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平均所有者权益是指哪一个数？
王琳老师 | 提问时间：01/23 22:29

#实务#

你好，平均所有者权益是期初所有者权益+期末所有者权益之和/2

阅读 37

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老师，请问如果是银行回单卡，最多可以拉多久的银行流水？一年还是两年的？
雪儿老师 | 提问时间：01/23 22:21

#实务#

同学你好，每个银行情况不一样，最好咨询开户行。

阅读 33

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在进行初级统计继续教育的时候，购买不了课程，提示：目前仅支持学生账号购买课程
朴老师 | 提问时间：01/23 22:19

#实务#

同学你好在什么系统里买的？你是哪里的

阅读 28

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老师，请问小规模纳税人开专用发票税率只能是3%不能是1%是吗？
王琳老师 | 提问时间：01/23 22:18

#实务#

你好，可以开1%专票，也可以放弃减税开3%

阅读 55

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厂家为了在商场做促销活动先向广强借了20件A货物，然后如何还货呢，通过以下方式：1.广强预付货款10101元订相同A货物100件，每件101元；2.厂家发120件A货物入库，多20件说是返还借的20件；3.厂家开具发票金额10101元，数量120件，货单价下调为84.17。请问如何处理？
小林老师 | 提问时间：01/23 22:14

#实务#

你好，先收到20件先按公允价值入账，除非后续方式明确

阅读 37

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工会计提的时候，公司帐户把钱转到公司的工会账户和转到上级工会的账户，怎么做账，实际花出去的时候怎么做账
朴老师 | 提问时间：01/23 22:11

#实务#

计提时借：管理费用——工会经费贷：应付职工薪酬——工会经费转公司工会账户借：应付职工薪酬——工会经费贷：银行存款公司工会实际支出借：职工活动支出等贷：银行存款等转上级工会账户借：应付职工薪酬——工会经费贷：银行存款上级工会使用（本企业不做账，上级工会示例）借：业务活动支出贷：银行存款

阅读 38

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老师：请问一下公司给员工购买的商业保险，增值税专用发票能抵扣吗？
雪儿老师 | 提问时间：01/23 22:10

#实务#

同学您好，属于职工福利，不可以抵扣

阅读 30

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老师洗浴成本怎么核算，公司给技师对半提是不是亏好的，如项目299给技师们50%然后再把剩下公司的50%提3%给销售人员，
王琳老师 | 提问时间：01/23 22:04

#实务#

你好，技师的工资可以计入成本，销售人员的提成计入销售费用

阅读 22

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1月购买固定资产付款和发票都是2月那固定资产几月入账
apple老师 | 提问时间：01/23 21:58

#实务#

同学你好，就计入 2 月的账就行，可以当做是 2 月验收合格，所以，付款且获得发票了

阅读 24

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老师！您好！我24年度属于筹建期间，开办费用挂的长期待摊费用-开办费200万，我的第四季度所得税申报表这个200万需要提现出来吗？还有我得2024年所得税汇算清缴的报表需要做纳税调整吗？
王琳老师 | 提问时间：01/23 21:53

#实务#

你好，需要在汇算清缴调增就可以了

阅读 21

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分公司与总公司报表合并在一起，所得税分公司按数交给总公司的银行帐户，由总公司合并交给税务机关，总公司如何做帐
王琳老师 | 提问时间：01/23 21:50

#实务#

你好，你们总公司和分公司在同一个区域吗

阅读 26

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个人刷支付宝付到公司支付宝账户再公司支付宝账户提现到公账上那能给这个付款的个人开公司抬头的发票吗
雪儿老师 | 提问时间：01/23 21:46

#实务#

同学你好可以的，为了保持三流合一，最好写一个说明作为附件，证明这笔款项是个人付，开具的发票是公司。咱们平常公司购买报销的东西，会涉及到员工垫付，开公司抬头报销的情况

阅读 35

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我们企业有农产品收购，税务核定投入产出法，我我当期进项税怎么核算？农户给我们开票发票只是当成本票是嘛？
王琳老师 | 提问时间：01/23 21:44

#实务#

你好，农产品收购发票可以计算抵扣增值税可以当成本票，同时可以抵扣进项

阅读 36

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一般纳税人，麻烦老师帮我看下这个1月销售收入为负数了，冲了之前月份发票后又没有再开票，是不当月就不需要准备进项发票了，不需要交增值税了？
小正老师 | 提问时间：01/23 21:43

#实务#

你好，当月销项是负数不需要准备进项发票，申报的时候会有一个问题，整体收入是负数，系统会不让申报

阅读 17

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如果企业或个体只有老板一个人，老板的身份不是员工而且没有社保，还需要交个税吗，
雪儿老师 | 提问时间：01/23 21:43

#实务#

企业，如果没有做老板的工资是不需要申报工资的。没有申报工资就不用交个税。查账征收的个体交的是经营所得的个税，不是工资薪金的个税

阅读 37

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老师，未开具发票也可以选择不抵扣对吗
小敏敏老师 | 提问时间：01/23 21:40

#实务#

你好，同学，是指当月未开具发票情况可以不抵扣进项税额吗？

阅读 45

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年终奖的所属期怎么看？
王琳老师 | 提问时间：01/23 21:39

#实务#

你好年终奖可以在当年计提。归属于当年的费用

阅读 22

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老师，我公司是建筑公司，公司在湖南省涟源市，项目地点在株洲市，请问跨地市标记是 “是”吗？如是，那么怎么开票怎么交税的？（现在就需要开票）
CK老师 | 提问时间：01/23 21:35

#实务#

公司在湖南省涟源市，项目地点在株洲市，跨地市标记是“是”。以下是开票和交税的相关步骤：开票流程 1. 填报《跨区域涉税事项报告表》：登录电子税局，点击【我要办税】—【综合信息报告】—【税源信息报告】—【跨区域涉税事项报告】，点击【新增报告】，填写跨区域经营基本信息和跨区域经营合同等信息后点击【提交】。 2. 完成报验登记：可在电子税务局操作，以自然人身份登录项目所在省份电子税务局，在【我要办税】—【综合信息报告】—【税源信息报告】下点击【跨区域涉税事项报验登记】，输入跨报号查询，点击【报验提交】。 3. 开具发票：若是数电票，进入开票界面，下载《批量导入开具发票模板》，在“发票基本信息”“发票明细信息”“特定业务信息”页面填写必填项，“特定业务信息”页面中，跨地市标志选择“是”，同时填入跨区域涉税事项报验管理编号。保存文件后，在开票界面中【批量开具】模块上传，确认无误后，勾选列表中的发票，点击【批量开具】。交税流程 1. 预缴税款：登录项目所在地电子税务局，选择特定主体【跨区域报验户】登录，在【税费申报及缴纳】板块填报【增值税预缴申报表】。一般纳税人适用一般计税方法的项目，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款；采用简易计税方法的项目，按3%的征收率在项目发生地预缴增值税。小规模纳税人按3%的征收率计算应预缴税款。 2. 申报纳税：向机构所在地的主管税务机关进行纳税申报，并根据规定提交相关资料。

阅读 30

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请问下，1月新增的员工，可以补缴去年12月的社保吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 21:27

#实务#

您好，这个要去社保局推送数的据

阅读 29

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单位的子账户不能代扣社保医保，所以转钱到主账户代扣，一次性转半年社保医保的费用到主账户，请问这个要怎么做账？
朴老师 | 提问时间：01/23 21:24

#实务#

子账户转出：借：其他应收款 - 主账户（社保医保费）贷：银行存款 - 子账户主账户收到：借：银行存款 - 主账户贷：其他应付款 - 子账户（社保医保费）主账户代扣：计提：借：管理费用等 - 社保费/医保费贷：应付职工薪酬 - 社保费/医保费缴纳：借：应付职工薪酬 - 社保费/医保费贷：银行存款 - 主账户账户结算：借：其他应付款 - 子账户（社保医保费）贷：其他应收款 - 主账户（社保医保费）

阅读 125

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若是成立新公司，吸纳现有公司公账资金进新公司，该款项是否符合进账条件。
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 21:23

#实务#

您好，意思是别的公司投资你们公司，是吧

阅读 30

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收到工会返还的款项应如何进行会计处理？
李老师 | 提问时间：12/03 14:11

#会计实务#

收到工会返还的款项应根据具体情况进行会计处理。一般情况下，可以按照以下步骤进行处理： 1. 根据工会返还款项的性质，确定收入科目。如果工会返还款项属于非经常性收入，可以选择将其归入其他收入科目；如果工会返还款项与业务活动相关，可以将其归入相关业务收入科目。 2. 根据工会返还款项的金额，将其登记为应收款或现金。如果工会返还款项是以现金形式收到的，直接入账现金科目；如果工会返还款项是以支票或电汇等形式收到的，需要将其登记为应收款科目，待收到款项后再转入现金科目。 3. 在会计记录中，记载工会返还款项的日期、金额和来源。确保准确记录返还款项的相关信息，以备将来查询和审计。 4. 在财务报表中，将工会返还款项的金额合并到相应的收入科目中。在利润表中，将工会返还款项的金额计入其他收入或相关业务收入中；在资产负债表中，将工会返还款项的金额计入现金或应收款项中。需要注意的是，以上处理仅为一般情况下的会计处理方法，具体操作还需根据实际情况和财务会计准则进行调整。建议在进行会计处理前，咨询会计专业人士或根据相关财务准则进行准确处理。

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个人所得税在一般公共预算中占据了怎样的地位？
李老师 | 提问时间：12/03 14:10

#会计实务#

个人所得税在一般公共预算中占据了重要的地位。作为一种直接税收，个人所得税是国家财政收入的重要来源之一。个人所得税的征收对象是个人的各种收入，包括工资、薪金、奖金、稿费、特许权使用费等。根据不同的税率和税基，个人所得税的征收方式可以分为累进税率和综合税率两种。个人所得税的征收对于国家财政的收入具有重要的意义。通过征收个人所得税，国家可以调节财富分配，促进社会公平与经济发展。个人所得税的征收也可以提供资金支持国家的公共服务和社会福利，如教育、医疗、社会保障等。此外，个人所得税的征收也可以用于国家的基础设施建设和公共项目的资金来源。因此，个人所得税在一般公共预算中占据了重要的地位，对于国家财政的收入和支出都有着重要的影响。

阅读 589

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营业成本指的是企业为生产商品或提供劳务所发生的直接和间接成本。
李老师 | 提问时间：12/03 14:09

#会计实务#

营业成本是指企业为生产商品或提供劳务所发生的直接和间接成本。直接成本是指可以直接与产品或劳务相关联的成本，例如原材料、直接人工和直接制造费用。间接成本是指与产品或劳务相关，但不能直接归属于特定产品或劳务的成本，例如间接材料、间接人工和间接制造费用。营业成本的计算包括以下几个步骤： 1.确定直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品的原材料的成本，可以通过物料清单或库存记录来确定。 2.确定直接人工成本：直接人工成本是指直接参与产品生产的劳动力成本，可以通过工资记录或工时记录来确定。 3.确定直接制造费用：直接制造费用是指与产品直接相关的制造费用，例如设备折旧、设备维护等，可以通过相关记录或分配基数来确定。 4.确定间接材料成本：间接材料成本是指与产品间接相关的材料成本，例如办公用品、清洁用品等，可以通过库存记录或采购记录来确定。 5.确定间接人工成本：间接人工成本是指与产品间接相关的劳动力成本，例如管理人员工资、工人福利等，可以通过工资记录或人力资源记录来确定。 6.确定间接制造费用：间接制造费用是指与产品间接相关的制造费用，例如厂房租金、水电费用等，可以通过相关记录或分配基数来确定。 7.将以上各项成本加总，得到营业成本。营业成本是企业经营活动的重要指标，对于企业的经营决策和成本控制具有重要意义。企业需要通过合理的成本核算和控制，确保产品和劳务的生产成本合理、可控，从而提高企业的竞争力和盈利能力。

阅读 1109

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小公司管理制度中的财务报表编制要求有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/03 14:07

#会计实务#

小公司管理制度中的财务报表编制要求通常包括以下内容： 1. 资产负债表：反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。 2. 利润表：反映了公司在一定期间内的收入、费用和利润情况。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。 3. 现金流量表：反映了公司在一定期间内的现金流入和流出情况。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。 4. 所有者权益变动表：反映了公司在一定期间内所有者权益的变动情况，包括股东投资、利润分配等。要求按照会计准则编制，并按照特定的格式和分类方式呈现。此外，小公司管理制度还可能要求编制其他附注和报表，如财务分析报告、业绩报告等，以提供更详细的财务信息和分析。需要注意的是，具体的财务报表编制要求可能会因公司规模、行业特点、监管要求等而有所不同，应根据具体情况进行调整和补充。

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个人所得税退回应该如何记账？
李老师 | 提问时间：12/03 14:05

#会计实务#

个人所得税退回应该按以下步骤记账： 1. 首先，将个人所得税退回金额记录在借方，作为应收账款的增加。 2. 接下来，将个人所得税退回的税款科目记录在贷方，作为应交个人所得税的减少。 3. 最后，将个人所得税退回金额的税款科目和应收账款科目进行抵消，将剩余的金额记录在贷方或借方，作为其他应收款或其他应交款的增加或减少。记账示例：借：应收账款 - 个人所得税退回金额贷：应交个人所得税 - 个人所得税退回的税款金额贷/借：其他应收款/其他应交款 - 个人所得税退回金额的税款科目和应收账款科目的抵消金额需要注意的是，个人所得税退回的金额是属于公司的收入，因此在利润表中应该将其列入其他收入项。

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商品采购的会计分录中，应借记哪个账户？
李老师 | 提问时间：12/03 13:58

#会计实务#

在商品采购的会计分录中，应借记“库存商品”账户。

阅读 602

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主营业务成本是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的直接成本。
王一老师 | 提问时间：12/03 13:44

#会计实务#

主营业务成本是指企业为生产和销售产品或提供服务所发生的直接成本。这些直接成本包括原材料、直接人工、直接费用等。原材料成本是指用于生产产品或提供服务所需的材料的成本，包括购买原材料的费用、运输费用等。直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的人员的工资、福利和相关费用。直接费用是指与产品生产或服务提供直接相关的费用，如设备折旧费用、能源消耗费用等。主营业务成本是企业经营活动中的重要成本，对企业的盈利能力和竞争力具有重要影响。企业需要合理控制和管理主营业务成本，提高成本效益，以实现持续盈利和可持续发展。

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无形资产的内容还包括商誉、软件、域名等。
周老师 | 提问时间：12/03 13:37

#会计实务#

是的，无形资产是指没有实体形态的资产，包括但不限于商誉、软件、域名等。商誉是指企业在商业运营中积累的良好声誉和品牌形象，它是企业的无形资产之一。商誉的产生通常是由于企业的优秀管理、良好的客户关系、创新能力等因素所带来的市场竞争优势。软件是指企业购买或自主开发的用于支持业务运营的计算机程序和相关文档。软件作为无形资产，其价值体现在其能够提供的业务支持功能和技术优势上。域名是指企业在互联网上注册的网站地址，也是企业的无形资产之一。域名的价值体现在其与企业品牌的关联性和对企业在互联网上的可见性和知名度的影响。对于这些无形资产，企业需要进行准确的评估和计量，以确定其价值和使用寿命。在会计报表中，商誉通常以购买商誉的方式计量，软件和域名则按照其成本或公允价值进行计量，并按照其使用寿命进行摊销。需要注意的是，无形资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化，企业需要定期进行评估和调整，以确保其准确反映在财务报表中。此外，无形资产的准确计量和披露也是企业遵循会计准则和法规的重要要求。

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承兑汇票提示承兑期限的目的是什么？
周老师 | 提问时间：12/03 13:36

#会计实务#

承兑汇票提示承兑期限的目的是为了明确汇票的支付期限，确保持票人（收款人）在特定日期之前能够收到款项。承兑期限是指承兑人（通常是银行）承诺在一定日期之前支付汇票的期限。持票人可以根据承兑期限来计划和安排自己的资金使用和支出，以确保及时收到款项。同时，承兑期限也可以提醒承兑人按时支付汇票，以避免逾期违约和信用损失。因此，承兑汇票提示承兑期限的目的是为了保护持票人的权益和规范票据交易的流程。

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