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老师，请教下，一般电信扣费我们就做预付账款，等收到票后才做费用，那么按照权责发生制的话这样做是对的吗？权责发生制下是不是应该预付款的同时也要做费用？
郭老师 | 提问时间：05/31 17:14

#实务#

消费了之后做费用，不管有没有发票才是权责发生制

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老师，请问一下年报利润表里面的所得税费用应该是我之前预交的1-12月的所得税，还是应该填我年报调增了的所得税呢
冉老师 | 提问时间：05/31 13:19

#实务#

你好，同学之前预交的1-12月的所得税

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#提问#请问老师针对与同一个人原来有借款30万做分录借其他应收款，贷银行存款，现在他进账240万，电脑做账，做分录借银行存款，其他应收款是记借方负数还是贷方正数合适呢？谢谢
小锁老师 | 提问时间：06/01 15:36

#实务#

您好，这个的话是贷方合适的，这个

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外企销售一套办公家具给国外，经营范围没有销售家里这项，请问可以申请出口退税吗？
小菲老师 | 提问时间：06/03 09:21

#实务#

同学，你好不可以的

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出纳和财务岗位，个别函数，数据透视表 VLOOKUP用的多么？
小菲老师 | 提问时间：05/27 12:50

#实务#

同学，你好用得不对

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老师，我们公司是饭店，支付的加盟费学习费用入哪个会计科目
宋生老师 | 提问时间：05/31 09:01

#实务#

你好，这个你可以记录到销售费用-职工教育经费

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老师，请问交易性金融资产、长期股权投资、其他权益工具投资以及其他非流动金融资产的区别是？它们是否都是以公允价值计量的？
冉老师 | 提问时间：05/28 14:17

#实务#

你好，同学都是按照公允价值计量的，长投不是的交易性金融资产一般是随时买卖的长期股权投资这个是一般是长期持有的其他权益工具投资一般是比例小的长期持有的

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各位老师们，想咨询一下，公司其本户上的钱炒股收益需要上什么税？怎么做帐
朴老师 | 提问时间：05/24 14:49

#实务#

同学你好要交企业所得税借银行贷投资收益

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老师，车间购买防爆柜计入固定资产，折旧按几年算？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:30

#实务#

您好，这种和经营相关的，按五年来折旧

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老师，食品制造企业，放原材料的库房折旧应该进哪个科目？
王雁鸣老师 | 提问时间：06/02 14:30

#实务#

同学你好，记入制造费用比较好。

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老师，辅料怎么设置科目？
耿老师 | 提问时间：06/02 22:15

#实务#

在企业的日常运营中，辅料作为生产过程中不可或缺的一部分，其会计处理的正确性直接关系到成本控制和财务报表的准确性。下面将详细探讨如何设置辅料的会计科目，以确保会计记录的规范性和财务数据的有效性： 1. 辅料的定义与分类定义：辅料通常指的是在生产过程中使用的材料，虽然它们不构成产品的主要成分，但对于生产过程的正常进行是必需的。分类：根据辅料的使用性质和消耗方式，辅料可以分为直接辅助材料和间接辅助材料。直接辅助材料直接参与生产流程，而间接辅助材料则用于维护生产设备或提供生产环境。 2. 辅料的会计科目设置原则相关性原则：确保所设置的科目能够准确反映辅料在生产过程中的作用和成本属性独立性原则：辅料的成本应独立核算，避免与其他成本混淆，以便于成本控制和分析。统一性原则：遵循行业内普遍接受的会计准则，确保会计科目的命名和分类符合标准。层次性原则：根据企业的管理需要，合理设置总分类科目和明细分类科目，以便进行详细的成本追踪和管理。 3. 辅料的具体会计科目设置原材料科目下的辅料子目：将辅料计入原材料科目，作为原材料的一个子目进行管理，适用于辅料直接参与产品生产的情况。生产成本科目：如果辅料的数量和成本较大，对产品生产有重要影响，可以将其计入生产成本科目，作为独立的生产成本项目进行核算间接材料费用科目：对于不直接构成产品实体但又是生产过程中必需的辅料，其成本可计入间接材料费用科目。 4. 辅料会计科目设置的实践应用购买后的会计处理：如果辅料购买后立即使用，可以直接借记“生产成本-辅助生产成本-辅助材料成本”科目，并相应贷记银行存款等支付科目。入库后的会计处理：如果购买后不是立即使用，而是先入库，则应先借记“原材料-辅助材料”科目，待实际领用时再转入“生产成本-辅助生产成本-辅助材料成本”科目 5. 特殊情况下的辅料会计处理低值易耗品的处理：对于像氧气、氢氧化钠、乙炔等低值易耗品，可以先记入低值易耗品科目，再根据实际消耗转入相应的制造费用科目修理费用的处理：特定于生产设备的修理费用，如叉车修理费，应记入制造费用-修理费科目，以反映其对生产的支持作用通过上述详细讨论，可以看到，辅料的会计科目设置不仅涉及到会计原则的应用，还需要根据辅料的具体使用情况和管理需要进行灵活处理。正确的科目设置有助于企业更准确地进行成本控制和财务分析，从而提高经营效率和财务报告的质量。

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国家企业的基本信息在哪里查询，银行开户，银行需要提供的资料
宋生老师 | 提问时间：05/27 15:44

#实务#

你好，没明白你意思你现在是要填哪一张表还是要做什么？能截图看一下吗？

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固定资产低价出售以后怎么做分录卡片管理里面需要怎么做
宋生老师 | 提问时间：05/30 08:53

#实务#

你好，这个做固定资产清理，但是卡片的话，每个软件都不一样。要问下软件服务商，或者你看看使用手册 1.固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产 2.发生的清理费用借：固定资产清理贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理借：银行存款/原材料等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)

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老师，怎么看进销项是否匹配
小菲老师 | 提问时间：06/05 15:51

#实务#

同学，你好进项根据发票勾选平台的数据统计销项根据开票系统的销售数据统计看2个统计数据是否对应

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销售商品销售合同要缴纳印花税，购买商品呢？需要缴纳印花税吗？
东老师 | 提问时间：06/03 15:12

#实务#

你好，采购和销售都是需要缴纳的。

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老师请问怎么在人力资源网站上用账号密码登录社保
郭老师 | 提问时间：06/05 19:06

#实务#

你好，在这里面填写的是你单位的税号和密码，如果你密码忘了的话，下面不是有一个忘记密码，你重置就行

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老师，你好，法人对公转进来的往来跨可以做实收资本吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 16:58

#实务#

您好，上面备注的是投资款吗？

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工业企业比商贸企业就多生产领料，结转生产成本及结转制造费用三个摘要的分录是吗？
宋生老师 | 提问时间：05/31 13:47

#实务#

你好！是的，就是这样理解

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停车场盖的医院的发票章计入哪个科目
家权老师 | 提问时间：06/03 15:36

#实务#

你们在那里临时停车？计入管理费用-车辆使用费

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您好老师，我们公司购买了一台设备花了一万，领导垫付的，发票没开，领导报销款，我们把款付给我们领导了，请问我这笔付款怎么做帐，后期开发票了我又该怎么入账
家权老师 | 提问时间：05/25 16:15

#实务#

直接报销，发票来了贴在凭证后边借：固定资产贷：银行存款

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A占股49%，出资98万，B占股44%，出资88万，C占股7%，占股14万。 A转让给B9%，转让金额是 9%/49%*200吗
朴老师 | 提问时间：06/06 16:26

#实务#

同学你好对的是这样算

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公司采购的会计分录中，应如何处理采购商品的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/03 13:11

#会计实务#

在公司采购商品时，会计分录中应该有以下两个科目： 1. 借方：采购商品/原材料（库存类科目）这个科目记录了公司购买商品或原材料的成本，增加了公司的库存。 2. 贷方：应付账款/供应商（负债类科目）这个科目记录了公司欠供应商的款项，表示公司需要向供应商支付采购商品的金额。具体的会计分录示例如下：借：采购商品/原材料 xxx 贷：应付账款/供应商 xxx 其中，xxx代表具体的金额数。需要根据实际情况填写。

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交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有何异同？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:04

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有一些异同之处。 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期利润为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业用于短期投资的资金，包括存款、短期借款、应收票据等。 2. 目的：交易性金融资产的主要目的是通过买卖股票、债券等金融资产来获得投资收益；而短期投资的主要目的是为了暂时保值或获得短期的流动性。 3. 期限：交易性金融资产的持有期限较短，通常在一年内，甚至更短；而短期投资的持有期限也较短，但可以超过一年。 4. 风险和收益：交易性金融资产通常具有较高的风险和收益，因为其价值可能会受到市场波动的影响；而短期投资的风险和收益相对较低，因为其主要目的是保值和获得流动性。 5. 会计处理：交易性金融资产按公允价值计量，并计入损益表；而短期投资按成本计量，可以根据实际需要进行计提减值准备。总的来说，交易性金融资产和短期投资都是企业用于短期投资的资金，但其目的、期限、风险和会计处理等方面存在一些差异。企业在进行投资决策时，应根据自身的需求和风险承受能力来选择适合的投资方式。

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会计助理在日常工作中常用的会计软件有哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:56

#会计实务#

会计助理在日常工作中常用的会计软件有以下几种： 1. QuickBooks：QuickBooks是一款非常受欢迎的会计软件，适用于小型企业和个人使用。它提供了一系列的会计功能，包括财务报表、发票、支付和收款等。 2. Sage 50：Sage 50（以前称为Peachtree）是一款适用于中小型企业的会计软件。它提供了全面的会计功能，包括财务报表、银行对账、采购和销售管理等。 3. Xero：Xero是一款云会计软件，适用于中小型企业和会计服务提供商。它提供了财务报表、发票、银行对账、采购和销售管理等功能，并可以与其他应用程序集成。 4. SAP Business One：SAP Business One是一款适用于中小型企业的全面企业资源规划（ERP）软件。它提供了会计、库存管理、采购和销售管理等功能。 5. Microsoft Dynamics 365 Business Central：Microsoft Dynamics 365 Business Central是一款全面的企业管理软件，适用于中小型企业。它提供了会计、财务管理、库存管理和采购管理等功能。以上是常见的会计助理常用的会计软件，选择合适的软件取决于企业的规模和需求。

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运输车辆的折旧年限应如何确定？
周老师 | 提问时间：12/03 12:52

#会计实务#

确定运输车辆的折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 使用寿命：运输车辆的使用寿命是决定折旧年限的重要因素。一般来说，运输车辆的使用寿命可以根据车辆的品牌、型号、质量和使用环境等因素进行评估。可以参考车辆制造商的建议或者行业标准来确定使用寿命。 2. 技术更新：随着科技的不断进步，运输车辆的更新换代速度较快。考虑到技术更新的影响，可以将折旧年限设置得较短。 3. 维修保养费用：运输车辆在使用过程中需要进行维修和保养，随着使用年限的增加，维修保养费用可能会逐渐增加。可以根据车辆的维修保养费用情况来确定折旧年限。 4. 市场价值：运输车辆的市场价值会随着使用年限的增加而逐渐降低。可以考虑将折旧年限设置为车辆的经济寿命，即车辆的市场价值降至一定比例时。在确定折旧年限时，可以综合考虑以上因素，根据实际情况进行评估和决策。同时，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保折旧年限的确定符合会计规定。

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如何计算每月需要交纳的税款金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:51

#会计实务#

每月需要交纳的税款金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定个人或企业的纳税义务。个人纳税义务通常基于个人收入，而企业纳税义务通常基于企业利润。 2. 然后，确定适用的税率和税档。个人所得税通常有多个税档和相应的税率，而企业所得税通常有一个统一的税率。 3. 根据纳税义务和适用的税率和税档，计算应纳税额。个人所得税可以采用累进税率的计算方法，将不同的税档和相应的税率逐级计算，然后将结果相加。企业所得税可以直接将企业利润乘以统一的税率。 4. 最后，根据纳税周期（例如每月），将应纳税额分摊到每个纳税周期。这可以通过将应纳税额除以纳税周期的数量来计算每月需要交纳的税款金额。需要注意的是，税法和税率可能因地区和国家而异，所以在计算每月需要交纳的税款金额时，应根据适用的税法和税率进行计算。另外，税款金额还可能受到其他因素的影响，如税收减免、抵扣和退税等。因此，建议在具体情况下咨询专业的税务顾问或会计师。

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成本加成率是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/03 12:50

#会计实务#

成本加成率是指将直接成本加上间接成本后，再加上利润，得出的总成本与直接成本的比率。计算公式如下：成本加成率 = （直接成本 + 间接成本 + 利润）/ 直接成本其中，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等；利润是企业为获得利益而添加到成本中的金额。举例来说，如果一件产品的直接成本为1000元，间接成本为500元，利润为200元，则成本加成率为：成本加成率 = （1000 + 500 + 200）/ 1000 = 1.7 即成本加成率为1.7，表示总成本是直接成本的1.7倍。这个比率可以帮助企业评估产品定价和盈利能力，以及进行成本控制和管理。

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会计科目账户的六大类包括哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:41

#会计实务#

会计科目账户的六大类包括： 1. 资产类账户：用于记录企业拥有的资源和权益，如现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类账户：用于记录企业应付的债务和义务，如应付账款、短期借款、长期借款等。 3. 权益类账户：用于记录企业所有者的权益，如资本、利润分配等。 4. 成本类账户：用于记录企业生产或购买商品或服务的成本，如原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 损益类账户：用于记录企业的收入和费用，如销售收入、营业费用、税费等。 6. 其他类账户：用于记录一些特殊的会计科目，如预付账款、待摊费用等。

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会计职责是什么，财务职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:36

#会计实务#

会计职责是指会计岗位所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 记账：负责将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，确保账务的准确性和完整性。 2. 核算：负责对企业的各项经济业务进行核算，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等的核算，以及编制财务报表。 3. 分析：负责对财务报表进行分析和解读，提供财务指标和财务报告，为企业的决策提供依据。 4. 监督：负责监督企业的财务活动，确保企业的财务行为符合法律法规和会计准则的要求。财务职责是指财务部门所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 资金管理：负责企业的资金筹集、运用和监督，包括资金预算、资金调度、现金流管理等。 2. 资产管理：负责企业的资产管理，包括固定资产的购置、使用和处置，以及资产减值准备的计提。 3. 财务分析：负责对企业的财务状况和经营成果进行分析，提供财务报告和财务指标，为决策提供依据。 4. 财务报告：负责编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及相关附注和财务报告的披露。总体来说，会计职责主要涉及会计核算和财务分析，而财务职责主要涉及资金管理和财务报告。两者密切相关，共同为企业的财务管理提供支持。

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累计折旧的分录应该如何写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:31

#会计实务#

累计折旧的分录应该按照以下方式写：借：累计折旧科目贷：相应的固定资产科目例如，假设某公司购买了一台机器，其原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。每年的折旧费用为（10,000美元 - 2,000美元）/ 5年 = 1,600美元。第一年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元第二年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元以此类推，每年的累计折旧分录都是借累计折旧科目，贷相应的固定资产科目。这样可以将折旧费用逐年分摊，并记录在累计折旧科目中，反映资产的减值情况。

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