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公积金，每月交2人，总的扣走2000，那我员工填报个税一人扣1000，到时候汇算会跳出来数据，按一人500算吗
文文老师 | 提问时间：11/13 15:59

#实务#

按个人部分进行填写

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老师你好，比如购进增值税8万，销项税额，10万，那我们要交，2万的增值税，我们做利润表，应不应该算在税金及附加里费用呢
家权老师 | 提问时间：11/13 15:59

#实务#

增值税跟利润表无关，附加税才体现在税金及附加

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老师，我们公司现在要买一辆二手的搅拌罐车，成交价是105000，在车管所二手交易市场开票，卖方只开了一个5000块钱的一个二手车销售统一发票，对方说他再回去以他公司名义再开一个全额的发票给我们，这样的行吗？
小智老师 | 提问时间：11/13 15:59

#实务#

这种情况下，如果卖方后续能提供全额的发票，确保发票金额与实际支付金额相符，从财务和税务角度来看是可以的。但是务必确保最终收到的发票符合税务规定，可以用于会计处理和税务抵扣。同时，保留好所有交易证明，以备日后可能的核查。

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老师好，新建房租用于工厂生产经营，什么时候开始缴纳房产税？竣工验收时间10月25日，验收备案11月1日。
文文老师 | 提问时间：11/13 15:58

#实务#

依描述，从11月开始申报房产税

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老师，我们公司房产证权属是村委会，有土地使用合同，和村委会的土地使用权证，那么这个房产证在申报房产税的时候是写我们公司，还是写村委会呢
堂堂老师 | 提问时间：11/13 15:58

#实务#

在申报房产税时，应以房产证上的权属人为准。如果权属人是村委会，那么房产税的申报应写村委会。不过，具体情况还需参考当地税务政策和房产使用的具体协议。

阅读 85

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老师，请问下公司的一个东西丢了，后面员工按买价赔偿给了公司（公司收到赔款后马上用这个款买了丢失的这个东西），这个赔偿款要怎么做账呢？
堂堂老师 | 提问时间：11/13 15:58

#实务#

当公司收到员工的赔偿款时，可以在账务上做如下处理：借记“银行存款”账户，贷记“其他应收款”或“杂项收入”账户。然后，当再次购买丢失物品时，借记相应的固定资产或库存物资账户，贷记“银行存款”账户。这样处理能够确保资产和收入的准确记录。

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建筑行业，10月开了1000的发票（含税金额）水利基金按多少金额申报？
家权老师 | 提问时间：11/13 15:58

#实务#

按不含税金额申报

阅读 78

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老师如果公司是做客服的，计提工资的时候先将客服工资计入“管理费用-职工薪酬”，之后在确认相关收入时，通过“主营业务成本”和“管理费用-职工薪酬”进行结转，以反映成本与收入的匹配，但是这样的话比如计提9月份工资进入管理费用，9月无收入不进行成本结转，但是损益类科目也就结转了，10月有收入再将管理费用-工资结转到主营业务成本的话管理费用不就成负数了吗
小菲老师 | 提问时间：11/13 15:57

#实务#

同学，你好如果按照你这个做，管理费用就是负数了

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老师为什么选择D?计算过程是什么
Fenny老师 | 提问时间：11/13 15:57

#实务#

同学你好该学校 12 月打包销售房产的成本费用=0.66×1000=660(万元) 增值额=900-660 =240(万元),增值率=240÷660×100% =36.36% ,适用 30%税率该学校 12 月打包销售房产应纳的土地增值税=240×30% =72(万元) 有问题随时沟通～～

阅读 282

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原广告业务取消，已认证发票如何做进项税额转出账务处理
文文老师 | 提问时间：11/13 15:57

#实务#

借：成本费用科目贷：进项转出

阅读 250

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#提问#老师，我们企业软件都是用人民币记账，10月发生了一笔出口的已收到外币通知，领导不让结汇，问财务应该怎么做账？扣的发报行费用都是美元，账务怎么处理？用美元做账的话，系统里出来的报表有美元和人民币肯定不对
暖暖老师 | 提问时间：11/13 15:55

#实务#

你好，不结汇无法折合未人民币记账啊

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请问我公司今年年底从国外购入一批货物，入账库存商品（成本）。在明年卖出（收入）并开具发票。算作明年的收入，可成本确入账去年，这样明年就会多缴企业所得税，请问今年的成本可以明年入成本吗？来减少企业所得税
小菲老师 | 提问时间：11/13 15:53

#实务#

同学，你好你今年是入库存商品，不是成本，明年卖出，有收入，才会结转成本

阅读 84

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你好，公司付款后发现供应商发票又红冲了怎的办
堂堂老师 | 提问时间：11/13 15:53

#实务#

你好！如果供应商对发票进行了红冲，意味着原始发票被取消了。这种情况下，你应该联系供应商重新开具正确的发票。同时，确保会计记录中对应地调整，以反映红冲操作和新开具的发票。这样可以确保财务记录的准确性。

阅读 73

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老师，公司章程在哪里下载？就是公司已经完成注册了，需要章程开户
文文老师 | 提问时间：11/13 15:53

#实务#

用原来注册的账号登录，下载章程

阅读 210

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老师请问我医院购买的病床及病人用病人用床上用品是直接记入主营业务成本第直易耗品是吧？
家权老师 | 提问时间：11/13 15:52

#实务#

是的，就是那样做的

阅读 73

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销售货物，10月银行收款，11月开具发票，这个账应该怎么弄呢
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 15:52

#实务#

借：银行存款贷：预收账款

阅读 89

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你好老师 1 九月十月都付了货款，十月供应商给开的电子专票，但是开到一张上了，这张发票需要写两个记账凭证吗，还是怎么写 2 九月十月收到货款，十月开了发票，给客户也开到一张上了，这个记账凭证怎么写
小敏敏老师 | 提问时间：11/13 15:52

#实务#

你好，同学，问题1：不需要写两个凭证，可以做借：原材料等应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款

阅读 249

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您好老师，请问北京公司残保金怎么计算，人数是把每个月发工资的人加起来吗，还是在职人数
宋生老师 | 提问时间：11/13 15:52

#实务#

你好，这个是这样残保金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资

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冲以前年度使用费。原业务的会计分录是：借以前年度调整 -20000 借无形资产土地使用费20000 如果用利润分配-未分配利润代替以前年度调整科目可不可以？怎么做会计分录？
宋生老师 | 提问时间：11/13 15:51

#实务#

你好，可以的，操作没问题。直接换就好了就是借利润分配-未分配利润 -20000 借无形资产土地使用费20000

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老师，公司支付给员工的备用金，可以直接做借：库存现金贷：银行存款吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/13 15:51

#实务#

当公司支付给员工的备用金时，确实可以使用会计分录“借：库存现金贷：银行存款”。这样的分录反映了公司从银行账户中取出现金，增加库存现金用于备用金的支付。

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服务业进项税额转出如何账务处理
家权老师 | 提问时间：11/13 15:51

#实务#

借：管理费用等贷：进项转出

阅读 235

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

阅读 311

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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