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新公司，法人转入公户六分钱，不要了，这个会计分录怎么写呀
朴老师 | 提问时间：11/07 16:25

#实务#

同学你好计入营业外收入

阅读 275

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建设企业给甲方购买的酒水车，因为涉及到车子落户，款从公司走，发票人家直接开给甲方，我这边可以入账吗?
邹老师 | 提问时间：11/07 16:24

#实务#

你好，建设企业给甲方购买的酒水车，是捐赠性质？

阅读 238

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是不是做账这些只有涉及到公司账户才用做账啊
宋生老师 | 提问时间：11/07 16:23

#实务#

你好，只要公司实际发生了对应的业务就需要做账。

阅读 230

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老师，2024年11月本期补做了一笔前期（2022年3月）的未分配利润，需要修改2023年和2024年年期初财务软件里资产负债表里未分配利润期初数吗
堂堂老师 | 提问时间：11/07 16:22

#实务#

不需要修改2023年和2024年的期初未分配利润数。因为这笔补做的利润是属于2022年的，只需在2024年的财务报表中作为调整记录，反映在本期利润调整中即可。

阅读 97

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凭证的背景色能否设置成深色，白色在灯光下显得有点刺眼
刘艳红老师 | 提问时间：11/07 16:22

#实务#

在不同的会计软件或系统中，设置凭证背景色的步骤可能会有所不同。以下是一些常见的会计软件中设置深色背景的方法：金蝶软件：在金蝶软件中，可以通过系统设置来更改单据的背景颜色。具体操作为进入系统设置，选择“账务”选项卡，然后找到“高级”选项，在“源单背景颜色设置”中进行修改。用友软件：用友软件允许用户自定义界面的颜色。在用友U8V10.1版本中，可以打开基础设置，选择“系统服务”中的“权限”选项，然后在“数据权限控制设置”中设置单据背景颜色。其他软件：对于其他会计软件，通常也可以在系统设置或偏好设置中找到类似的选项来更改界面颜色。如果软件本身不支持更改背景色，可能需要联系软件供应商或查看软件的帮助文档以获取更多信息。

阅读 86

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老师你说有没有开完发票让对方看可以不时，对方不愿意给看的，觉得像让他们检查似的？
小智老师 | 提问时间：11/07 16:22

#实务#

开具发票后让对方查看是一个常见的做法，主要是为了确保发票信息的准确性，避免日后因信息错误带来的不必要的麻烦。如果对方感觉不舒服，可以解释这是一种常规的财务审查流程，目的是保证双方的权益。

阅读 91

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民办学校，代收付的餐费收入，需要缴纳增值税吗
文文老师 | 提问时间：11/07 16:22

#实务#

代收代付的餐费收入，不需要缴纳增值税

阅读 247

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老师，请问员工的培训费会计分录是什么？对于培训费教育经费扣除比例标准是什么
小智老师 | 提问时间：11/07 16:21

#实务#

员工培训费的会计分录一般为：借记“管理费用”或者“制造费用”，贷记“银行存款”或“应付账款”。至于教育经费扣除比例标准，根据国家相关规定，企业发生的员工教育培训费用，可以在计算应纳税所得额时按照实际发生额的2.5%进行扣除。

阅读 97

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老师，解聘合同期内的员工，补给员工的一次性补偿金，需要缴个税吗，
小智老师 | 提问时间：11/07 16:19

#实务#

解聘期内给员工的一次性补偿金，根据我国个人所得税法的规定，这部分补偿金是免征个人所得税的。这是为了减轻员工因解聘带来的经济压力。

阅读 102

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公司新办出口资质，出口退税备案怎么办？能电子税务局办理吗
波德老师 | 提问时间：11/07 16:19

#实务#

你好，是的，在电子税务局备案。

阅读 138

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你好，老师，应交税费贷方有无票收入税费658.03，实际是不用缴纳的，实际缴纳的是282.34元，未计提税费，已缴纳282.34元，请问要怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：11/07 16:17

#实务#

你好，你不用交税的，为什么实际又缴纳了这么多呢？

阅读 102

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租我们厂房的公司搬走了剩下的变电箱电缆线等评估后卖给我们公司，对方不开发票，我们直接凭评估报告入固定资产吗
小智老师 | 提问时间：11/07 16:17

#实务#

可以的，你们可以根据评估报告将这些电缆线和变电箱入账为固定资产。同时，记得保存好评估报告和支付证明，以备日后财务审计时使用。

阅读 88

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我公司是酒店，我公司聘请讲师来为我公司服务做培训这个费用计入什么科目
小智老师 | 提问时间：11/07 16:15

#实务#

酒店聘请讲师的培训费用通常计入“管理费用”下的“培训费”科目。这样做有助于更准确地反映公司为提升员工技能而产生的成本。

阅读 97

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老师好、上月、本月各进了一批货、进价不一样、这个月结转成本是本月加上月的再除以总数量吗？
朴老师 | 提问时间：11/07 16:15

#实务#

同学你好算加权平均法就是这样

阅读 99

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老师，您好，我想问一下，就是我们在商城直接购进货物，其中共有两款产品，A 300元/个 B 200元/个，每种5个，合计金额本来应该付1500+1000=2500，但是他有一个现金折扣200，最后我们付款的时候是2500-200=2300，但是这个现金折扣没有说哪款产品分别是多少，而且商城开给我们的金额是2500，而不是2300，请问一下，我们系统做采购入库单的时候，是按照2300做，还是按照2500做，这个折扣又怎么分摊到具体的商品上呢？谢谢
朴老师 | 提问时间：11/07 16:15

#实务#

在这种情况下，采购入库单应按照 2500 元做，同时将现金折扣单独进行账务处理，而不是直接分摊到具体商品上。一、采购入库单按 2500 元的原因商城开具的发票金额为 2500 元，从合规性角度考虑，采购入库单应与发票金额保持一致，以便于后续的税务处理和财务审计。如果采购入库单按照 2300 元记录，会与发票金额不符，可能导致税务风险和财务数据的不准确性。二、现金折扣的账务处理购买货物时：借：库存商品（A 产品）1500 借：库存商品（B 产品）1000 贷：应付账款 2500 支付货款享受现金折扣时：借：应付账款 2500 贷：财务费用（现金折扣）200 贷：银行存款 2300 现金折扣通常被视为一种融资费用，直接计入财务费用科目，而不是分摊到具体的商品成本中。这样处理既符合会计准则的要求，也能准确反映企业的实际财务状况。总之，采购入库单应按照发票金额 2500 元记录，现金折扣单独进行账务处理，不计入商品成本。

阅读 105

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老师您好，请问我们公司是有烟酒销售的许可，每个月开具的烟酒销售收入没有超过30万需要缴纳增值税吗？我们是小规模纳税人，是否还需要缴纳消费税？我们的经营范围食品销售；烟草制品零售；酒类经营
朴老师 | 提问时间：11/07 16:14

#实务#

同学你好不需要缴纳的

阅读 93

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请问一下，收到客户赠送的购物卡，怎么入账？后续使用时的账务处理呢？谢谢
郭老师 | 提问时间：11/07 16:13

#实务#

借预付账款贷，营业外收入使用了之后，根据业务借管理费用等贷预付账款。

阅读 90

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老师好做账用了应收和预收两个科目如何对冲用一个科目举例用数字说明谢谢
堂堂老师 | 提问时间：11/07 16:13

#实务#

你好！应收账款和预收账款通常是分开处理的，但如果你想通过一个科目来对冲，可以考虑使用“其他应收款”或“其他应付款”科目。例如，如果你的应收账款是10000元，预收账款是3000元，你可以在“其他应付款”中记入7000元（10000-3000），这样就通过一个科目表达了净额。希望这个例子对你有帮助！

阅读 93

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申报个税做了专项附加扣除，2个子女一个月能抵扣多少钱啊
小智老师 | 提问时间：11/07 16:13

#实务#

按照目前的个人所得税法规定，每个子女的教育支出每月可以扣除1000元。如果你有两个子女，那么每月可以扣除2000元。这部分扣除可以在计算应纳税所得额时减除，从而减少你的应纳税额。

阅读 96

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补交的社保个人缴纳部分，怎么在个税申报时体现
堂堂老师 | 提问时间：11/07 16:13

#实务#

补交的社保个人部分可以在个税申报时作为专项扣除。你需要在申报个税时，将这部分费用填写在专项扣除的相应栏目中，这样可以减少你的应纳税所得额，从而减少应缴纳的个人所得税。具体操作时，可以通过税务局的电子税务系统进行申报，按照系统提示填报相关信息即可。

阅读 93

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你好，我想请问一下，公司和老板的往来款太多怎么办老板帮忙代收代付的运费这些公司怎么做账
郭老师 | 提问时间：11/07 16:13

#实务#

你好，你们欠他的还是他欠你们的？

阅读 88

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无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。
周老师 | 提问时间：12/03 10:39

#会计实务#

是的，无形资产摊销会计准则适用于那些具有确定使用寿命的无形资产，如专利、商标、版权等。根据会计准则，这些无形资产应当在其使用寿命内进行摊销，以反映其价值的递减。摊销的目的是将无形资产的成本在其使用寿命内逐年分摊到企业的损益表上，以体现其对企业经营活动的贡献和价值消耗。具体的摊销方法可以根据实际情况选择，常见的方法有直线摊销法和加速摊销法。无形资产摊销的核算过程应当符合会计准则的要求，并进行相应的会计记录和披露。

阅读 492

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利息汇兑损益是如何影响利润表的？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:36

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于汇率变动而导致的外币贷款利息支出的波动。它会影响利润表的利息费用项目。具体来说，如果一个公司有外币贷款，并且贷款利率是固定的，但是本币与外币之间的汇率发生变动，就会导致贷款利息支出的金额发生变化。这种变化会在利润表中体现为利息费用的增减。当本币贬值时，外币贷款利息支出将增加，导致利息费用增加，从而减少利润。反之，当本币升值时，外币贷款利息支出将减少，导致利息费用减少，从而增加利润。利息汇兑损益在利润表中通常作为非经营性项目进行披露，以便与正常的经营活动相关的利息费用进行区分。它会在利润表的底部显示为“利息汇兑损益”或类似的项目。需要注意的是，利息汇兑损益只是一种会计调整，它不会对公司的经营活动产生实质性影响，只是由于汇率变动而导致的会计上的波动。

阅读 605

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个人所得税C表申报流程中的第二步是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 10:25

#会计实务#

个人所得税C表申报流程中的第二步是填写纳税人基本信息。在填写C表时，纳税人需提供个人身份信息、职业信息、家庭状况等相关信息。这些信息会影响个人所得税的计算和申报。填写完基本信息后，纳税人需要仔细核对所填写的信息是否准确无误。

阅读 308

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什么是污水厂固定资产的折旧方法？
李老师 | 提问时间：12/03 10:21

#会计实务#

污水厂固定资产的折旧方法通常使用直线折旧法或年限总和法。 1. 直线折旧法：这是最常见的折旧方法之一，也是最简单的方法。按照该方法，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命。 2. 年限总和法：该方法将固定资产的使用寿命分成若干年份，每年折旧费用不同。通常，固定资产在开始使用时折旧费用较高，然后逐年递减。计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) × 当年折旧率。在选择折旧方法时，需要考虑资产的性质、使用寿命、残值以及公司的会计政策等因素。一般来说，直线折旧法比较简单，适用于大部分固定资产。年限总和法适用于某些特殊情况，如某些设备在开始使用时折旧较快。

阅读 788

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购买理财产品的收益应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/03 10:07

#会计实务#

购买理财产品的收益应根据具体情况进行会计分录，以下是一般情况下的分录示例： 1. 购买理财产品时，假设使用现金支付：借：理财产品贷：现金 2. 收到理财产品的利息或分红：借：现金（或应收利息/应收分红）贷：理财产品收益 3. 理财产品到期或出售时：借：现金（或应收本金）贷：理财产品贷：理财产品收益（或差异） 4. 理财产品赎回或提前解约时，可能会产生手续费或赎回差价：借：现金（或应收本金）借：手续费（或赎回差价）贷：理财产品请注意，以上仅为一般情况下的会计分录示例，具体分录应根据实际情况和会计准则进行调整和确认。建议在进行会计处理前，咨询专业会计师或财务专家的意见。

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期间费用暂估入账会计分录的借贷方向如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

期间费用暂估入账的会计分录的借贷方向是根据费用的性质来确定的。一般情况下，期间费用暂估入账的会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款或其他相关的费用科目。具体来说，如果期间费用是指已经发生但尚未支付的费用，如水电费、房租等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是应付账款。如果期间费用是指已经发生但尚未确认具体金额的费用，如年终奖、福利费等，则会计分录的借方是费用暂估账户，贷方是相关的费用科目。需要注意的是，期间费用暂估入账是一种估计性会计处理，最终需要根据实际发生的费用来进行调整，以确保会计记录的准确性。

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计提折旧的账务处理工作量法是指根据资产的预计使用寿命和残值，按照固定的比例计提折旧费用。请问，计提折旧的账务处理工作量法适用于哪些类型的资产？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:56

#会计实务#

计提折旧的账务处理工作量法适用于以下类型的资产： 1. 固定资产：如房屋、机器设备、车辆等。 2. 投资性房地产：包括出租房产、商业用途的物业等。 3. 无形资产：如专利权、商标权、软件等。 4. 长期待摊费用：如广告费用、研发费用等。需要注意的是，不同类型的资产可能有不同的计提折旧方法和期限，具体应根据资产的性质和相关会计准则来确定。

阅读 371

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如何根据财务报表中的数据计算应付账款周转天数？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 09:50

#会计实务#

应付账款周转天数是衡量企业应付账款支付速度的指标，可以通过以下公式计算：应付账款周转天数 = 365 / (应付账款 / (营业成本 / 365)) 其中，应付账款是财务报表中的数据，营业成本也可以从财务报表中找到。首先，从财务报表中找到应付账款和营业成本的数值。然后，将应付账款除以营业成本，得到一个比率。最后，将这个比率除以365，再将结果除以365，得到应付账款周转天数的数值。举例说明：假设财务报表中的应付账款为100,000，营业成本为500,000。应付账款周转天数 = 365 / (100,000 / (500,000 / 365)) = 365 / (100,000 / 1,369.86) = 365 / 73.05 = 5天所以，根据财务报表中的数据计算出的应付账款周转天数为5天。

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工商银行资产负债表中，哪些项目属于资产类别？
李老师 | 提问时间：12/03 09:49

#会计实务#

在工商银行的资产负债表中，以下项目属于资产类别： 1. 现金及存放中央银行款项：包括工商银行持有的现金、存放在中央银行的款项，如存款准备金等。 2. 存放同业款项：指工商银行向其他金融机构存放的款项。 3. 贵金属：指工商银行持有的金、银等贵金属。 4. 拆出资金：指工商银行向其他金融机构拆出的资金。 5. 贷款及垫款：指工商银行向客户发放的贷款及垫款。 6. 应收利息：指工商银行应收的利息。 7. 可供出售金融资产：指工商银行持有的可供出售的金融资产，如股票、债券等。 8. 持有至到期投资：指工商银行持有至到期的投资，如债券等。 9. 长期股权投资：指工商银行持有的长期股权投资。 10. 固定资产：指工商银行拥有并用于经营的固定资产，如房屋、设备等。 11. 无形资产：指工商银行拥有但无形的资产，如商誉、专利权等。 12. 其他资产：指工商银行持有的其他资产，如预付款项、待摊费用等。以上是工商银行资产负债表中常见的资产类别，具体的项目可能因公司情况而有所不同。

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