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你好，电商企业以提现金额确认收入，这样相当于退货退款的不体现在账上，但是有退货部分的库存怎么做账？
郭老师 | 提问时间：11/11 10:13

#实务#

你好，借发出商品带库存商品，退货的借库存商品，待发出商品。

阅读 67

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出纳的工作职责是什么？
家权老师 | 提问时间：11/11 10:13

#实务#

出纳的工作职责主要包括以下几个方面： 1.货币资金管理：出纳负责管理企业的货币资金，包括现金和银行存款的收付工作。这包括办理现金收付、银行结算及有关账务，确保每一笔交易都符合相关规定和制度。 2.票据和有价证券管理：出纳需要整理和保管票据、有价证券等，确保这些资产的安全和完整。这包括票据的收发、保管和核算工作。 3.财务印章及有关票据管理：出纳负责保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据，确保这些重要物品的安全和正常使用。 4.反映和监督职能：出纳通过现金与银行存款日记账、有价证券的明细分类账等方式，详细记录和核算企业的货币资金和有价证券，为经济管理提供完整、系统的经济信息。同时，出纳还需监督企业各种经济业务的合法性、合理性和有效性。 5.其他职责：出纳还需参与企业的资金使用效益分析，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估和投资效益预测分析等。 6.根据自己公司的需要做出增减

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老师，麻烦问一下，9月份的工资，在10月份实际发放的，我是10月份申报9月份工资数的个税，还是11月份申报9月份工资数的个税？那9月份入职的5名员工，10月份发的工资，我10月份申报个税，按9月份来说，没发工资，这5名员工我收入填0吗？老师，
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/11 10:13

#实务#

同学10月份申报9月发放的8月的工资

阅读 244

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老师，可以在一家公司交个税，不交社保嘛
家权老师 | 提问时间：11/11 10:11

#实务#

已经交了社保就可以不再交

阅读 62

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老师，取得的专票普票票还需要老板签字吗
家权老师 | 提问时间：11/11 10:11

#实务#

是的，都需要老板签字的

阅读 57

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合伙企业股东，个人所得税扣缴端信息采集，人员状态，是不是选择正常，任职离职是不是不用填，再把投资额和比例填进去。专项附加扣除选是还是否？
小智老师 | 提问时间：11/11 10:10

#实务#

合伙企业的股东在个人所得税扣缴信息采集时，人员状态选择“正常”是正确的。因为合伙企业股东不涉及任职或离职问题，所以“任职离职”这一项不需要填写。确实需要填写的是你的投资额和投资比例。至于专项附加扣除，如果你有符合条件的专项扣除（比如子女教育、赡养老人等），则选择“是”，否则选择“否”。

阅读 56

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我们公司8月、9月、10月的工资都没发放，工会经费计税依据可以等这3个月的工资在11月20号发放后，12月申报工会经费时累计做为计税依据缴纳工会经费吗？11月申报10月工会经费就按0先申报？
朴老师 | 提问时间：11/11 10:09

#实务#

可以等 11 月 20 号发放这 3 个月的工资后，在 12 月申报工会经费时累计作为计税依据缴纳工会经费，11 月申报 10 月工会经费时按 0 申报。工会经费的计税依据通常是企业的工资总额。具体来说，是按照上月全部职工的工资总额的 2% 来计算缴纳。对于已建立工会组织的企业，按规定比例（比如 40% 上解上级工会组织，60% 基层工会留用）缴纳工会经费；对于应成立工会而未成立工会的企业，则需缴纳全部职工工资总额 2% 的工会筹备金。

阅读 77

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老师，代收代付的工伤保险，要给员工报个税吗？
venus老师 | 提问时间：11/11 10:09

#实务#

您好。这个是不需要的，谢谢

阅读 212

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A公司占B90%比例股份，A是长期股权投资吗
文文老师 | 提问时间：11/11 10:08

#实务#

A公司占B90%比例股份，A是长期股权投资

阅读 70

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有个问题，现在有个项目要开票160万(纯设备)，成本发票是75万，如果开票的话，就产生85万的利润了，这利润还只是纯设备的利润，有什么办法解决吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/11 10:08

#实务#

你好，需要申报部分人工利润就低了

阅读 53

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老师，我们通过融资租赁买了几台设备，融资租赁的金额是300万，融资租赁公司给设备公司打款300万，设备公司给我们设备，但是设备最终只用了260万，剩了40万设备公司打给了我们，请问这种情况我应该怎么入账呢？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/11 10:08

#实务#

同学，老师在逐一回复，请稍等

阅读 97

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老师，法人一定得占股份吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/11 10:07

#实务#

法人不一定必须占有股份，这取决于公司的具体股权结构和公司章程的规定。在有些公司中，法人可以不持有股份，只担任公司的法定代表人。

阅读 67

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郭老师，郭老师，融资租赁租入了设备100万，当月利息，有形动产融资租赁利息，800，这个要怎么做账和分录
郭老师 | 提问时间：11/11 10:07

#实务#

你好，小企业会计准则做账的。

阅读 57

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工地冬季为了水管被冻，水管外面缠上伴热带用于保暖，记入什么费用
小智老师 | 提问时间：11/11 10:07

#实务#

工地上使用的伴热带用于保暖水管，这种费用通常归类为工程施工过程中的直接费用，可以记入项目的施工成本中。具体可以归到材料费或者施工辅助设施费用里。

阅读 53

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公司卖废纸壳收入一般开几个点的票
文文老师 | 提问时间：11/11 10:06

#实务#

若是一般纳税人，按13% 小规模，可按1%

阅读 67

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老师一般税务查账会查我们小规模公司吗
文文老师 | 提问时间：11/11 10:06

#实务#

一般税务查账通常不会查我们小规模公司

阅读 55

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你好，想咨询一下。法人有好几个个体的工商户。在如果他想注册一个有限公司，后期那个汇算清缴的时候需要多报企业吗还是需要报什么？
小智老师 | 提问时间：11/11 10:06

#实务#

你好！注册有限公司后，汇算清缴是针对这个新公司单独进行的，不需要将个体工商户的财务信息合并报告。每个企业都应单独进行汇算清缴。

阅读 56

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电玩城游戏币可以做低值易耗品吗？
小智老师 | 提问时间：11/11 10:06

#实务#

电玩城的游戏币通常不被分类为低值易耗品。低值易耗品指的是使用周期较短、价值较低的物品，而游戏币作为一种可重复使用的物品，不符合这一定义。游戏币更多被视为一种营运资产。

阅读 60

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老师，我本年9月份进项税额确认抵扣了一张没用上的发票了，这怎么办呢？我公司是合伙企业没有经营所得税。每月只交增值税及附加税，一般纳税人。
暖暖老师 | 提问时间：11/11 10:06

#实务#

你好，9月份进项税额确认抵扣了一张没用上的发票了是什么意思？勾选了没做账吗？

阅读 77

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老师您好，请教一个问题，公司向股东个人借款需要如何操作税及发票宋生老师朴老师都不要接手
郭老师 | 提问时间：11/11 10:05

#实务#

你好，出一个借款合同就行，约定好了还款日期，有利息的需要约定利息，没有利息的就不用约定。

阅读 188

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我们是宠物店个体户客户要求开发票一只活体小狗，这个发票赋税编码是多少呀营业执照里没有这个经营范围也可以吗？实际也卖了一只活体小狗的
venus老师 | 提问时间：11/11 10:05

#实务#

税收分类编码 101030199 税收分类名称其他活牲畜开票商品名称 *活牲畜*小狗税率 3%

阅读 191

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

阅读 495

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

阅读 611

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

阅读 309

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

阅读 789

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

阅读 464

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

阅读 373

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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