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老师好，请问公司员工休产假期间的工资和社保如何账务处理？
郭老师 | 提问时间：11/21 09:02

#实务#

产假期间工资还发放吗？如果不发放的话，这个社保个人承担的，你们承担还是他自己承担？

阅读 68

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农维供电和非农维供电什么意思？做账区别
宋生老师 | 提问时间：11/21 09:02

#实务#

农维供电指的是与农村电网相关的供电活动，包括农村电网的维护、改造和升级。非农维供电：非农维供电则是指除了农村电网之外的其他供电活动，通常是指城市或工业区等非农村地区的供电。

阅读 58

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企业新增固定资产，如何记账及计提折旧?
宋生老师 | 提问时间：11/21 09:02

#实务#

你好，这个你借固定资产贷，银行存款的，然后折旧的话，你可以按直线法，比如5年折旧。

阅读 221

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老师，我想问一下就是采暖费一个人400，报个税的时候事直接放到工资薪金那个里是吗
朴老师 | 提问时间：11/21 09:01

#实务#

同学你好对的计入工资里面

阅读 180

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我单位是劳务派遣单位，有简易计税项目，也有一般计税项目，购买了汽车，可以抵税吗
宋生老师 | 提问时间：11/21 09:00

#实务#

你好，可以进行抵扣。

阅读 77

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老师，我每月投入的实收资本我怎么缴纳印花税呢
家权老师 | 提问时间：11/21 09:00

#实务#

次年1月合计交印花税

阅读 64

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公司租赁的厂房需要交房产税和土地使用税吗
邹老师 | 提问时间：11/21 09:00

#实务#

你好，是对外出租，还是租入使用？

阅读 76

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甲公司为增值税一般纳税人，本年春节期间为促销产品有两种方式可供选择：一是销售一台价值1000（2000）元的空调（购进价格为600元（1200））的同时，赠送一台价值200元的电风扇（购进价格为120元），甲公司将赠送的200元电风扇单独开具发票。二是将一台价值1000（2000）元的空调（购进价格为600元（1200））和一台价值200元的电风扇（购进价格为120元）捆绑销售，给予200元的价格折扣，并将价格折扣开在同一张发票的“金额”栏中。三是顾客按照原价购买一台价值1000（2000）元的空调（购进价格为600元（1200））和一台价值200元的电风扇（购进价格为120元），赠送200元的现金。甲公司的销售利润率为40%，即若销售额为1000元，则进价为600元。以上价格均为含增值税价格。甲公司购进和销售适用的增值税税率均为13%，甲企业符合小型微利的条件，城市维护建设税税率为7%，教育费附加为3%，计算增值税、城建税及教育费附加、所得税等税负合计，并计算税后利润，进行比较，对其进行纳税筹划。
暖暖老师 | 提问时间：11/21 09:00

#实务#

以下是分别对三种促销方式下各项税负及税后利润的计算与分析：方式一：销售空调同时赠送电风扇（单独开具发票） 1. 增值税： - 销售空调的销项税额 = 1000÷(1 + 13\%)×13\%≈ 115.04（元） - 赠送电风扇视同销售，销项税额 = 200÷(1 + 13\%)×13\%≈ 23.01（元） - 进项税额 = (600 + 120)÷(1 + 13\%)×13\%≈ 82.83（元） - 应缴纳增值税 = 115.04 + 23.01 - 82.83 = 55.22（元） 2. 城建税及教育费附加： - 城建税 = 55.22×7\% = 3.87（元） - 教育费附加 = 55.22×3\% = 1.66（元） - 合计 = 3.87 + 1.66 = 5.53（元） 3. 企业所得税： - 会计利润 = [1000÷(1 + 13\%) + 200÷(1 + 13\%) - (600 + 120)÷(1 + 13\%) - 5.53] = (1000 + 200 - 600 - 120)÷(1 + 13\%) - 5.53≈ 419.25（元） - 应纳税所得额需进行纳税调整（赠送视同销售等情况），此处暂按会计利润计算（简化处理，实际可能更复杂些），小型微利企业所得税税率按优惠后计算。 - 应纳所得税额 = 419.25×2.5\%（假设符合小型微利最优惠税率） = 10.48（元） 4. 税负合计： 55.22 + 5.53 + 10.48 = 71.23（元） 5. 税后利润： 419.25 - 10.48 = 408.77（元）方式二：捆绑销售给予价格折扣（开在同一张发票“金额”栏） 1. 增值税： - 销售额 = (1000 + 200 - 200)÷(1 + 13\%)≈ 884.96（元） - 销项税额 = 884.96×13\%≈ 115.04（元） - 进项税额 = (600 + 120)÷(1 + 13\%)×13\% = 82.83（元） - 应缴纳增值税 = 115.04 - 82.83 = 32.21（元） 2. 城建税及教育费附加： - 城建税 = 32.21×7\% = 2.25（元） - 教育费附加 = 32.21×3\% = 0.97（元） - 合计 = 2.25 + 0.97 = 3.22（元） 3. 企业所得税： - 会计利润 = [(1000 + 200 - 200)÷(1 + 13\%) - (600 + 120)÷(1 + 13\%) - 3.22] = (1000 - 600 - 120)÷(1 + 13\%) - 3.22≈ 244.57（元） - 应纳所得税额 = 244.57×2.5\% = 6.11（元） 4. 税负合计： 32.21 + 3.22 + 6.11 = 41.54（元） 5. 税后利润： 244.57 - 6.11 = 238.46（元）方式三：顾客按原价购买，赠送现金 1. 增值税： - 销售空调与电风扇的销项税额 = (1000 + 200)÷(1 + 13\%)×13\%≈ 138.05（元） - 进项税额 = (600 + 120)÷(1 + 13\%)×13\% = 82.83（元） - 应缴纳增值税 = 138.05 - 82.83 = 55.22（元） 2. 城建税及教育费附加： - 城建税 = 55.22×7\% = 3.87（元） - 教育费附加 = 55.22×3\% = 1.66（元） - 合计 = 3.87 + 1.66 = 5.53（元） 3. 企业所得税： - 会计利润 = [(1000 + 200)÷(1 + 13\%) - 200 - (600 + 120)÷(1 + 13\%) - 5.53] = (1000 + 200 - 200 - 600 - 120)÷(1 + 13\%) - 5.53≈ 242.26（元） - 应纳所得税额 = 242.26×2.5\% = 6.06（元） 4. 税负合计： 55.22 + 5.53 + 6.06 = 66.81（元） 5. 税后利润： 242.26 - 6.06 = 236.20（元）纳税筹划比较通过对比三种促销方式的税负合计和税后利润可知： - 税负合计：方式二（ 41.54元）＜方式一（ 71.23元）＜方式三（ 66.81元）。 - 税后利润：方式一（ 408.77元）＞方式二（ 238.46元）＞方式三（ 236.20元）。综合来看，方式一在税负和税后利润方面综合表现相对更优，从纳税筹划角度，选择方式一更为合适（但实际业务中还需综合考虑其他因素，如市场反应、营销策略等影响）。以上计算过程中部分为简化计算，实际应用时需根据具体会计准则及税收法规进一步准确核算相关数据。

阅读 82

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老师，我想问下由公司签的技术咨询合同付款给对方。目前公司没有资金，由项目负责人把款转到对公户可以吗
家权老师 | 提问时间：11/21 09:00

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 181

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销售家电享受家电补贴，补贴价格需要体现在发票上吗？还需要注意什么？
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:59

#实务#

你好这个你可以在发票上开折扣就行了。

阅读 79

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老师，加油站的罩棚入那个科目？
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:59

#实务#

你好，你这个金额有多少？

阅读 66

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老师您好！账户收到一笔电票汇款回单，没有承兑汇票给过来，要如何入账
朴老师 | 提问时间：11/21 08:59

#实务#

这个是你们收到汇票兑现了你看看是不是有申请兑现的

阅读 234

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老师，公司新购入电子门，这个电子门属于电器设备还电子设备？
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:58

#实务#

你好，你可以按电子设备来。

阅读 63

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公司销售二手车，是按多少缴纳增值税？未抵扣过，小规模纳税人
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:58

#实务#

你好，小规模是按照1%来算的。

阅读 222

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您好，老师，麻烦问下公司进行股权转让，新股东可以认缴吗？转让前公司实收资本已经到位，还需要缴纳印花税吗
家权老师 | 提问时间：11/21 08:56

#实务#

转让股权不能认缴的，意思是老股东不能退股，新股东付款给老股东，不能影响公司的实收资本

阅读 73

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老师，我们企业现在对另一个企业入股2000万，也就是我们企业的长期股权投资，这种业务都需要缴纳什么税？
小愛老师 | 提问时间：11/21 08:56

#实务#

您好，投资的暂时不用交税，等你有分红时才牵扯到税，而且还有免税政策

阅读 66

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您好，请教一下，老板在同一市但不同区，分别开设了两家自己名下的个体户，税务局认定时，是查账征收，还是会定期定额呢？
家权老师 | 提问时间：11/21 08:55

#实务#

现在认定核定征收很少的，都是查账了

阅读 61

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请问老师，小规模纳税人月未开票收入收入5万元，会计分录应该怎么做呢？
家权老师 | 提问时间：11/21 08:55

#实务#

那么本月需要转出的进项=已经勾选抵扣的进项*20/（30+20）小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1+1%）增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：主营业务成本贷：库存商品如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

阅读 63

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请问我们单位是汽配行业，但是老板找了很多个人卡收款，然后还有两套账，后面被查的话，财务税务局，也不是挂我的名字，我如果在这边做账的话会有什么风险哈。
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:55

#实务#

你好，这个要看稽查局的认定。如果都没有出现你的名字的话，这种对你风险还是比较小的。

阅读 65

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老师，请问我的财务软件没有项目核算这个功能，那我研发支出科目，怎么往下设科目，能帮我写一下吗？
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:54

#实务#

你好，你添加2级科目就可以了呀。

阅读 68

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想问下关于出口海关的问题，面料出口了一个柜，海关查验，提供了采购发票和报关单，说利润太高，要写个情况说明，要怎么写合适
宋生老师 | 提问时间：11/21 08:54

#实务#

情况说明致：[具体海关名称] 我司[公司名称]此次委托[报关单位名称]于[出口日期]向贵关申报出口一票面料货物。出口的报关单号为：[报关单号]。船名航次为：[船名航次]。提运单号为：[提运单号]。原报关单申报内容为：商品品名：[面料具体名称] 商品编号：[HS编码] 申报要素：[具体申报要素]，或其他申报内容。经海关查验，贵关认为我司申报的利润过高，现特向贵关做如下情况说明予以解释。首先，我司确认所有提供的采购发票和报关单内容均真实有效。关于利润较高的情况，我司有以下几点说明：成本计算差异：我司在计算成本时，除了常规的面料生产成本外，还包括了[具体额外成本，如特殊工艺费用、设计费用、品牌价值等]。这些额外成本在常规面料成本计算中不常见，但在我司产品中占有重要比例，因此导致利润率看似较高。市场定价策略：我司产品主要面向[特定市场或客户群体]，根据市场调研和品牌定位，我们采取了[高端定价/差异化定价]策略，以确保产品质量和服务能够满足客户需求，这也反映在了出口价格上。合同协议：我司与客户签订的合同中包含了[具体协议内容，如长期合作优惠、附加服务等]，这些因素在一定程度上影响了价格的制定。其他因素：[如果有其他影响价格和利润的因素，也请在此列明]。给贵关带来的诸多不便深表歉意，对贵关老师指导表示感谢。以上情况属实，请海关予以审核为盼！公司：[公司名称] 时间：[撰写日期]

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公司采购的会计分录中，应如何处理采购商品的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/03 13:11

#会计实务#

在公司采购商品时，会计分录中应该有以下两个科目： 1. 借方：采购商品/原材料（库存类科目）这个科目记录了公司购买商品或原材料的成本，增加了公司的库存。 2. 贷方：应付账款/供应商（负债类科目）这个科目记录了公司欠供应商的款项，表示公司需要向供应商支付采购商品的金额。具体的会计分录示例如下：借：采购商品/原材料 xxx 贷：应付账款/供应商 xxx 其中，xxx代表具体的金额数。需要根据实际情况填写。

阅读 1850

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交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有何异同？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:04

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有一些异同之处。 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期利润为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业用于短期投资的资金，包括存款、短期借款、应收票据等。 2. 目的：交易性金融资产的主要目的是通过买卖股票、债券等金融资产来获得投资收益；而短期投资的主要目的是为了暂时保值或获得短期的流动性。 3. 期限：交易性金融资产的持有期限较短，通常在一年内，甚至更短；而短期投资的持有期限也较短，但可以超过一年。 4. 风险和收益：交易性金融资产通常具有较高的风险和收益，因为其价值可能会受到市场波动的影响；而短期投资的风险和收益相对较低，因为其主要目的是保值和获得流动性。 5. 会计处理：交易性金融资产按公允价值计量，并计入损益表；而短期投资按成本计量，可以根据实际需要进行计提减值准备。总的来说，交易性金融资产和短期投资都是企业用于短期投资的资金，但其目的、期限、风险和会计处理等方面存在一些差异。企业在进行投资决策时，应根据自身的需求和风险承受能力来选择适合的投资方式。

阅读 358

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会计助理在日常工作中常用的会计软件有哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:56

#会计实务#

会计助理在日常工作中常用的会计软件有以下几种： 1. QuickBooks：QuickBooks是一款非常受欢迎的会计软件，适用于小型企业和个人使用。它提供了一系列的会计功能，包括财务报表、发票、支付和收款等。 2. Sage 50：Sage 50（以前称为Peachtree）是一款适用于中小型企业的会计软件。它提供了全面的会计功能，包括财务报表、银行对账、采购和销售管理等。 3. Xero：Xero是一款云会计软件，适用于中小型企业和会计服务提供商。它提供了财务报表、发票、银行对账、采购和销售管理等功能，并可以与其他应用程序集成。 4. SAP Business One：SAP Business One是一款适用于中小型企业的全面企业资源规划（ERP）软件。它提供了会计、库存管理、采购和销售管理等功能。 5. Microsoft Dynamics 365 Business Central：Microsoft Dynamics 365 Business Central是一款全面的企业管理软件，适用于中小型企业。它提供了会计、财务管理、库存管理和采购管理等功能。以上是常见的会计助理常用的会计软件，选择合适的软件取决于企业的规模和需求。

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运输车辆的折旧年限应如何确定？
周老师 | 提问时间：12/03 12:52

#会计实务#

确定运输车辆的折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 使用寿命：运输车辆的使用寿命是决定折旧年限的重要因素。一般来说，运输车辆的使用寿命可以根据车辆的品牌、型号、质量和使用环境等因素进行评估。可以参考车辆制造商的建议或者行业标准来确定使用寿命。 2. 技术更新：随着科技的不断进步，运输车辆的更新换代速度较快。考虑到技术更新的影响，可以将折旧年限设置得较短。 3. 维修保养费用：运输车辆在使用过程中需要进行维修和保养，随着使用年限的增加，维修保养费用可能会逐渐增加。可以根据车辆的维修保养费用情况来确定折旧年限。 4. 市场价值：运输车辆的市场价值会随着使用年限的增加而逐渐降低。可以考虑将折旧年限设置为车辆的经济寿命，即车辆的市场价值降至一定比例时。在确定折旧年限时，可以综合考虑以上因素，根据实际情况进行评估和决策。同时，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保折旧年限的确定符合会计规定。

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如何计算每月需要交纳的税款金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:51

#会计实务#

每月需要交纳的税款金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定个人或企业的纳税义务。个人纳税义务通常基于个人收入，而企业纳税义务通常基于企业利润。 2. 然后，确定适用的税率和税档。个人所得税通常有多个税档和相应的税率，而企业所得税通常有一个统一的税率。 3. 根据纳税义务和适用的税率和税档，计算应纳税额。个人所得税可以采用累进税率的计算方法，将不同的税档和相应的税率逐级计算，然后将结果相加。企业所得税可以直接将企业利润乘以统一的税率。 4. 最后，根据纳税周期（例如每月），将应纳税额分摊到每个纳税周期。这可以通过将应纳税额除以纳税周期的数量来计算每月需要交纳的税款金额。需要注意的是，税法和税率可能因地区和国家而异，所以在计算每月需要交纳的税款金额时，应根据适用的税法和税率进行计算。另外，税款金额还可能受到其他因素的影响，如税收减免、抵扣和退税等。因此，建议在具体情况下咨询专业的税务顾问或会计师。

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成本加成率是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/03 12:50

#会计实务#

成本加成率是指将直接成本加上间接成本后，再加上利润，得出的总成本与直接成本的比率。计算公式如下：成本加成率 = （直接成本 + 间接成本 + 利润）/ 直接成本其中，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等；利润是企业为获得利益而添加到成本中的金额。举例来说，如果一件产品的直接成本为1000元，间接成本为500元，利润为200元，则成本加成率为：成本加成率 = （1000 + 500 + 200）/ 1000 = 1.7 即成本加成率为1.7，表示总成本是直接成本的1.7倍。这个比率可以帮助企业评估产品定价和盈利能力，以及进行成本控制和管理。

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会计科目账户的六大类包括哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:41

#会计实务#

会计科目账户的六大类包括： 1. 资产类账户：用于记录企业拥有的资源和权益，如现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类账户：用于记录企业应付的债务和义务，如应付账款、短期借款、长期借款等。 3. 权益类账户：用于记录企业所有者的权益，如资本、利润分配等。 4. 成本类账户：用于记录企业生产或购买商品或服务的成本，如原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 损益类账户：用于记录企业的收入和费用，如销售收入、营业费用、税费等。 6. 其他类账户：用于记录一些特殊的会计科目，如预付账款、待摊费用等。

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会计职责是什么，财务职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:36

#会计实务#

会计职责是指会计岗位所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 记账：负责将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，确保账务的准确性和完整性。 2. 核算：负责对企业的各项经济业务进行核算，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等的核算，以及编制财务报表。 3. 分析：负责对财务报表进行分析和解读，提供财务指标和财务报告，为企业的决策提供依据。 4. 监督：负责监督企业的财务活动，确保企业的财务行为符合法律法规和会计准则的要求。财务职责是指财务部门所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 资金管理：负责企业的资金筹集、运用和监督，包括资金预算、资金调度、现金流管理等。 2. 资产管理：负责企业的资产管理，包括固定资产的购置、使用和处置，以及资产减值准备的计提。 3. 财务分析：负责对企业的财务状况和经营成果进行分析，提供财务报告和财务指标，为决策提供依据。 4. 财务报告：负责编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及相关附注和财务报告的披露。总体来说，会计职责主要涉及会计核算和财务分析，而财务职责主要涉及资金管理和财务报告。两者密切相关，共同为企业的财务管理提供支持。

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累计折旧的分录应该如何写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:31

#会计实务#

累计折旧的分录应该按照以下方式写：借：累计折旧科目贷：相应的固定资产科目例如，假设某公司购买了一台机器，其原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。每年的折旧费用为（10,000美元 - 2,000美元）/ 5年 = 1,600美元。第一年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元第二年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元以此类推，每年的累计折旧分录都是借累计折旧科目，贷相应的固定资产科目。这样可以将折旧费用逐年分摊，并记录在累计折旧科目中，反映资产的减值情况。

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