额不一致，这个怎么办啊？
家权老师 | 提问时间：01/21 17:36

#实务#

那个是经纪代理服务的收入，是代理收税，应该计入其他业务收入借银行存款，贷其他外收入应交税费_销项税

阅读 12

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老师解答下吗?某新设法人项目期初银行贷款1000万元，年利率为5%，期限4年，按年计息，到期一次还清本息，资金筹集费为贷款额的2%，所得税税率为25%。假定期间通货膨胀率为4%。问题:列式计算该项目此借款的扣除通货膨胀影响的税后资金成本？
apple老师 | 提问时间：01/21 17:34

#实务#

同学你好。这个题目在考察实际利率的计算假定为 R 那么（1+5%）=（1+R）*(1+4%) 计算出

阅读 380

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老师，二月份开进来的发票，申报一月份增值税时能抵扣一月份的销项吗
家权老师 | 提问时间：01/21 17:34

#实务#

你好，那个不行的，必须要在1.31前取得发票

阅读 18

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老师别人欠我朋友20多万的工程款要扣20%的个人所得税合理吗？
文文老师 | 提问时间：01/21 17:33

#实务#

若是个人，公司是要代扣代缴个税。需要对方提供完税证明，个人汇算时，可申请退税

阅读 24

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word文档忘记密码怎么解除呢
朴老师 | 提问时间：01/21 17:30

#实务#

利用 Word 自身功能查看密码提示：打开被加密的 Word 文档，输入错误密码后，查看系统是否有密码提示，若设置过提示信息，可能据此回忆起密码。使用备用凭据：电脑联网且登录 Microsoft 账户时，Word 可能存储了凭据，关闭文档后重新打开，看是否会自动填充密码。以只读模式打开另存：打开 Word 程序，选 “文件” 菜单，点击 “打开” 并找到加密文档，点击 “打开” 按钮旁下拉箭头，选 “以只读模式打开”，若能打开，尝试另存为新文件。使用第三方工具专业解密软件：如 PassFab for Word、Word Password Recovery 等，安装打开软件后上传加密文档，选择恢复模式进行密码破解。在线解密工具：像 “Password Recovery Online”“六牛助手” 等，将文件上传到工具网站，等待破解后下载无密码文件。利用 VBA 脚本有一定编程知识的话，可尝试使用 VBA 脚本。按下 “Alt+F11” 打开 VBA 编辑器，在项目资源管理器中找到加密文档，双击打开，找到 “这工程” 的文档，删除其中代码，保存并关闭 VBA 编辑器，重新打开文档。

阅读 603

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工程建设单位和设计单位签的合同、施工单位给设计单位付的款（不是垫付款），这是不是不合理
家权老师 | 提问时间：01/21 17:28

#实务#

那个不合理的哈，设计费应该是建设单位出

阅读 122

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个人工资薪金的在其他单位申报的。社保又单独在另一个单位申报，请问，社保个人部分可以扣除么？
家权老师 | 提问时间：01/21 17:28

#实务#

申报个税时可以扣除的

阅读 41

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合同签订购买包装箱1.6元，但是实际开票付款1.65元，可以吗？领导也签字了，
文文老师 | 提问时间：01/21 17:26

#实务#

可以的，按实际付款处理

阅读 17

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收到工会返还的款项应如何进行会计处理？
李老师 | 提问时间：12/03 14:11

#会计实务#

收到工会返还的款项应根据具体情况进行会计处理。一般情况下，可以按照以下步骤进行处理： 1. 根据工会返还款项的性质，确定收入科目。如果工会返还款项属于非经常性收入，可以选择将其归入其他收入科目；如果工会返还款项与业务活动相关，可以将其归入相关业务收入科目。 2. 根据工会返还款项的金额，将其登记为应收款或现金。如果工会返还款项是以现金形式收到的，直接入账现金科目；如果工会返还款项是以支票或电汇等形式收到的，需要将其登记为应收款科目，待收到款项后再转入现金科目。 3. 在会计记录中，记载工会返还款项的日期、金额和来源。确保准确记录返还款项的相关信息，以备将来查询和审计。 4. 在财务报表中，将工会返还款项的金额合并到相应的收入科目中。在利润表中，将工会返还款项的金额计入其他收入或相关业务收入中；在资产负债表中，将工会返还款项的金额计入现金或应收款项中。需要注意的是，以上处理仅为一般情况下的会计处理方法，具体操作还需根据实际情况和财务会计准则进行调整。建议在进行会计处理前，咨询会计专业人士或根据相关财务准则进行准确处理。

阅读 1288

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个人所得税在一般公共预算中占据了怎样的地位？
李老师 | 提问时间：12/03 14:10

#会计实务#

个人所得税在一般公共预算中占据了重要的地位。作为一种直接税收，个人所得税是国家财政收入的重要来源之一。个人所得税的征收对象是个人的各种收入，包括工资、薪金、奖金、稿费、特许权使用费等。根据不同的税率和税基，个人所得税的征收方式可以分为累进税率和综合税率两种。个人所得税的征收对于国家财政的收入具有重要的意义。通过征收个人所得税，国家可以调节财富分配，促进社会公平与经济发展。个人所得税的征收也可以提供资金支持国家的公共服务和社会福利，如教育、医疗、社会保障等。此外，个人所得税的征收也可以用于国家的基础设施建设和公共项目的资金来源。因此，个人所得税在一般公共预算中占据了重要的地位，对于国家财政的收入和支出都有着重要的影响。

阅读 584

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营业成本指的是企业为生产商品或提供劳务所发生的直接和间接成本。
李老师 | 提问时间：12/03 14:09

#会计实务#

营业成本是指企业为生产商品或提供劳务所发生的直接和间接成本。直接成本是指可以直接与产品或劳务相关联的成本，例如原材料、直接人工和直接制造费用。间接成本是指与产品或劳务相关，但不能直接归属于特定产品或劳务的成本，例如间接材料、间接人工和间接制造费用。营业成本的计算包括以下几个步骤： 1.确定直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品的原材料的成本，可以通过物料清单或库存记录来确定。 2.确定直接人工成本：直接人工成本是指直接参与产品生产的劳动力成本，可以通过工资记录或工时记录来确定。 3.确定直接制造费用：直接制造费用是指与产品直接相关的制造费用，例如设备折旧、设备维护等，可以通过相关记录或分配基数来确定。 4.确定间接材料成本：间接材料成本是指与产品间接相关的材料成本，例如办公用品、清洁用品等，可以通过库存记录或采购记录来确定。 5.确定间接人工成本：间接人工成本是指与产品间接相关的劳动力成本，例如管理人员工资、工人福利等，可以通过工资记录或人力资源记录来确定。 6.确定间接制造费用：间接制造费用是指与产品间接相关的制造费用，例如厂房租金、水电费用等，可以通过相关记录或分配基数来确定。 7.将以上各项成本加总，得到营业成本。营业成本是企业经营活动的重要指标，对于企业的经营决策和成本控制具有重要意义。企业需要通过合理的成本核算和控制，确保产品和劳务的生产成本合理、可控，从而提高企业的竞争力和盈利能力。

阅读 1103

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小公司管理制度中的财务报表编制要求有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/03 14:07

#会计实务#

小公司管理制度中的财务报表编制要求通常包括以下内容： 1. 资产负债表：反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。 2. 利润表：反映了公司在一定期间内的收入、费用和利润情况。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。 3. 现金流量表：反映了公司在一定期间内的现金流入和流出情况。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。 4. 所有者权益变动表：反映了公司在一定期间内所有者权益的变动情况，包括股东投资、利润分配等。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。此外，小公司管理制度还可能要求编制其他附注和报表，如财务分析报告、业绩报告等，以提供更详细的财务信息和分析。需要注意的是，具体的财务报表编制要求可能会因公司规模、行业特点、监管要求等而有所不同，应根据具体情况进行调整和补充。

阅读 685

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个人所得税退回应该如何记账？
李老师 | 提问时间：12/03 14:05

#会计实务#

个人所得税退回应该按以下步骤记账： 1. 首先，将个人所得税退回金额记录在借方，作为应收账款的增加。 2. 接下来，将个人所得税退回的税款科目记录在贷方，作为应交个人所得税的减少。 3. 最后，将个人所得税退回金额的税款科目和应收账款科目进行抵消，将剩余的金额记录在贷方或借方，作为其他应收款或其他应交款的增加或减少。记账示例：借：应收账款 - 个人所得税退回金额贷：应交个人所得税 - 个人所得税退回的税款金额贷/借：其他应收款/其他应交款 - 个人所得税退回金额的税款科目和应收账款科目的抵消金额需要注意的是，个人所得税退回的金额是属于公司的收入，因此在利润表中应该将其列入其他收入项。

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商品采购的会计分录中，应借记哪个账户？
李老师 | 提问时间：12/03 13:58

#会计实务#

在商品采购的会计分录中，应借记“库存商品”账户。

阅读 597

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主营业务成本是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的直接成本。
王一老师 | 提问时间：12/03 13:44

#会计实务#

主营业务成本是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的直接成本。这些直接成本包括原材料、直接人工、直接费用等。原材料成本是指用于生产产品或提供服务所需的材料的成本，包括购买原材料的费用、运输费用等。直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的人员的工资、福利和相关费用。直接费用是指与产品生产或服务提供直接相关的费用，如设备折旧费用、能源消耗费用等。主营业务成本是企业经营活动中的重要成本，对企业的盈利能力和竞争力具有重要影响。企业需要合理控制和管理主营业务成本，提高成本效益，以实现持续盈利和可持续发展。

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无形资产的内容还包括商誉、软件、域名等。
周老师 | 提问时间：12/03 13:37

#会计实务#

是的，无形资产是指没有实体形态的资产，包括但不限于商誉、软件、域名等。商誉是指企业在商业运营中积累的良好声誉和品牌形象，它是企业的无形资产之一。商誉的产生通常是由于企业的优秀管理、良好的客户关系、创新能力等因素所带来的市场竞争优势。软件是指企业购买或自主开发的用于支持业务运营的计算机程序和相关文档。软件作为无形资产，其价值体现在其能够提供的业务支持功能和技术优势上。域名是指企业在互联网上注册的网站地址，也是企业的无形资产之一。域名的价值体现在其与企业品牌的关联性和对企业在互联网上的可见性和知名度的影响。对于这些无形资产，企业需要进行准确的评估和计量，以确定其价值和使用寿命。在会计报表中，商誉通常以购买商誉的方式计量，软件和域名则按照其成本或公允价值进行计量，并按照其使用寿命进行摊销。需要注意的是，无形资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化，企业需要定期进行评估和调整，以确保其准确反映在财务报表中。此外，无形资产的准确计量和披露也是企业遵循会计准则和法规的重要要求。

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承兑汇票提示承兑期限的目的是什么？
周老师 | 提问时间：12/03 13:36

#会计实务#

承兑汇票提示承兑期限的目的是为了明确汇票的支付期限，确保持票人（收款人）在特定日期之前能够收到款项。承兑期限是指承兑人（通常是银行）承诺在一定日期之前支付汇票的期限。持票人可以根据承兑期限来计划和安排自己的资金使用和支出，以确保及时收到款项。同时，承兑期限也可以提醒承兑人按时支付汇票，以避免逾期违约和信用损失。因此，承兑汇票提示承兑期限的目的是为了保护持票人的权益和规范票据交易的流程。

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