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老师好，9月份期末余额和10月份期初余额不一致，这是什么情况？谢谢
宋生老师 | 提问时间：11/21 09:23

#实务#

你好，是哪一个科目的余额不一致？

阅读 74

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我们属于偏化工行业，有些产品属于保密性质，给对方开发票时产品名称用数字代码或者直接写外加剂，这样可以吗？
文文老师 | 提问时间：11/21 09:23

#实务#

给对方开发票时产品名称用数字代码或者直接写外加剂，可以

阅读 60

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老师，请教下，2024年8月成立的新公司前期没有业务发生费用也没有都是0元，之前是给代理机构的没有建账有正常做0申报，我现在刚入职公司我想问下我建账的时间是选8月份，还是选11月？
宋生老师 | 提问时间：11/21 09:22

#实务#

你好，你如果有之前的资料的话，建议你从8月开始。

阅读 68

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登录电子口岸时总提示复位失败？怎么设置
文文老师 | 提问时间：11/21 09:22

#实务#

可以尝试以下几种方法来解决问题：检查连接：请确保电子口岸读卡器与电脑的连接正常。如果连接有问题，尝试更换USB接口或使用机箱后面的USB接口。重新安装控件：确保已安装“读卡器控件”和“服务器证书更新控件”。如果问题依旧，尝试重新安装这些控件。更新驱动：如果是EP801型号读卡器，建议卸载USB200DRIVER，然后拔掉读卡器重启电脑，重新安装并更新驱动。重新插拔卡：有时候简单地重新插拔IC卡可以解决问题。检查设备管理器：在桌面上右键单击“我的电脑”，选择“属性”——“硬件”——“设备管理器”，检查是否有“智能卡阅读器”相关的设备，如果有，确认其状态是否正常。联系技术支持：如果以上步骤都不能解决问题，建议联系电子口岸的技术支持获取进一步的帮助。

阅读 64

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郭老师接老师卖给客户的机票，供应商是直接开行程单给到客户的，公司没有开发票给到客户，这种情况下要如何确认收入呢？
郭老师 | 提问时间：11/21 09:21

#实务#

你好你们是机票代理服务的吗

阅读 182

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请问老师，摊销低值易耗品的分录，后面当什么样的单据呀
文文老师 | 提问时间：11/21 09:20

#实务#

若是领用时摊销，可附出库单

阅读 57

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怎么打印科目明细？
文文老师 | 提问时间：11/21 09:20

#实务#

选择科目与期间：登录财务软件后，进入“账簿管理”或类似模块。选择需要打印的科目及对应的会计期间。设置打印选项：根据需求设置打印格式，如是否显示摘要、金额栏等。部分软件还支持自定义打印模板。预览与打印：预览打印效果，确认无误后连接打印机进行打印。确保打印机已正确安装并连接到电脑

阅读 57

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个体工商户，没有残保金税种吗？
文文老师 | 提问时间：11/21 09:20

#实务#

个体工商户，没有残保金税种。

阅读 61

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老师，我公司收购了一笔不良资产包，支付给个人资产包收购款，实际是这个个人把名下的资产包（两个公司）转给我们，那现在我们做账，借银行存款，贷其他应收款（客商是这个两个公司名，还是这个个人名）？有我公司跟这个个人签的债权转让协议，写的是这个人名下两个公司债权转给我公司。
朴老师 | 提问时间：11/21 09:20

#实务#

在这种情况下，贷方应记其他应收款 - 个人名。原因是你公司是与个人签订的债权转让协议，支付的收购款也是给个人的，虽然涉及的是个人名下两个公司的债权，但交易对手是个人，所以在账务处理时应对应个人来记录其他应收款。

阅读 58

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工会经费不是每个公司都要提吧？
文文老师 | 提问时间：11/21 09:20

#实务#

工会经费，是每个公司都要提

阅读 66

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初级管理会计考试，多选题少选是不得分的还是得分的呀？
文文老师 | 提问时间：11/21 09:19

#实务#

初级管理会计考试中多选题少选是得分的。

阅读 200

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老师，帮我看一下这个分录写对了吗？我们公司是一般纳税人，来了普通发票，是不是贷方要写上进项税呢？因为普通发票不能抵扣，所以进项税额在贷方增加是吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/21 09:18

#实务#

你好，普票不可以抵扣，全部计入成本费用，不需要显示税金科目

阅读 61

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嗯，公司有员工受伤，然后行政嗯，借钱要付医药费嗯，要写借支单还是要写什么单呢？因为这个嗯，医疗期比较长，大概一年左右，他的费用全部清了，才能统一结算，现在都是嗯，先付到嗯，医院的账号去做算了，医药费公司先转到行政的账户，行政再转去医院接我操作，你这笔钱支出的时候应该要写什么单呢？
岁月静好老师 | 提问时间：11/21 09:18

#实务#

您好，行政人员从公司拿钱支付员工医药费时，应填写借支单。借支单要写清楚借款金额、日期、用途（支付员工医药费）和预计还款方式（等全部费用结清后统一结算）。同时，行政人员要保留向医院转账的银行凭证。医疗期结束结算时，填写报销单，详细列出医药费支出明细，附上借支单、银行转账凭证和医院收费发票，供财务审核结算。

阅读 56

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老师卖给客户的机票，供应商是直接开行程单给到客户的，公司没有开发票给到客户，这种情况下要如何确认收入呢？
岁月静好老师 | 提问时间：11/21 09:16

#实务#

您好，您公司提供的是代卖机票的服务吗？代卖机票，供应商给您的手续是您公司的收入。

阅读 175

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专项项目资金申请表经办人是谁？项目是政府的专项债
文文老师 | 提问时间：11/21 09:16

#实务#

在政府专项债项目中，项目单位是申请资金的主要经办人。

阅读 235

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请问老师，如果对方是一般纳税人给我们开的普票我们不能进项抵扣吧？
文文老师 | 提问时间：11/21 09:15

#实务#

对方是一般纳税人给我们开的普票，我们不能进项抵扣。

阅读 63

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注册资本1000万元，但是没显示实缴，用缴纳印花税么？
朴老师 | 提问时间：11/21 09:15

#实务#

同学你好你们要注销吗？

阅读 59

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处置长投需要什么附件？
文文老师 | 提问时间：11/21 09:15

#实务#

附上银行回单，股权转让协议

阅读 225

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商贸公司2021年购进600万的饮料，没有入账，疫情，连买代送，销售了580万。现在税务局查到了，这600万我们没有入账，要让我们缴税，交滞纳金70多万。这怎么办？这是一个朋友的问题，我不明白，是因为购进没做支出入账，为什么会罚款？求老师帮忙解惑？
朴老师 | 提问时间：11/21 09:14

#实务#

税务违规原因购进未入账属于会计核算不规范。税务局按照规定征税，是因为销售了 580 万饮料有了收入，但没有对应的购进成本记录，税务机关无法核实真实的利润情况，只能按照销售收入全额计算应纳税额。产生滞纳金是因为没有按时申报和缴纳这部分税款。解决办法收集相关证据，如进货凭证、销售记录、疫情期间捐赠或促销相关的证明材料等，向税务局如实说明情况。申请重新核算税款，把合理的购进成本扣除后计算应纳税所得额，争取减少税款和滞纳金。如果对税务局的处理结果不满意，还可以通过合法的税务行政复议等程序解决。

阅读 62

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郭老师，年金是什么，怎么算的
郭老师 | 提问时间：11/21 09:14

#实务#

他是一种保险也叫养老年金保险或养老金保险。企业年金=(个人缴费+企业缴费)x 缴费年限

阅读 64

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加油卡充值开的不征税发票，可以做账抵税吗
文文老师 | 提问时间：11/21 09:14

#实务#

加油卡充值开的不征税发票，可以做账

阅读 67

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公司采购的会计分录中，应如何处理采购商品的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/03 13:11

#会计实务#

在公司采购商品时，会计分录中应该有以下两个科目： 1. 借方：采购商品/原材料（库存类科目）这个科目记录了公司购买商品或原材料的成本，增加了公司的库存。 2. 贷方：应付账款/供应商（负债类科目）这个科目记录了公司欠供应商的款项，表示公司需要向供应商支付采购商品的金额。具体的会计分录示例如下：借：采购商品/原材料 xxx 贷：应付账款/供应商 xxx 其中，xxx代表具体的金额数。需要根据实际情况填写。

阅读 1854

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交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有何异同？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 13:04

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在企业经营中的作用有一些异同之处。 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期利润为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业用于短期投资的资金，包括存款、短期借款、应收票据等。 2. 目的：交易性金融资产的主要目的是通过买卖股票、债券等金融资产来获得投资收益；而短期投资的主要目的是为了暂时保值或获得短期的流动性。 3. 期限：交易性金融资产的持有期限较短，通常在一年内，甚至更短；而短期投资的持有期限也较短，但可以超过一年。 4. 风险和收益：交易性金融资产通常具有较高的风险和收益，因为其价值可能会受到市场波动的影响；而短期投资的风险和收益相对较低，因为其主要目的是保值和获得流动性。 5. 会计处理：交易性金融资产按公允价值计量，并计入损益表；而短期投资按成本计量，可以根据实际需要进行计提减值准备。总的来说，交易性金融资产和短期投资都是企业用于短期投资的资金，但其目的、期限、风险和会计处理等方面存在一些差异。企业在进行投资决策时，应根据自身的需求和风险承受能力来选择适合的投资方式。

阅读 358

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会计助理在日常工作中常用的会计软件有哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:56

#会计实务#

会计助理在日常工作中常用的会计软件有以下几种： 1. QuickBooks：QuickBooks是一款非常受欢迎的会计软件，适用于小型企业和个人使用。它提供了一系列的会计功能，包括财务报表、发票、支付和收款等。 2. Sage 50：Sage 50（以前称为Peachtree）是一款适用于中小型企业的会计软件。它提供了全面的会计功能，包括财务报表、银行对账、采购和销售管理等。 3. Xero：Xero是一款云会计软件，适用于中小型企业和会计服务提供商。它提供了财务报表、发票、银行对账、采购和销售管理等功能，并可以与其他应用程序集成。 4. SAP Business One：SAP Business One是一款适用于中小型企业的全面企业资源规划（ERP）软件。它提供了会计、库存管理、采购和销售管理等功能。 5. Microsoft Dynamics 365 Business Central：Microsoft Dynamics 365 Business Central是一款全面的企业管理软件，适用于中小型企业。它提供了会计、财务管理、库存管理和采购管理等功能。以上是常见的会计助理常用的会计软件，选择合适的软件取决于企业的规模和需求。

阅读 613

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运输车辆的折旧年限应如何确定？
周老师 | 提问时间：12/03 12:52

#会计实务#

确定运输车辆的折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 使用寿命：运输车辆的使用寿命是决定折旧年限的重要因素。一般来说，运输车辆的使用寿命可以根据车辆的品牌、型号、质量和使用环境等因素进行评估。可以参考车辆制造商的建议或者行业标准来确定使用寿命。 2. 技术更新：随着科技的不断进步，运输车辆的更新换代速度较快。考虑到技术更新的影响，可以将折旧年限设置得较短。 3. 维修保养费用：运输车辆在使用过程中需要进行维修和保养，随着使用年限的增加，维修保养费用可能会逐渐增加。可以根据车辆的维修保养费用情况来确定折旧年限。 4. 市场价值：运输车辆的市场价值会随着使用年限的增加而逐渐降低。可以考虑将折旧年限设置为车辆的经济寿命，即车辆的市场价值降至一定比例时。在确定折旧年限时，可以综合考虑以上因素，根据实际情况进行评估和决策。同时，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保折旧年限的确定符合会计规定。

阅读 533

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如何计算每月需要交纳的税款金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:51

#会计实务#

每月需要交纳的税款金额可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定个人或企业的纳税义务。个人纳税义务通常基于个人收入，而企业纳税义务通常基于企业利润。 2. 然后，确定适用的税率和税档。个人所得税通常有多个税档和相应的税率，而企业所得税通常有一个统一的税率。 3. 根据纳税义务和适用的税率和税档，计算应纳税额。个人所得税可以采用累进税率的计算方法，将不同的税档和相应的税率逐级计算，然后将结果相加。企业所得税可以直接将企业利润乘以统一的税率。 4. 最后，根据纳税周期（例如每月），将应纳税额分摊到每个纳税周期。这可以通过将应纳税额除以纳税周期的数量来计算每月需要交纳的税款金额。需要注意的是，税法和税率可能因地区和国家而异，所以在计算每月需要交纳的税款金额时，应根据适用的税法和税率进行计算。另外，税款金额还可能受到其他因素的影响，如税收减免、抵扣和退税等。因此，建议在具体情况下咨询专业的税务顾问或会计师。

阅读 885

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成本加成率是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/03 12:50

#会计实务#

成本加成率是指将直接成本加上间接成本后，再加上利润，得出的总成本与直接成本的比率。计算公式如下：成本加成率 = （直接成本 + 间接成本 + 利润）/ 直接成本其中，直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等；利润是企业为获得利益而添加到成本中的金额。举例来说，如果一件产品的直接成本为1000元，间接成本为500元，利润为200元，则成本加成率为：成本加成率 = （1000 + 500 + 200）/ 1000 = 1.7 即成本加成率为1.7，表示总成本是直接成本的1.7倍。这个比率可以帮助企业评估产品定价和盈利能力，以及进行成本控制和管理。

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会计科目账户的六大类包括哪些？
周老师 | 提问时间：12/03 12:41

#会计实务#

会计科目账户的六大类包括： 1. 资产类账户：用于记录企业拥有的资源和权益，如现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类账户：用于记录企业应付的债务和义务，如应付账款、短期借款、长期借款等。 3. 权益类账户：用于记录企业所有者的权益，如资本、利润分配等。 4. 成本类账户：用于记录企业生产或购买商品或服务的成本，如原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 损益类账户：用于记录企业的收入和费用，如销售收入、营业费用、税费等。 6. 其他类账户：用于记录一些特殊的会计科目，如预付账款、待摊费用等。

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会计职责是什么，财务职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/03 12:36

#会计实务#

会计职责是指会计岗位所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 记账：负责将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，确保账务的准确性和完整性。 2. 核算：负责对企业的各项经济业务进行核算，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等的核算，以及编制财务报表。 3. 分析：负责对财务报表进行分析和解读，提供财务指标和财务报告，为企业的决策提供依据。 4. 监督：负责监督企业的财务活动，确保企业的财务行为符合法律法规和会计准则的要求。财务职责是指财务部门所承担的职责和任务，主要包括以下几个方面： 1. 资金管理：负责企业的资金筹集、运用和监督，包括资金预算、资金调度、现金流管理等。 2. 资产管理：负责企业的资产管理，包括固定资产的购置、使用和处置，以及资产减值准备的计提。 3. 财务分析：负责对企业的财务状况和经营成果进行分析，提供财务报告和财务指标，为决策提供依据。 4. 财务报告：负责编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及相关附注和财务报告的披露。总体来说，会计职责主要涉及会计核算和财务分析，而财务职责主要涉及资金管理和财务报告。两者密切相关，共同为企业的财务管理提供支持。

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累计折旧的分录应该如何写？
欧阳老师 | 提问时间：12/03 12:31

#会计实务#

累计折旧的分录应该按照以下方式写：借：累计折旧科目贷：相应的固定资产科目例如，假设某公司购买了一台机器，其原值为10,000美元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000美元。每年的折旧费用为（10,000美元 - 2,000美元）/ 5年 = 1,600美元。第一年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元第二年的累计折旧分录为：借：累计折旧（机器）1,600美元贷：机器10,000美元以此类推，每年的累计折旧分录都是借累计折旧科目，贷相应的固定资产科目。这样可以将折旧费用逐年分摊，并记录在累计折旧科目中，反映资产的减值情况。

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