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老师好我们公司用工会户代员工缴纳商业医疗保险9540元医疗保险工会承担4240一部分员工承担5300一部分员工部分我们统一交给一个人由这个人打回工会户分录怎么做工会户是专门管理工会经费的保险是商业险不是社保里的
小愛老师 | 提问时间：11/13 16:35

#实务#

您好，用工会户代员工缴纳商业医疗保险：借：管理费用---保险费4240 贷：应付职工薪酬4240 借：应付职工薪酬4240 其他应收款 5300 贷：银行存款-工会户9540

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你好老师，公司是小规模纳税人，是2024年5月31号成立，如果截止到12月31日营业收入超过500万，请问是申报第四季度所得税的时候就变成一般人，还是年度汇算清缴完事变一般人呢？是指下一年的2月份就变了是吗？强制转是吗？
apple老师 | 提问时间：11/13 16:33

#实务#

同学你好，不是强制转，要去税局办手续的，手续办完后，税局有个类似于批复的通知给你们公司的，那个批复上面的日期是哪天，那么，一般纳税人就从那天开始，次月按照一般纳税人要求进行各种申报。

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老师，筹建期间买了一些杂七杂的东西都计入管理费用-开办费，现在这个科目的现金流该选哪个？是选购买原材料还是支付其他与经营相关的？
宋生老师 | 提问时间：11/13 16:33

#实务#

你好，你这个选择支付其他与生产经营有关的现金。

阅读 253

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分公司年会，前期做了其他业务收入，现在要退分录怎么样做
文文老师 | 提问时间：11/13 16:32

#实务#

做相反会计分录即可

阅读 71

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老师我们是民办学校自己办的食堂老师在食堂吃饭记的福利费食堂应该给学校开票吧谢谢
家权老师 | 提问时间：11/13 16:32

#实务#

自己的食堂有营业执照才可以开票，没有执照不能开票

阅读 220

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受托加工的企业是不是不存在品种法还是分批法呢
文文老师 | 提问时间：11/13 16:31

#实务#

是，受托加工的企业不存在品种法

阅读 83

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老师您好，我想咨询，我们有个公司是劳务公司，属于个体户，这个公司的几个人员没有给上社保，是做工资合适还是劳务费合适，我试着在个税系统里劳务费申报1-6个月的合计数，结果计算出税额特别高，估计领导肯定不愿意
朴老师 | 提问时间：11/13 16:31

#实务#

同学你好在其他公司交社保了吗没有的话就按劳务吧,这个税额让员工自己承担就可以,汇算清缴还退回的

阅读 76

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我我们公司是养肉牛的，采购牛犊的时候还没有取得进项，现在卖牛粪可以开销项吗？
文文老师 | 提问时间：11/13 16:31

#实务#

现在卖牛粪可以开销项

阅读 86

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老师招标是怎么回事？麻烦详解一下！回答准确老师回答
家权老师 | 提问时间：11/13 16:29

#实务#

招标是一个招标投标行业术语，指招标人（买方）事先发出招标通告或招标单，品种、数量、技术要求和有关的交易条件提出在规定的时间、地点，邀请投标人（卖方）参加投标的行为。

阅读 90

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获得土地使用权，是当月摊销吗？摊销月份是按证上面的使用年限来算的吗？分录怎么写
宋生老师 | 提问时间：11/13 16:28

#实务#

你好，是的，无形资产当月摊销。

阅读 89

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你好老师，公司是小规模纳税人，是2024年5月31号成立，如果截止到12月31日营业收入超过500万，请问是申报第四季度所得税的时候就变成一般人，还是年度汇算清缴完事变一般人呢？
宋生老师 | 提问时间：11/13 16:28

#实务#

你好，这个一般是在下个季度，也就是下一年一季度。

阅读 72

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比如9月出库 100 10月出库 20 9月收到80 10月收到款项40 11月开具发票 30 10月开具发票 90 这样的怎么入账
宋生老师 | 提问时间：11/13 16:27

#实务#

你好，这个你出库，但是没有确认收入的时候，可以先借发出商品，贷库存商品。等你确认收入的时候再结转成本。

阅读 94

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老师请问下爱心粥屋的法人捐赠3万注册的营业执照注册资金是3万请问下这个分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：11/13 16:27

#实务#

你好这个借银行存款。贷营业外收入-捐赠收入 3

阅读 79

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老师，老板投无形资产，也做了资产评估报告，这个一般按几年摊销呢？摊销又走什么科目呢
朴老师 | 提问时间：11/13 16:27

#实务#

同学你好无形资产是按十年摊销的摊销计入管理费用借管理费用贷累计摊销

阅读 81

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业务招待费的住宿费可以抵扣吗，客户接待客户考察
宋生老师 | 提问时间：11/13 16:27

#实务#

你好这个是严格来说不能抵扣，但实际操作中一般没有问题。

阅读 87

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老师你好，我们是4s店，售后工人用的手套，怎么做账务处理费用的二级科目
家权老师 | 提问时间：11/13 16:26

#实务#

那个计入销售费用-其他费用

阅读 74

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1个生产企业，是不是一定要交房产税或租房产生的印花税，还有账务上必须出现电费？
家权老师 | 提问时间：11/13 16:25

#实务#

是的，就是你说的那样子

阅读 71

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老师好我们公司用工会户代员工缴纳医疗保险5300元我们统一交给一个人由这个人打回工会户医疗保险工会承担4240一部分员工承担5300一部分分录怎么做工会户是专门管理工会经费的保险是商业险不是社保里的
宋生老师 | 提问时间：11/13 16:25

#实务#

你好，你这个是公司打给他个人是吗借管理费用。医疗保险公司部分其他应收款，医疗保险个人部分贷，其他应收款-xx个人

阅读 78

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老师请问，因会计知识匮乏，在18年入库存60万，计入应付账款（但实际并没有这笔库存也没有票据），增加的应付账款怎样才能把当年的60万元消化掉。怎样才能调整？
宋生老师 | 提问时间：11/13 16:23

#实务#

你好，你要消化掉只能去减少亏损，增加利润。没有既没有票还能够税前扣除的办法。

阅读 74

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老师，加工合同需要缴纳印花税吗，开的票是劳务，加工费
家权老师 | 提问时间：11/13 16:22

#实务#

是的，按承揽合同合同交印花税

阅读 78

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税务局提示，根据您的申报信息，税务部门无法判定你是否具有生产经营业务收入，按照纳税信用评价指标“评价年度内无生产经营业务收入”规则，您的下一评价年度纳税信用评价结果将有可能被评为\'M级。可是我们是有申报收入的啊，只是全部抵扣了，这个又是什么意思
朴老师 | 提问时间：11/13 16:22

#实务#

税务部门根据申报信息判断有无生产经营业务收入来进行纳税信用评价。你虽有申报收入，但全部抵扣后可能被系统误判为无收入。你可向税务机关详细说明收入情况，包括来源、金额、抵扣明细等，并提供合同、发票、收款记录等佐证，避免被评为 “M 级”。

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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