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老师，其他应付款社会保险科目期末有借方余额的，怎么做账做平？？？？
郭老师 | 提问时间：06/04 16:09

#实务#

你们单位承担的吗？如果是的话，借营业外支出代贷其他应付款如果不是你单位承担，下一个月发工资，从工资里扣除借应付职工薪酬，工资贷其他应付款。

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请问下隐名股东可以直接打款给公司账户备注投资款吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/28 10:10

#实务#

你好，不可以的，只有显名股东可以打款备注投资款

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您好老师，我们公司购买了一台设备花了一万，领导垫付的，发票没开，领导报销款，我们把款付给我们领导了，请问我这笔付款怎么做帐，后期开发票了我又该怎么入账
家权老师 | 提问时间：05/25 16:15

#实务#

直接报销，发票来了贴在凭证后边借：固定资产贷：银行存款

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老师请问怎么在人力资源网站上用账号密码登录社保
郭老师 | 提问时间：06/05 19:06

#实务#

你好，在这里面填写的是你单位的税号和密码，如果你密码忘了的话，下面不是有一个忘记密码，你重置就行

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老师我们收了培训班费用又退回去了走什么科目？没有给对方开票
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 11:09

#实务#

您好，这种一正一负的不用做账务处理

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老师，小规模纳税人，做账时，只有在取得收入时提现下销项税，其他进项税不用做，是吧
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 16:40

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

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建筑业一般纳税人可以劳务分包可以选择简易计税么？
家权老师 | 提问时间：06/02 10:23

#实务#

你只是提供纯劳务就可以简易计税

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帮别人走账是什么意思？老板手里说有个公司注册在外地，帮别人走账的，现在税务局打电话让交税，都好几年了，税务登记都没做过
小锁老师 | 提问时间：05/25 10:57

#实务#

您好，是属于有往来交易，但是没申报

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老师你好，我们是4S店，客户是老板的关系户，就是售后保养的车，不收钱，免单借，销售费用赠送保养贷，主营业务收入老师这样做可以吗，内账
郭老师 | 提问时间：05/31 15:47

#实务#

可以的，就是这么做的

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销售折扣是什么意思？是买的数量多可以打折吗？
家权老师 | 提问时间：06/06 12:00

#实务#

意思是在销售的时候直接在发票上体现折扣金额

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老师，请问仓储持有成本如何分摊到呆滞品里面去？按金额还是按体积或者面积
廖君老师 | 提问时间：06/05 23:14

#实务#

您好，仓储按面积，租赁费也是按面积算的

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我公司在一家公司拿货时开的销货单，这家公司开不了票，让另外一家公司开票，开个委托证明可不可以？
家权老师 | 提问时间：06/05 15:03

#实务#

那个是不可以的，是虚开发票

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收取本公司电费四万元，税率13%，税额5200，增值税发票异常
宋生老师 | 提问时间：06/05 19:15

#实务#

您好！你的问题是什么

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如果个人没有薪金收入只有取得两次劳务收入不超60000汇算清缴时个税能退吗当时是公司代扣代缴的退的话退到个人账户吗
郭老师 | 提问时间：06/06 11:58

#实务#

对的，是的，可以的，可以退给个人。

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企业营业净利率低说明说明
郭老师 | 提问时间：06/05 21:08

#实务#

成本增加：企业的生产成本或经营成本增加，导致净利润率下降。销售收入减少：企业的销售收入减少，导致净利润率下降。税收增加：企业的税收负担增加，导致净利润率下降。行业竞争加剧：企业所处的行业竞争加剧，导致净利润率下降。公司策略调整：企业调整了经营策略，导致净利润率下降。营业利润减少：企业营业利润的减少是导致营业利润率下降的主要原因之一。盈利能力变弱：当企业的盈利能力变弱时，其营业利润率也会相应下降。销售费用、管理费用和财务费用增加：这些费用的增加也会对营业利润率产生负面影响。

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今年6月补交去年的社保，6月发放5月工资，该社保费可以计入5月工资里吗？
宋生老师 | 提问时间：06/05 18:40

#实务#

你好！严格来说不可以的

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销售出口货物是开免税的发票吗
郭老师 | 提问时间：06/06 16:43

#实务#

你好，开零税率的发票的。

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老师好，我们开票给客户10万，客户只给我们打款8万，另外客户给我们开2万的住宿费这样抵掉这2万可以吗，合规吗？
郭老师 | 提问时间：06/05 14:26

#实务#

可以的，可以这么做的。

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公司没钱发工资怎么做会计分录
宋生老师 | 提问时间：06/05 20:17

#实务#

你好！没有发的时候不用做发放的分录

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老师，A公司欠C公司房租，由B公司帮A公司代垫了这笔房租，那账务处理怎么做？
宋生老师 | 提问时间：06/05 08:13

#实务#

你好，a公司是借应付账款C,贷，其他应付款B。

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老师资产负债表的未分配利润，有正数是盈利了，那注销的时候需要交税吗
宋生老师 | 提问时间：06/05 14:31

#实务#

你好！是的，是需要的了

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公司采购的会计分录中，应如何处理采购商品的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/03 13:11

#会计实务#

在公司采购商品时，会计分录中应该有以下两个科目： 1. 借方：采购商品/原材料（库存类科目）这个科目记录了公司购买商品或原材料的成本，增加了公司的库存。 2. 贷方：应付账款/供应商（负债类科目）这个科目记录了公司欠供应商的款项，表示公司需要向供应商支付采购商品的金额。具体的会计分录示例如下：借：采购商品/原材料 xxx 贷：应付账款/供应商 xxx 其中，xxx代表具体的金额数。需要根据实际情况填写。

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交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有何异同？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:04

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有一些异同之处。 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期利润为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业用于短期投资的资金，包括存款、短期借款、应收票据等。 2. 目的：交易性金融资产的主要目的是通过买卖股票、债券等金融资产来获得投资收益；而短期投资的主要目的是为了暂时保值或获得短期的流动性。 3. 期限：交易性金融资产的持有期限较短，通常在一年内，甚至更短；而短期投资的持有期限也较短，但可以超过一年。 4. 风险和收益：交易性金融资产通常具有较高的风险和收益，因为其价值可能会受到市场波动的影响；而短期投资的风险和收益相对较低，因为其主要目的是保值和获得流动性。 5. 会计处理：交易性金融资产按公允价值计量，并计入损益表；而短期投资按成本计量，可以根据实际需要进行计提减值准备。总的来说，交易性金融资产和短期投资都是企业用于短期投资的资金，但其目的、期限、风险和会计处理等方面存在一些差异。企业在进行投资决策时，应根据自身的需求和风险承受能力来选择适合的投资方式。

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会计助理在日常工作中常用的会计软件有哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:56

#会计实务#

会计助理在日常工作中常用的会计软件有以下几种： 1. QuickBooks：QuickBooks是一款非常受欢迎的会计软件，适用于小型企业和个人使用。它提供了一系列的会计功能，包括财务报表、发票、支付和收款等。 2. Sage 50：Sage 50（以前称为Peachtree）是一款适用于中小型企业的会计软件。它提供了全面的会计功能，包括财务报表、银行对账、采购和销售管理等。 3. Xero：Xero是一款云会计软件，适用于中小型企业和会计服务提供商。它提供了财务报表、发票、银行对账、采购和销售管理等功能，并可以与其他应用程序集成。 4. SAP Business One：SAP Business One是一款适用于中小型企业的全面企业资源规划（ERP）软件。它提供了会计、库存管理、采购和销售管理等功能。 5. Microsoft Dynamics 365 Business Central：Microsoft Dynamics 365 Business Central是一款全面的企业管理软件，适用于中小型企业。它提供了会计、财务管理、库存管理和采购管理等功能。以上是常见的会计助理常用的会计软件，选择合适的软件取决于企业的规模和需求。

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运输车辆的折旧年限应如何确定？
周老师 | 提问时间：12/03 12:52

#会计实务#

确定运输车辆的折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 使用寿命：运输车辆的使用寿命是决定折旧年限的重要因素。一般来说，运输车辆的使用寿命可以根据车辆的品牌、型号、质量和使用环境等因素进行评估。可以参考车辆制造商的建议或者行业标准来确定使用寿命。 2. 技术更新：随着科技的不断进步，运输车辆的更新换代速度较快。考虑到技术更新的影响，可以将折旧年限设置得较短。 3. 维修保养费用：运输车辆在使用过程中需要进行维修和保养，随着使用年限的增加，维修保养费用可能会逐渐增加。可以根据车辆的维修保养费用情况来确定折旧年限。 4. 市场价值：运输车辆的市场价值会随着使用年限的增加而逐渐降低。可以考虑将折旧年限设置为车辆的经济寿命，即车辆的市场价值降至一定比例时。在确定折旧年限时，可以综合考虑以上因素，根据实际情况进行评估和决策。同时，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保折旧年限的确定符合会计规定。

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如何计算每月需要交纳的税款金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:51

#会计实务#

每月需要交纳的税款金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定个人或企业的纳税义务。个人纳税义务通常基于个人收入，而企业纳税义务通常基于企业利润。 2. 然后，确定适用的税率和税档。个人所得税通常有多个税档和相应的税率，而企业所得税通常有一个统一的税率。 3. 根据纳税义务和适用的税率和税档，计算应纳税额。个人所得税可以采用累进税率的计算方法，将不同的税档和相应的税率逐级计算，然后将结果相加。企业所得税可以直接将企业利润乘以统一的税率。 4. 最后，根据纳税周期（例如每月），将应纳税额分摊到每个纳税周期。这可以通过将应纳税额除以纳税周期的数量来计算每月需要交纳的税款金额。需要注意的是，税法和税率可能因地区和国家而异，所以在计算每月需要交纳的税款金额时，应根据适用的税法和税率进行计算。另外，税款金额还可能受到其他因素的影响，如税收减免、抵扣和退税等。因此，建议在具体情况下咨询专业的税务顾问或会计师。

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成本加成率是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/03 12:50

#会计实务#

成本加成率是指将直接成本加上间接成本后，再加上利润，得出的总成本与直接成本的比率。计算公式如下：成本加成率 = （直接成本 + 间接成本 + 利润）/ 直接成本其中，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等；利润是企业为获得利益而添加到成本中的金额。举例来说，如果一件产品的直接成本为1000元，间接成本为500元，利润为200元，则成本加成率为：成本加成率 = （1000 + 500 + 200）/ 1000 = 1.7 即成本加成率为1.7，表示总成本是直接成本的1.7倍。这个比率可以帮助企业评估产品定价和盈利能力，以及进行成本控制和管理。

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会计科目账户的六大类包括哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:41

#会计实务#

会计科目账户的六大类包括： 1. 资产类账户：用于记录企业拥有的资源和权益，如现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类账户：用于记录企业应付的债务和义务，如应付账款、短期借款、长期借款等。 3. 权益类账户：用于记录企业所有者的权益，如资本、利润分配等。 4. 成本类账户：用于记录企业生产或购买商品或服务的成本，如原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 损益类账户：用于记录企业的收入和费用，如销售收入、营业费用、税费等。 6. 其他类账户：用于记录一些特殊的会计科目，如预付账款、待摊费用等。

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会计职责是什么，财务职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:36

#会计实务#

会计职责是指会计岗位所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 记账：负责将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，确保账务的准确性和完整性。 2. 核算：负责对企业的各项经济业务进行核算，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等的核算，以及编制财务报表。 3. 分析：负责对财务报表进行分析和解读，提供财务指标和财务报告，为企业的决策提供依据。 4. 监督：负责监督企业的财务活动，确保企业的财务行为符合法律法规和会计准则的要求。财务职责是指财务部门所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 资金管理：负责企业的资金筹集、运用和监督，包括资金预算、资金调度、现金流管理等。 2. 资产管理：负责企业的资产管理，包括固定资产的购置、使用和处置，以及资产减值准备的计提。 3. 财务分析：负责对企业的财务状况和经营成果进行分析，提供财务报告和财务指标，为决策提供依据。 4. 财务报告：负责编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及相关附注和财务报告的披露。总体来说，会计职责主要涉及会计核算和财务分析，而财务职责主要涉及资金管理和财务报告。两者密切相关，共同为企业的财务管理提供支持。

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累计折旧的分录应该如何写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:31

#会计实务#

累计折旧的分录应该按照以下方式写：借：累计折旧科目贷：相应的固定资产科目例如，假设某公司购买了一台机器，其原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。每年的折旧费用为（10,000美元 - 2,000美元）/ 5年 = 1,600美元。第一年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元第二年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元以此类推，每年的累计折旧分录都是借累计折旧科目，贷相应的固定资产科目。这样可以将折旧费用逐年分摊，并记录在累计折旧科目中，反映资产的减值情况。

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